第3章+匯款方式

第三章結(jié)算方式之一

匯款方式

JS3JS3第三章匯款方式一、順匯與逆匯的定義、特點二、匯款的定義及其當(dāng)事人三、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

（一）電匯（T/T）業(yè)務(wù)的基本程序（二）信匯(M/T)業(yè)務(wù)的基本程序（三）票匯(D/D)業(yè)務(wù)的基本程序（四）匯入?yún)R款（五）匯出匯款四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯五、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式JS3第三章匯款方式一、順匯與逆匯的定義、特點

順匯：資金與結(jié)算方式相同逆匯：資金與結(jié)算方式相反賣方買方資金結(jié)算方式

逆匯順匯結(jié)算方式JS3Theremittanceisthatthefundsflowinafavorabledirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.Thereverseremittanceisthatthefundsflowinacontrarydirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.Remittanceandreverseremittance逆匯順匯FundsflowPaymentinstructionPayerImporter’sBankExporter’sBankBeneficiaryRemittanceRemittance匯款屬于順匯，即匯款人主動將款項通過銀行交付給收款人。Thebuyeronhisowninitiativeremitsmoneytothesellerthroughabank.FundsflowPaymentinstructionPayerImporter’sBankExporter’sBankBeneficiaryReverseremittanceCollectionLetterofcredit托收、信用證屬于逆匯，即收款人主動委托銀行向付款人收款。Theselleronhisowninitiativeasksabanktogetmoneyfromthebuyer.第三章匯款方式匯款方式順匯商業(yè)信用托收逆匯商業(yè)信用信用證逆匯銀行信用JS3第三章匯款方式二、匯款方式的基本概念及當(dāng)事人（一）匯款的基本概念

Remittancereferstoabank(theremittingbank),attherequestofitscustomer(theremitter),transfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank(thepayingbank)instructingittopaytoanamedperson(thepayeeorbeneficiary)domiciledinthatcountry.匯款是一種順匯方式，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。JS3第三章匯款方式（二）匯款方式的當(dāng)事人1匯款人theremitter2收款人thepayee3匯出行theremittingbank4匯入行(解付行thepayingbank）JS3remitterremittingbankpayingbank

RelationshipbetweenthepartiesremittanceapplicationformRemittanceinstruction/cable/instrumentsTrustbusinessdepositor、depositorybankoverseasbranchcorrespondentbankaccountingbank1.匯款人★匯款人（Remitter）是指向銀行提出申請，委托銀行對外匯出款項的當(dāng)事人或債務(wù)人?！镌趪H貿(mào)易中，匯款人通常為進口商?！镆罁?jù)貿(mào)易合同和匯款申請書，匯款人的主要權(quán)利義務(wù)是向銀行提出匯款申請并交款付費；對收款人的違約行為有權(quán)行使追索。2.收款人★收款人（Payee）指接受匯款的債權(quán)人，即直接收取款項的當(dāng)事人?！镌趪H貿(mào)易中，收款人通常為出口商。★依據(jù)貿(mào)易合同和匯款通知書，出口商的主要權(quán)利義務(wù)是按照合同按時、按質(zhì)、按量發(fā)貨，對匯款人及銀行的違約行為有權(quán)行使追索。3.匯出行★匯出行（RemittingBank）指接受匯款人的申請和指示匯出款項的銀行?！镆罁?jù)匯款申請書和匯款委托書，匯出行的權(quán)利義務(wù)是接受匯款人的申請后，按照指示及時向匯入行發(fā)出指令并將款項撥付匯入行，對匯款及相關(guān)單據(jù)或文件、指令的延遲到達(dá)不承擔(dān)責(zé)任；有權(quán)向委托人收取相關(guān)費用。4.匯入行★匯入行（Paying/Receivingbank）是指接受匯出行的委托或指示向收款人直接解付款項的銀行?！镆罁?jù)匯款委托書，匯入行應(yīng)向收款人發(fā)出收款通知，向收款人支付相關(guān)款項?！飬R款人與收款人之間的權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同；★匯款人與匯出行之間的權(quán)利義務(wù)依據(jù)匯款申請書(Applicationfor<mail>transfer)；★匯出行與匯入行之間的權(quán)利義務(wù)依據(jù)匯款委托書(<mail>transferpaymentorder)；★匯入行與收款人之間一般不存在直接的文件。三、匯款方式（一）電匯（T/T）業(yè)務(wù)的基本程序（二）信匯(M/T)業(yè)務(wù)的基本程序（三）票匯(D/D)業(yè)務(wù)的基本程序（四）匯入?yún)R款（五）匯出匯款JS3一、電匯概念電匯（Telegraphictransfer.T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以電報、電傳、SWIFT等電訊方式通知匯入行請其將款項付給收款人的一種匯款方式。特點★資金轉(zhuǎn)移速度快，節(jié)約利息費用；★費用相對較高；★銀行不易占用客戶資金；★可以防范匯率風(fēng)險；RemitterBeneficiaryPayingBank3.Cable/telex/SWIFT7.Debitadvice1.T/Tapplication2.T/Treceipt4.Notifythebeneficiary

