內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

理論和基本原理風(fēng)險(xiǎn)管理部2008年9月信用風(fēng)險(xiǎn)的基本定義信用風(fēng)險(xiǎn)定義借款人到期不能還本付息的可能性如何度量這種可能性為度量這種損失引入違約概率的概念信用損失因客戶到期不能還不付息而可能引起的損失如何在現(xiàn)在對(duì)未來(lái)的可能損失做出估計(jì)？信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主要任務(wù)——估計(jì)未來(lái)的信用損失信用風(fēng)險(xiǎn)度量的關(guān)鍵要素敞口風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露敞口風(fēng)險(xiǎn)通過違約風(fēng)險(xiǎn)暴露度量。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD，ExposureAtDefault）被定義為，在違約而不考慮追償措施的情況下，敞口的大小或處在風(fēng)險(xiǎn)中的貸款價(jià)值。信用風(fēng)險(xiǎn)度量的關(guān)鍵要素違約風(fēng)險(xiǎn)和違約概率違約風(fēng)險(xiǎn)由違約概率度量。違約概率（PD,ProbabilityofDefault）是借款人到還款時(shí)間卻未能還款的可能性，它取決于借款人的信用狀況。信用風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)性因素和非系統(tǒng)性因素共同決定借款人的信用狀況。信用風(fēng)險(xiǎn)度量的關(guān)鍵要素清償風(fēng)險(xiǎn)和違約損失率由于存在追償?shù)目赡苄?，違約時(shí)的敞口并不一定全部成為損失，兩者的差別主要取決于貸款的特征，如有無(wú)擔(dān)保、擔(dān)保的種類（主要指抵/質(zhì)押品及保證人），以及貸款合同中其它的協(xié)議條款。所謂違約損失率（LGDs,LossGivenDefaultRates），是指在一筆貸款有可能發(fā)生違約的情況下，銀行采取了必要的補(bǔ)救措施后，這筆貸款將會(huì)損失的數(shù)額（這筆貸款不能被收回的部分）占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例。從概念上容易理解，違約損失率也就等于“1－清償率（RecoveryRate）”。信用風(fēng)險(xiǎn)度量的關(guān)鍵要素風(fēng)險(xiǎn)敞口的有效期限在PD、EAD和LGDs一定的情況下，風(fēng)險(xiǎn)敞口的有效期限（M,EffectiveMaturity）越長(zhǎng)，波動(dòng)的可能性、收益的不確定性，從而風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大。

信用風(fēng)險(xiǎn)度量的關(guān)鍵要素組合風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)系數(shù)從組合的角度看，任何一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)不僅取決于其自身，而且也取決于它與其他貸款風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。舉例來(lái)說，如果孤立的評(píng)價(jià)一筆貸款，可能認(rèn)為它具有較大的風(fēng)險(xiǎn)；但如果從降低或限制組合風(fēng)險(xiǎn)的角度看，可能由于該筆貸款的收益與其他貸款之間具有負(fù)的相關(guān)性，而認(rèn)為它具有相當(dāng)?shù)膬r(jià)值。在現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論中，常用相關(guān)系數(shù)（CC，CorrelationCoefficient）來(lái)描述資產(chǎn)收益間的相關(guān)性。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的兩個(gè)階段數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違約概率（PD）銀行提供的估計(jì)值銀行提供的估計(jì)值違約損失率（LGDs）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值有效期限（M）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自己決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)與內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）配套制度內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)監(jiān)管當(dāng)局確認(rèn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系（IRS）數(shù)據(jù)支持內(nèi)部評(píng)級(jí)模型信息披露系統(tǒng)驗(yàn)證巴塞爾標(biāo)準(zhǔn)資本充足率信用風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)損失在以隨機(jī)變量分別對(duì)敞口風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、清償風(fēng)險(xiǎn)以及組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析的基礎(chǔ)上，就可以對(duì)由它們共同構(gòu)成的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。度量信用風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)變量通常為預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)損失（ECL）和非預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)損失（UCL）或信用風(fēng)險(xiǎn)值（CreditVaR）。

