《內(nèi)部控制審計(jì)和公司治理開(kāi)題報(bào)告》

開(kāi)題報(bào)告學(xué)生學(xué)號(hào)年級(jí)專(zhuān)業(yè)班級(jí)指導(dǎo)教師學(xué)生選題內(nèi)部控制審計(jì)和公司治理選題來(lái)源選題指南中的題目（）/學(xué)生自行確定的題目（）論文（設(shè)計(jì)）形式調(diào)研報(bào)告擬采取的研究方法1.規(guī)范研究（）2.實(shí)證研究（）3.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（）4.其他一、選題動(dòng)機(jī)（研究意義）或?qū)懽鞅尘捌髽I(yè)與市場(chǎng)作為兩種不同的制度來(lái)分別進(jìn)行協(xié)調(diào)分工和專(zhuān)業(yè)化管理，而其中公司治理與內(nèi)部控制審計(jì)是最為重要的制度安排，盡管所在領(lǐng)域，分工所屬不同，但二者的根本目的都是為了保障投資者以及其他經(jīng)營(yíng)者的相關(guān)利益。一方面，企業(yè)在加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)時(shí)，能夠有效制約各個(gè)利益體之間的權(quán)利關(guān)系，避免出現(xiàn)濫用職權(quán)等問(wèn)題。另一方面，權(quán)力過(guò)于集中的公司治理結(jié)構(gòu)容易影響決策的質(zhì)量，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。而有效的內(nèi)部控制可以分散管理權(quán)，發(fā)揮監(jiān)督作用，從而提升公司的利益。最后，公司治理也會(huì)影響內(nèi)部控制工作。在進(jìn)行公司治理的時(shí)候，只有采取有效的措施，才能使內(nèi)部控制更加發(fā)揮其作用。與此同時(shí)，公司治理也能夠有效的處理企業(yè)高層之間的利益關(guān)系，使他們更加明確自身的權(quán)利。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)若想健康成長(zhǎng)的發(fā)展下去，需要不斷提高自身的內(nèi)部控制水平，完善公司治理結(jié)構(gòu)，合理處理內(nèi)部控制和公司治理的關(guān)系，使之形成一種相互促進(jìn)、共同完善、共同發(fā)展的協(xié)調(diào)關(guān)系。鑒于目前學(xué)術(shù)界關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)與公司治理的研究較多，但是大多數(shù)研究多是某一方面的研究，缺乏對(duì)二者的結(jié)合研究，本文將以大連港為例，來(lái)分析二者關(guān)系的基礎(chǔ)上對(duì)公司內(nèi)部控制審計(jì)和公司治理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策，有利于豐富我國(guó)學(xué)術(shù)界有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)和公司治理的理論體系，具有一定的理論意義。同時(shí)，本文的研究可以為大連港提供加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)以及優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策，從而可以促進(jìn)其內(nèi)部控制審計(jì)優(yōu)化，使得企業(yè)的內(nèi)部控制制度可以得到更好的完善，降低企業(yè)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因而還有一定的現(xiàn)實(shí)意義。論文的主要框架安排或擬研究的主要問(wèn)題：（一）相關(guān)理論概述1.內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)涵2.公司治理的概念3.內(nèi)部控制審計(jì)與公司治理的關(guān)系（二）大連港內(nèi)部控制審計(jì)和公司治理的現(xiàn)狀分析1.大連港簡(jiǎn)介2.大連港公司治理模式3.大連港內(nèi)部控制審計(jì)開(kāi)展情況4.大連港內(nèi)部控制審計(jì)參與公司治理的途徑（大連港嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制制度來(lái)進(jìn)行公司治理）5.影響大連港內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果的治理因素（1）內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)未納入公司治理框架中（2）大小股東存在利益沖突（3）企業(yè)與其他利益相關(guān)者之間存在沖突（4）內(nèi)外部監(jiān)督體系不健全（三）基于內(nèi)控審計(jì)結(jié)果提出的治理優(yōu)化建議1.