6.Funds

5.SignedforpaymentRemittingBank（一）電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)電匯單樣本

①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)JS3借記付訖通知書匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業(yè)：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）JS3FM:(匯出行)TO:(匯入行)DATE(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日）BENEFICIARY（收款人）MESSAGE（匯款附言）ORDER（匯款人）COVER（頭寸撥付）Telex/cableTO:THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORKFM:BANKOFCHINA,BEIJINGDATE:30THSEP.,96TESTXXXXOURREFTT109900/96PAYUSD200,000.VALUE30SEP.96TOBANQUENATIONALDETUNISIETUNISFORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINEMESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETCORDER

INTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJINGYOURCHARGESFORBENEFICIARY

COVERDEBITUS匯入行匯出行發(fā)報日密押業(yè)務(wù)備查號匯款金額匯款人收款人支付匯入行費用頭寸劃撥指示:借記我行(匯出行)賬戶15Testkey密押20Transactionreferencenumber(TRN)業(yè)務(wù)備查號32AValuedate,currencycode,amount起息日,付款貨幣金額50Orderingcustomer匯款人52XOrderingbank匯出行53SSender’scorrespondentbank匯出行之代理行54SReceiver’scorrespondentbank匯入行之代理行57SAccountwithbank受益人之賬戶行59Beneficiarycustomer受益人70Detailsofpayment匯款用途71ADetailsofcharges費用支付情況72Banktobankinformation匯出行與匯入行間業(yè)務(wù)指示SWIFTＭＴ103格式MT103CUSTOMERTRANSFERDate960930SenttoCHASUS33REMChasemanhattannewyorkn.y:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount96093USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS二、信匯1.概念信匯（Mailtransfer.M/T）是匯出行以信匯委托書或支付通知書方式，通過郵局傳遞或航空郵遞給匯入行，授權(quán)匯入行將款項付給收款人的一種匯款方式。2.特點★資金轉(zhuǎn)移速度較慢；★費用相對較低；★銀行將在一定時間內(nèi)無償占用客戶資金；★收款人將面臨一定的匯率風(fēng)險；RemitterBeneficiaryPayingBank3.Paymentorderairmailadvice7.Debitadvice1.M/Tapplication2.M/Treceipt4.Notifythebeneficiary

6.Funds

5.SignedforpaymentRemittingBank（二）信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（M/T)①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)JS3中國銀行廣州分行BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列匯款，請即照解。如有費用請日期內(nèi)扣。Guangzhou我已貸記你行賬戶。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大寫金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofMessage中國銀行廣州分行匯款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致To金額Amount收款人TobepaidtoNo.ofMailtransfer信匯號碼AirmailAdvice信匯委托書中國銀行支付委托書BANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangZhou致To支付委托書No.ofpaymentorder收款人Tobepaidto金額Amount大寫金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofRemarksYouareauthorizedtodebitOuraccountwithyouWehavecreditedyourA/Cwithus.PaymentOrder支付授權(quán)書三、票匯1.概念票匯（Remittancebybanker’sdemanddraft.D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請開立以匯入行為付款人的即期匯票交給匯款人，由其自行寄給收款人或親自攜帶至付款地取款的一種匯款方式。2.特點★匯出行交給匯款人的是一張銀行即期匯票；★匯入行無需通知收款人取款，由收款人上門自取；★最終收款人可能不是最初的收款人，安全性不如電匯、信匯；★資金轉(zhuǎn)移慢，銀行可以長期占用客戶資金；★匯率風(fēng)險。RemitterBeneficiaryPayingBank7.Debitadvice1.D/Dapplication2.Banker’sdemanddraft5.Presentthedraftforpayment