異常情況下,組合會(huì)發(fā)生重大意外損失大多數(shù)情況下,貸款組合損失小于預(yù)期損失有些情況下,貸款組合會(huì)發(fā)生預(yù)期損失之外的損失:非預(yù)期損失預(yù)期損失損失金額損失概率非預(yù)期損失災(zāi)難性損失信用風(fēng)險(xiǎn)損失之間的關(guān)系貸款撥備抵補(bǔ)經(jīng)濟(jì)資本抵補(bǔ)轉(zhuǎn)移或者接受風(fēng)險(xiǎn)偏好決定機(jī)制損失金額損失概率預(yù)期損失非預(yù)期損失災(zāi)難性損失AAA級(jí)銀行99.997%置信度AA級(jí)銀行99.95%的置信度A級(jí)銀行99.65%的置信度經(jīng)濟(jì)資本一經(jīng)濟(jì)資本三經(jīng)濟(jì)資本二■風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行為了追求市場(chǎng)價(jià)值而愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度?！鲎罡邲Q策層確定銀行總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好，重要的總體性量化指標(biāo)是銀行的目標(biāo)債信評(píng)級(jí)?！鰢?guó)際評(píng)級(jí)公司可以按年提供銀行債信評(píng)級(jí)與一定置信度下破產(chǎn)概率的數(shù)據(jù)。如債信評(píng)級(jí)為AAA的銀行99.997%的置信水平下的破產(chǎn)概率為1/30000，AA級(jí)銀行99.95%下的破產(chǎn)概率為1/2000，A級(jí)銀行99.65%下的破產(chǎn)概率為1/300。（高評(píng)級(jí)銀行必須有更為充足的經(jīng)濟(jì)資本作為保障，低評(píng)級(jí)銀行所需經(jīng)濟(jì)資本較少，但付出的代價(jià)是在資本市場(chǎng)上的融資成本提高。）同等情況下，目標(biāo)評(píng)級(jí)越高，要求經(jīng)濟(jì)資本也越多客戶評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)違約概率PD預(yù)期損失率EL=PD*LGD10級(jí)20級(jí)五級(jí)分類12級(jí)分類組合評(píng)級(jí)預(yù)期損失率五級(jí)評(píng)級(jí)完整的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)細(xì)分非投資級(jí)投資級(jí)投機(jī)級(jí)兩維評(píng)級(jí)體系內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)地位支持營(yíng)銷信貸審批風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)組合管理貸后風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備金計(jì)提——EL經(jīng)濟(jì)資本分配——UL監(jiān)管資本充足率美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)用BUSINESSLINETREASURYFINANCERisk-BasedPricing&ProfitabilityRisk-BasedPricing&Profitability基于風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)和收益

Provisioning損失提列

EconomicCapitalAllocation經(jīng)濟(jì)資本分類

Risk-BasedLimits&Authorities基于風(fēng)險(xiǎn)管理的限額和權(quán)威部門

CreditProcess信貸過程

PortfolioOptimization資本投資最優(yōu)化

Forecasting預(yù)測(cè)

Reporting報(bào)告

RiskRatingSystemOutput風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)輸出

RISKMANAGEMENTRiskRatingsarefoundationaltomanyofthecoreLOBCreditProcessesthroughouttheorganization.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是整個(gè)組織許多主要LOB信用過程的基礎(chǔ)

Asillustratedinthepicturetotheleft,theRiskRatingSystemoutputisalsoutilizedbymanyotherconstituenciesthroughoutthecompany.正如左圖所示，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)輸出也為整個(gè)公司許多其他人員所使用。(資料來(lái)源:美國(guó)銀行)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的總體目標(biāo)