重構(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，完善公司治理結(jié)構(gòu)（在原先的公司治理結(jié)構(gòu)中建立內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并保持其獨(dú)立性）2.建立大股東的制約機(jī)制（優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完全信息披露制度）3.將利益相關(guān)者融入企業(yè)的治理模式（內(nèi)部控制要求內(nèi)部溝通與外部溝通相結(jié)合，融人企業(yè)是對(duì)外部溝通的落實(shí)）4.完善內(nèi)外部監(jiān)督體系（完善公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，實(shí)施不相容職務(wù)相分離控制，完善公司的外部監(jiān)督體系，加強(qiáng)管理層對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)的評(píng)估。）（四）結(jié)論三、相關(guān)文獻(xiàn)：作者標(biāo)題發(fā)表刊物或來(lái)源發(fā)表年份月份或期數(shù)1.王光遠(yuǎn),劉秋明.公司治理下的內(nèi)部控制與審計(jì)——英國(guó)的經(jīng)驗(yàn)與啟示[J].中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,2013(2):17-21.2.李成.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)與公司治理研究[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2019,213(04):124-125.3.戴明地.淺析內(nèi)部控制審計(jì)[J].現(xiàn)代會(huì)計(jì),2012(6):26-27.4.姚蕾.試論公司治理下的內(nèi)部審計(jì)建設(shè)策略[J].化工管理,2018,503(32):14-15.5.周晶晶.內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)公司治理的作用研究[J].現(xiàn)代企業(yè),2018,No.394(07):80-81.6.喬國(guó)剛.我國(guó)中小民營(yíng)上市公司內(nèi)部控制審計(jì)問(wèn)題研究[D].北京交通大學(xué),2013.7.徐澤.上市公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告研究[D].中國(guó)海洋大學(xué),2012.8.王光遠(yuǎn),瞿曲.公司治理中的內(nèi)部審計(jì)——受托責(zé)任視角的內(nèi)部治理機(jī)制觀(guān)[J].審計(jì)研究,2016(2):29-37.9.郎寶茹.企業(yè)內(nèi)部控制與公司治理研究[J].納稅,2018,12(36):226-227.10.李靜.中小板企業(yè)內(nèi)部控制與公司治理互動(dòng)關(guān)系的實(shí)證研究[D].華南理工大學(xué),2007.11.趙煥衛(wèi).基于系統(tǒng)理論的企業(yè)內(nèi)部控制與公司治理的關(guān)系研究[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào),2012(10):125-126.12.Masaaki.Riskmanagementsyndrome[J].InternationalJournalofPsychiatryinClinicalPractice,2012(10):54-57.13.WilliamW.Warrick,DuncanJGalloway.TheGovernanceAudit:HowCanWeMakeSureWedon'tGetSurprised[J].Directorship,1996,22(5):5-7.指導(dǎo)教師審核意見(jiàn)收到本報(bào)告的時(shí)間為2019年12月23日。本開(kāi)題報(bào)告的內(nèi)容翔實(shí)（√）／一般（）／過(guò)于空洞（），結(jié)構(gòu)完整（√）／不完整（），對(duì)論文寫(xiě)作的指導(dǎo)意義較大（√）／一般（）／不大（）。本選題完全符合（）／基本符合（√）／不符合（）本專(zhuān)業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)，能（√）／不能（）體現(xiàn)綜合素質(zhì)培養(yǎng)的要求；本題目的寫(xiě)作難度適中（√）／較大（）／較?。ǎ粚?xiě)作的工作量一般（√）／較大（）／較?。ǎ?；本題目與社會(huì)實(shí)踐的關(guān)系十分密切（√）／一般（）／很?。ǎ?。根據(jù)該同學(xué)填寫(xiě)報(bào)告的質(zhì)量，我完全同意（√）／基本同意（）／不同意（）該同學(xué)的開(kāi)題。指導(dǎo)教師（簽字）：開(kāi)題報(bào)告符合（√）／不符合（）規(guī)定要求，報(bào)告內(nèi)容完整（√）／不完整（），導(dǎo)師