6.FundsRemittingBank3.Banker’sdemanddraft4.AdviceofBanker’sdemanddraft（三）票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（D/D)

BANKOFCHINA

ThisdraftisvalidforoneNO.yearfromthedateofissueAMOUNTTO:PAYTO——————————————————THESUMOF————————————————PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJINNotNegotiable

Banker’sDemandDraft銀行即期匯票Banker’sdemanddraftdrawer：payee：drawee：RemittingbankexporterPayingbanktenor：sight匯入行匯出行出口商（收款人）☆JS3①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢（三）票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D)JS3（四）匯入?yún)R款客戶辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意事項

1、客戶可在銀行不同的業(yè)務(wù)部門辦理開戶、業(yè)務(wù)查詢及有關(guān)問題的商洽解決；

2、出口收匯款項的結(jié)匯需要辦理核銷，客戶可持核銷單和匯款通知書到我行辦理相應(yīng)的手續(xù)；

3、在匯款已解付的情況下，如款項在戶名和帳號出現(xiàn)問題須加修改，應(yīng)持書面聯(lián)系函通知銀行更正。JS3（四）匯入?yún)R款匯款業(yè)務(wù)辦理步驟

1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經(jīng)審核無誤后，根據(jù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)天解付入賬，收款人（客戶）可在豎日收到回單；

2、票匯：收款單位向銀行提示銀行匯票，并背書、寫明賬號，經(jīng)銀行審核無誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實），則可于當(dāng)天解付入賬，翌日取回回單。JS3（四）匯入?yún)R款銀行為客戶辦理匯款解付的原則1、已經(jīng)收妥頭寸的匯款解付必須堅持"隨到隨解"的原則。從收到貸記報單或其他收匯憑證起，電匯最遲不超過2個工作日完成，信匯最遲不超過5個工作日完成。2、匯款解付堅持“誰款誰收”的原則,具體操作按照有關(guān)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定及境內(nèi)賬戶管理規(guī)定辦理,公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗有效身份證件。3、堅持“有詢必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查在2個工作日內(nèi)答復(fù)，函查在5個工作日內(nèi)答復(fù)。4、堅持“為客戶保密”的原則。JS3

匯出匯款系指匯出境外或港、澳、臺地區(qū)的外匯匯款，包括經(jīng)常項目下的貿(mào)易和非貿(mào)易外匯匯款及資本項目下的外匯匯款。客戶辦理匯出匯款的步驟

1、外匯管理局規(guī)定的對外付匯進口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；

2、人民幣支票（用于購買外匯或交付手續(xù)費）；

3、有關(guān)批匯文件；

4、憑證或現(xiàn)匯帳戶的支取憑條；

5、填寫業(yè)務(wù)申請書；

6、提供國際收支申報表；

7、填寫貿(mào)易進口付匯核銷單。（五）匯出匯款JS3

（五）匯出匯款

客戶辦理匯款依據(jù)匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證：1、貨到付款：正本合同、發(fā)票和進口貨物報關(guān)單；

2、預(yù)付貨款：正本合同；

3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易：正本合同、發(fā)票和出口貨物報關(guān)單；

4、支付資料費、技術(shù)費、信息費及支付專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計算機軟件等費用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。

5、支付出口項下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結(jié)匯進賬單。

6、支付運輸費、保險費、倉租費等貿(mào)易從屬費用：貿(mào)易合同，運輸單據(jù)或保險費單據(jù)等。

7、出口項下對外追賠外匯：結(jié)匯進賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協(xié)議等。JS3電匯、信匯、票匯三種方式比較JS3（一）撥頭寸1、頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。3、撥頭寸的方法

四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯JS3四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯撥頭寸的方法1、當(dāng)匯入行在匯出行來立往來帳戶匯出行匯入行帳戶行開戶行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托書付訖的貸記通知2.寄出貸記報告單稱已貸記匯入行帳戶JS3