在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)預(yù)警系統(tǒng)基礎(chǔ)上，堅(jiān)持以自行研發(fā)為主，外部咨詢?yōu)檩o的原則，盡快建成覆蓋公司敞口、零售敞口、國(guó)家敞口、機(jī)構(gòu)敞口和股權(quán)敞口的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)；同時(shí)，實(shí)施相配套的組織和管理制度，爭(zhēng)取成為我國(guó)銀行業(yè)第一個(gè)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的先進(jìn)銀行。內(nèi)部評(píng)級(jí)工程的功能目標(biāo)2008年，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建成后將實(shí)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)目標(biāo)：客戶評(píng)級(jí)：精確計(jì)算每一客戶的違約概率和信用等級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)：準(zhǔn)確計(jì)算每筆貸款的預(yù)期損失率和風(fēng)險(xiǎn)貼水限額管理：實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)限額的系統(tǒng)化設(shè)置與管理經(jīng)濟(jì)資本分配：為全行經(jīng)濟(jì)資本的配置提供技術(shù)支持貸款定價(jià)：提供系統(tǒng)化的貸款定價(jià)計(jì)算工具資產(chǎn)組合管理：形成定量化、動(dòng)態(tài)化的信貸政策體系內(nèi)部評(píng)級(jí)法：支持建行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)總體規(guī)劃工程一期，2004年8月-2006年6月，主要任務(wù)是完成預(yù)警系統(tǒng)優(yōu)化和公司敞口內(nèi)部評(píng)級(jí)，同時(shí)完成零售業(yè)務(wù)評(píng)分體系的整體設(shè)計(jì)方案；工程二期，2006年7月-2007年6月，主要任務(wù)是完成零售敞口的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。工程三期，2007年7月-2008年6月，主要任務(wù)是按照新資本協(xié)議要求，完成IRB系統(tǒng)模塊整合。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)（一期）開發(fā)進(jìn)程2004年7月立項(xiàng)2005年3月需求論證2006年1月試運(yùn)行2006年6月竣工驗(yàn)收2006年7月投入使用基本原理分析模式：逐步逼近法

逐步逼近法遵從系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的基本模式，以定量因素為主輔以定性因素且定性因素量化處理的計(jì)算方法，逐步完成從主權(quán)（目前暫時(shí)用外部結(jié)果）、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)（可以看作系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）到客戶、債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)（微觀風(fēng)險(xiǎn)）的計(jì)量和分析。

逐步逼近法一般性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)精確性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)一般性非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)精確性非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域客戶所在行業(yè)（1）一般系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（3）一般非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（4）精確非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（2）精確系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)客戶所在區(qū)域圖1-1逐步逼近式客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要子系統(tǒng)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)交叉風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指因宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)運(yùn)行環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況等因素的作用導(dǎo)致的行業(yè)整體信用惡化的可能性。系統(tǒng)建立行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)，包括行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和信貸質(zhì)量等四個(gè)模塊，測(cè)定行業(yè)預(yù)期損失程度。主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)從各區(qū)域經(jīng)濟(jì)景氣度、經(jīng)濟(jì)開放度、國(guó)家支持政策、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、區(qū)域銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面形成區(qū)域外部風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)；同時(shí)，根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄐ械男刨J質(zhì)量、贏利性和流動(dòng)性等因素確定區(qū)域內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；最后根據(jù)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)綜合計(jì)算區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)程度。主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)主要通過信貸平均損失率、不良率變幅、信貸擴(kuò)張系數(shù)、信貸加權(quán)平均期限、信用支持、新發(fā)放信貸質(zhì)量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化計(jì)算，得到不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度。主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)交叉風(fēng)險(xiǎn)交叉風(fēng)險(xiǎn)是指特定區(qū)域內(nèi)特定行業(yè)或特定產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，除直接考慮行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)外，還需要引入交叉調(diào)整變量對(duì)其他相關(guān)因素進(jìn)行處理。主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)：應(yīng)用內(nèi)部模型，采用定量定性結(jié)合的方法，對(duì)71個(gè)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警狀態(tài)進(jìn)行量化分析，形成信貸政策導(dǎo)向。主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶基本面、財(cái)務(wù)表現(xiàn)和信貸表現(xiàn)等方面計(jì)算客戶非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，再結(jié)合行業(yè)、區(qū)域、交叉風(fēng)險(xiǎn)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，匯總確定客戶風(fēng)險(xiǎn)程度。主要子系統(tǒng)結(jié)構(gòu)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)考慮如合同是否逾期、有無(wú)欠息、合同擔(dān)保情況等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，再綜合具體合同信息和客戶風(fēng)險(xiǎn)情況，匯總得出債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家評(píng)級(jí)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)交叉風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)主要功能客戶評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)組合分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)量化核心指標(biāo)劃分：1、以違約概率分布劃分的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（10級(jí)）2、以預(yù)期損失率分布劃分的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（5級(jí)）3、以預(yù)期損失分布劃分的債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（12級(jí)）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指示評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警狀態(tài)：正常、藍(lán)色預(yù)警、橙色預(yù)警、紅色預(yù)警預(yù)警頻率：月度預(yù)警預(yù)警方法：記分制資產(chǎn)優(yōu)化配置 最佳余額（占比）

以風(fēng)險(xiǎn)最小化為前提，計(jì)算出評(píng)價(jià)對(duì)象未來(lái)時(shí)期內(nèi)的最佳額度

風(fēng)險(xiǎn)限額我行對(duì)于特定對(duì)象在特定時(shí)期內(nèi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度所能夠“容忍”的極限經(jīng)濟(jì)資本

根據(jù)資產(chǎn)的非預(yù)期損失和相關(guān)性初步測(cè)算所需占用的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算流程系統(tǒng)設(shè)計(jì)原理內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是一個(gè)以客戶和債項(xiàng)為核心的二維評(píng)級(jí)系統(tǒng)。其中，客戶評(píng)級(jí)的核心變量是違約概率（PD），債項(xiàng)評(píng)級(jí)的核心變量（LGD）。行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品以及交叉風(fēng)險(xiǎn)既是客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的中間變量，同時(shí)也是系統(tǒng)的分析對(duì)象，可單獨(dú)生成預(yù)警分析報(bào)告，作為制定信貸政策和資產(chǎn)組合戰(zhàn)略的重要決策依據(jù)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)理論及應(yīng)用

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指貸款者或投資者在與另一國(guó)的某個(gè)實(shí)體發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)面臨的資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)就是一個(gè)主權(quán)國(guó)家或其銀行、公司等出于經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)方面的原因，不愿或無(wú)力償還外國(guó)商業(yè)銀行的貸款本息，或因國(guó)際結(jié)算款項(xiàng)、投資收益等匯回受阻，給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的可能。這種風(fēng)險(xiǎn)完全是由銀行無(wú)法控制的因素決定的。

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)劃分經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)衰退；償債能力下降政治風(fēng)險(xiǎn)

政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；政局風(fēng)險(xiǎn)；政策風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)環(huán)境不穩(wěn)定國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程初始評(píng)級(jí)的確定

系統(tǒng)評(píng)級(jí)的確定

定量指標(biāo)值定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)算違約概率定量等級(jí)確定計(jì)算定性指標(biāo)值計(jì)算定性得分確定系統(tǒng)評(píng)級(jí)主權(quán)最終分值、等級(jí)定量模塊初始分值計(jì)算、等級(jí)確定經(jīng)過定性調(diào)整后得出主權(quán)分值、等級(jí)審批確認(rèn)定性模塊計(jì)算原始數(shù)據(jù)的匯總整理單項(xiàng)指標(biāo)分值計(jì)算Moody數(shù)據(jù)審批后的等級(jí)原始數(shù)據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論及應(yīng)用行業(yè)分類方法系統(tǒng)展示的行業(yè)與CMIS一致，是參照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》（GB/T4754-2002）并根據(jù)我行實(shí)際業(yè)務(wù)情況制訂的分類標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)分析模型

根據(jù)Porter分析模型建立包括行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和信貸質(zhì)量等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)模塊，并引入宏觀經(jīng)濟(jì)總體水平的調(diào)整。行業(yè)指標(biāo)體系行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)原始數(shù)據(jù)來(lái)自宏觀經(jīng)濟(jì)專家和行業(yè)專家的打分。宏觀經(jīng)濟(jì)：經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政政策、貨幣政策產(chǎn)業(yè)政策法律法規(guī)體制轉(zhuǎn)軌WTO因素重大事件行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)供求產(chǎn)業(yè)成熟度技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)壟斷程度產(chǎn)品替代性產(chǎn)品依賴度行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈利潤(rùn)×100%銷售利潤(rùn)率

銷售利潤(rùn)率=銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率

利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率=（本期利潤(rùn)總額-基期利潤(rùn)總額）/|基期利潤(rùn)總額|×100%資本積累率

資本積累率=（本期所有者權(quán)益-基期所有者權(quán)益）/基期所有者權(quán)益×100%行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)虧損面

行業(yè)虧損面=虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/企業(yè)個(gè)數(shù)×100%

行業(yè)虧損度

行業(yè)虧損度=|虧損企業(yè)虧損總額|/（|虧損企業(yè)虧損總額|+贏利企業(yè)贏利總額）

利息保障倍數(shù)

利息保障倍數(shù)=（行業(yè)利潤(rùn)總額+行業(yè)利息費(fèi)用）/行業(yè)利息費(fèi)用應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率

應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率=（本期應(yīng)收賬款凈額-基期應(yīng)收賬款凈額）/基期應(yīng)收賬款凈額×100%行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸平均損失率

信貸平均損失率=Σ信貸五級(jí)分類等級(jí)占比×各等級(jí)損失率不良變幅

不良率變幅=本期不良率-基期不良率信貸擴(kuò)張系數(shù)

信貸擴(kuò)張系數(shù)=行業(yè)信貸余額增長(zhǎng)率-全行信貸余額增長(zhǎng)率信貸加權(quán)平均期限

信貸加權(quán)平均期限=Σ期限(月數(shù))×該期限信貸余額/行業(yè)信貸余額行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)信用支持

信用支持=Σ發(fā)放方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×該方式信貸余額占比利息實(shí)收率

利息實(shí)收率=本期實(shí)收利息/(本期實(shí)收利息+本期應(yīng)收利息新增+本期催收利息新增)最近一年新發(fā)放信貸不良率

新發(fā)放信貸不良率=新發(fā)放信貸不良余額/新發(fā)放信貸余額行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程專家評(píng)價(jià)外部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)我行信貸數(shù)據(jù)原始數(shù)據(jù)預(yù)處理參數(shù)單項(xiàng)指標(biāo)、分類模塊的分值及預(yù)警計(jì)算子系統(tǒng)的初始分值計(jì)算初始分值系統(tǒng)內(nèi)調(diào)整審定后的綜合指標(biāo)計(jì)算結(jié)果發(fā)布調(diào)整因子行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程計(jì)算單項(xiàng)指標(biāo)值計(jì)算單項(xiàng)指標(biāo)分值

定性指標(biāo)分值=Σ專家給該指標(biāo)的打分×專家權(quán)重

定量指標(biāo)分值=分類模塊分值

分類模塊分值=Σ指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分值×該指標(biāo)權(quán)重行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)初始分值

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分值初值=Σ模塊風(fēng)險(xiǎn)分值×模塊權(quán)重

內(nèi)部調(diào)整引入宏觀風(fēng)險(xiǎn)分值和個(gè)貸類產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分值，進(jìn)行行業(yè)初始風(fēng)險(xiǎn)分值的調(diào)整。

綜合指標(biāo)計(jì)算利用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分值，計(jì)算未來(lái)年度行業(yè)信貸最優(yōu)占比，確定風(fēng)險(xiǎn)限額、最大擴(kuò)張空間、目標(biāo)增長(zhǎng)率等。

行業(yè)預(yù)警對(duì)行業(yè)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行不同時(shí)點(diǎn)的對(duì)比（一般時(shí)點(diǎn)選擇本期與上年同期）將對(duì)比結(jié)果轉(zhuǎn)化為預(yù)警指標(biāo)分值對(duì)所有預(yù)警指標(biāo)分值加總，得到行業(yè)預(yù)警分值對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警矩陣，得到行業(yè)預(yù)警狀態(tài)月度測(cè)算，以報(bào)表形式發(fā)布行業(yè)預(yù)警指標(biāo)不良額變動(dòng)

不良額變動(dòng)指標(biāo)=不良率變動(dòng)

不良率變動(dòng)指標(biāo)=本期不良率/基期不良率

此指標(biāo)主要與全行的不良率變動(dòng)幅度相比較，其中

全行不良率變動(dòng)=本期全行不良率/基期全行不良率新發(fā)放貸款質(zhì)量

新發(fā)放貸款質(zhì)量=新發(fā)放不良率/全行新發(fā)放不良率此處新發(fā)放貸款指的是上年同期到本期間所發(fā)放的貸款

行業(yè)預(yù)警指標(biāo)逼近限額

逼近限額指標(biāo)=本期余額/本年風(fēng)險(xiǎn)限額×100%行業(yè)財(cái)務(wù)

行業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)=本期行業(yè)財(cái)務(wù)模塊風(fēng)險(xiǎn)分值-基期行業(yè)財(cái)務(wù)模塊風(fēng)險(xiǎn)分值

政策導(dǎo)向根據(jù)行業(yè)專家對(duì)行業(yè)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展前景等方面的綜合判斷，以人工評(píng)分的方式來(lái)確定。行業(yè)重大事項(xiàng)

由管理員直接錄入相關(guān)信息，指定月度預(yù)警狀態(tài)和預(yù)警時(shí)間

行業(yè)預(yù)警應(yīng)用2005年12月，A行業(yè)不良額變動(dòng)指標(biāo)為1.03指標(biāo)名稱預(yù)警區(qū)間與預(yù)警分值對(duì)應(yīng)0分1分2分3分不良額變動(dòng)[0,1.03)[1.03,1.08)[1.08,1.15)[1.15,+∞)A行業(yè)不良額變動(dòng)指標(biāo)分值為1分行業(yè)預(yù)警應(yīng)用A行業(yè)預(yù)警指標(biāo)分值不良額變動(dòng)1分不良率變動(dòng)3分新發(fā)放貸款質(zhì)量0分逼近限額0分行業(yè)財(cái)務(wù)1分政策導(dǎo)向1分行業(yè)重大事項(xiàng)0分總計(jì)6分行業(yè)預(yù)警狀態(tài)預(yù)警分?jǐn)?shù)區(qū)間正常[0,6)藍(lán)色預(yù)警[6,8)橙色預(yù)警[8,10)紅色預(yù)警[10,+∞)A行業(yè)為藍(lán)色預(yù)警區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)理論及應(yīng)用區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)象

一級(jí)分行二級(jí)分行 中心城市行 六大行政區(qū)、經(jīng)濟(jì)帶等年度評(píng)級(jí)月度預(yù)警區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)分值計(jì)算區(qū)域初始分值計(jì)算宏觀和內(nèi)部調(diào)整確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定預(yù)警狀態(tài)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

1、不良額變動(dòng)

2、不良率變動(dòng)

3、新發(fā)放貸款質(zhì)量

4、逼近限額

5、區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化指標(biāo)

1-4指標(biāo)與行業(yè)一致，區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化指標(biāo)算法為：

區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化=本期外部風(fēng)險(xiǎn)分值-上期外部風(fēng)險(xiǎn)分值預(yù)警方法與行業(yè)類似產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)理論及應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)象： 產(chǎn)品大類 產(chǎn)品核算項(xiàng)目年度評(píng)級(jí)月度預(yù)警產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系信貸平均損失率信貸不良率變幅加權(quán)平均期限信用支持利息實(shí)收率最近一年新發(fā)放信貸不良率產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

1、不良額變動(dòng)

2、不良率變動(dòng)

3、新發(fā)放貸款質(zhì)量

4、逼近限額

5、規(guī)模波動(dòng)

1-4指標(biāo)與行業(yè)一致，規(guī)模波動(dòng)指標(biāo)算法為：

預(yù)警方法與行業(yè)類似交叉風(fēng)險(xiǎn)理論及應(yīng)用交叉風(fēng)險(xiǎn)是指由兩個(gè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)分析維度共同確定的某類對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn).系統(tǒng)主要分析區(qū)域行業(yè)交叉風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域產(chǎn)品交叉風(fēng)險(xiǎn)。交叉風(fēng)險(xiǎn)不是兩個(gè)維度風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單疊加，需要引進(jìn)交叉風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)。

交叉風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程產(chǎn)品子系統(tǒng)分值區(qū)域子系統(tǒng)分值CMIS總賬區(qū)域產(chǎn)品基本單位交叉調(diào)整系數(shù)計(jì)算區(qū)域產(chǎn)品基本單位交叉分值的系統(tǒng)調(diào)整區(qū)域產(chǎn)品基本單位交叉分值的審定區(qū)域產(chǎn)品基本單位交叉子系統(tǒng)綜合指標(biāo)計(jì)算區(qū)域產(chǎn)品大類交叉分值計(jì)算區(qū)域產(chǎn)品交叉風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程交叉風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程1、交叉調(diào)整系數(shù)

其中，SS（N，ij）為i產(chǎn)品基本單位j區(qū)域信貸平均損失率，SS（P，i）為i產(chǎn)品基本單位信貸平均損失率，SS（Y，j）為區(qū)域平均損失率，np、ny為產(chǎn)品基本單位、區(qū)域交叉調(diào)整權(quán)重。交叉風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程2、交叉風(fēng)險(xiǎn)初始分值

S1(N，ij)為產(chǎn)品基本單位i區(qū)域j交叉初始風(fēng)險(xiǎn)分值，S(P，i)為產(chǎn)品基本單位i風(fēng)險(xiǎn)分值，S(Y，j)為區(qū)域j風(fēng)險(xiǎn)分值

交叉風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程3、計(jì)算調(diào)整量其中，S（Y，j）為第j個(gè)一級(jí)分行的最終風(fēng)險(xiǎn)分值。S1(N，ij)為交叉點(diǎn)的初始風(fēng)險(xiǎn)分值，δ(N，ij)為交叉點(diǎn)的信貸占比。j=1，2，……，39，表示39個(gè)一級(jí)分行，i=1，2，……，n，表示所有產(chǎn)品

交叉風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程4、交叉風(fēng)險(xiǎn)初始分值確定其中，S1（N，ij）為區(qū)域產(chǎn)品初始風(fēng)險(xiǎn)分值，ΔNj調(diào)整量

5、最終風(fēng)險(xiǎn)分值確定

λN-j和調(diào)整量ΔN，j由系統(tǒng)給定

交叉風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警行業(yè)區(qū)域交叉和產(chǎn)品區(qū)域交叉預(yù)警狀態(tài)的確定規(guī)則一致，都是根據(jù)交叉點(diǎn)上的信貸平均損失率與行業(yè)（產(chǎn)品）的信貸平均損失率相比，再結(jié)合行業(yè)（產(chǎn)品）的預(yù)警狀態(tài)得到交叉點(diǎn)上的預(yù)警狀態(tài)

交叉風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信貸平均損失率預(yù)警狀態(tài)A行業(yè)6.7%正常A行業(yè)-B區(qū)域15.8%交叉點(diǎn)預(yù)警狀態(tài)正常藍(lán)色橙色紅色行業(yè)預(yù)警狀態(tài)正常[0,2)[2,3)[3,5)[5,+∞)藍(lán)色…………橙色…………紅色…………交叉預(yù)警指標(biāo)=交叉信貸平均損失率/行業(yè)信貸平均損失率=2.36信貸平均損失率預(yù)警狀態(tài)A行業(yè)6.7%正常A行業(yè)-B區(qū)域15.8%藍(lán)色客戶風(fēng)險(xiǎn)理論及應(yīng)用采用逐步逼近法計(jì)量客戶風(fēng)險(xiǎn)不同類型客戶采用不同的計(jì)量模型

企業(yè)類、房地產(chǎn)類、事業(yè)類、金融機(jī)構(gòu)類、新成立客戶、違約客戶系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合定量分析與定性分析結(jié)合客戶違約概率（PD）違約定義——銀行有充分證據(jù)認(rèn)定債務(wù)人不準(zhǔn)備或不能全額履行到期償債義務(wù)；——貸款本金逾期90天以上；——貸款欠息90天以上；——銀行停止對(duì)貸款計(jì)息；——與債務(wù)人任何義務(wù)有關(guān)的信用損失，如形成債務(wù)沖銷，計(jì)提特別準(zhǔn)備，或被迫進(jìn)行本金、利息、手續(xù)費(fèi)減免，非正常借新還舊、展期等消極債務(wù)重組；——債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)、由其他債權(quán)人申請(qǐng)其破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)或者處于類似的非正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，因此將不履行或延期履行銀行債務(wù)；——其他違約事項(xiàng)，如提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；擅自改變貸款用途；在合同或保證書中所作的聲明和保證不真實(shí)或被證明不真實(shí)；未經(jīng)銀行同意以任何方式抽走或減少其資本等?？蛻暨`約概率（PD）違約客戶觀察期違約客戶觀察期從一年縮短為半年，即已違約客戶在糾正所有違約行為后半年內(nèi)未發(fā)生違約行為的，可以視為脫離違約狀態(tài)?？蛻暨`約概率（PD）違約概率計(jì)量?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)計(jì)算一年期違約概率。首先采用加權(quán)多元回歸模型、logit(標(biāo)準(zhǔn)化)模型、logit(非標(biāo)準(zhǔn)化)模型、Probit模型、判別分析模型、非線性擬合模型、β分布模型和主成分分析模型等計(jì)算出不同群組的客戶違約概率，其后再根據(jù)模型的power指數(shù)，在多位客戶組群上進(jìn)行對(duì)比分析和集中整合，最終確定客戶的違約概率?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)計(jì)算流程首先從行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，再引入客戶的基本面、財(cái)務(wù)和信貸表現(xiàn)等信息，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的逐步精確化

從不同的假設(shè)出發(fā)，根據(jù)模型建立時(shí)確定的分析對(duì)象，選擇與客戶信用風(fēng)險(xiǎn)最具相關(guān)性的指標(biāo)體系

客戶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分值跨行業(yè)客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分值計(jì)算方法為：注：客戶所屬行業(yè)不僅影響到行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分值，而且還可能影響到非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部分參數(shù)，對(duì)違約概率的計(jì)算將產(chǎn)生很大影響。因此在計(jì)量客戶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須要正確劃分客戶行業(yè)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系2、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分值

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分值取自客戶經(jīng)營(yíng)所在地。3、區(qū)與行業(yè)交叉風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)1、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分值以公司類客戶財(cái)務(wù)模型為例，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為盈利能力、成長(zhǎng)能力、營(yíng)運(yùn)能力、短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力等5個(gè)模塊?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系(1)盈利能力總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率客戶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系(2)成長(zhǎng)能力利潤(rùn)增長(zhǎng)率銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率資本積累率客戶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系(3)營(yíng)運(yùn)能力包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率和存貨周轉(zhuǎn)率。(4)短期償債能力包括速動(dòng)比、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比和利息保障倍數(shù)。(5)長(zhǎng)期償債能力長(zhǎng)期資產(chǎn)適應(yīng)率資產(chǎn)負(fù)債率