2023年保險精算基礎知識點總結

滿期保費:保單年指從保單生效日起至記錄區(qū)間末已經滿期的那部分保費。滿期保費＝保費收入×【miｎ(記錄區(qū)間末，保險責任終止日）－保單生效日】/【保險責任終止日-保單生效日】。滿期保費通常是針對一張保單或者是在一個承保年度內起保的所有保單而言。已賺保費:財務年指在記錄區(qū)間內所有有效(涉及在整個區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在記錄區(qū)間內已經通過的那部分保費。已賺保費=記錄區(qū)間保費收入＋記錄區(qū)間期初未到期責任準備金－記錄區(qū)間期末未到期責任準備金。已賺保費是計算記錄區(qū)間承保利潤的基礎。反映了新承保保單和部分歷史保單的保費對于核算區(qū)間的收入奉獻。通常在業(yè)務保持增長的情況下,已賺保費低于保費收入。已發(fā)生未報告未決賠款準備金（IBNＲ）：指截止至記錄區(qū)間末已經發(fā)生但尚未接到報案的案件的精算評估金額。廣義的IBＮR還包含已發(fā)生未備案準備金、未決估損局限性準備金、重備案件準備金以及理賠費用準備金。其中已發(fā)生未備案準備金是指為保險事故已經報告但未記錄到理賠系統的案件提取的準備金；未決估損局限性準備金是指最初備案金額與最終實際賠付之間的差額;重備案件準備金是指已賠付案件,出現新的信息，賠案被重新提起并規(guī)定額外增長賠付;理賠費用準備金是指為尚未結案的賠案也許發(fā)生的費用而提取的準備金。其中為直接發(fā)生于具體賠案的專家費、律師費、損失檢查費等而提取的為直接理賠費用準備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費用而提取的為間接理賠費用準備金。未到期責任準備金：指對在記錄區(qū)間末仍然有效的保單的尚未終止的保險責任提取的保費責任準備金。每張保單的未到期責任準備金=保費收入×【該保單的保險責任終止日－記錄區(qū)間末】/【該保單的保險責任終止日－保單生效日】。上述計算方法為三百六十五分之一法。記錄區(qū)間末的未到期責任準備金為在記錄區(qū)間末仍然有效的所有保單的未到期責任準備金之和。未到期責任準備金是計算記錄區(qū)間已賺保費的基礎純風險保費:純風險保費=出險頻度×案均賠款×損失發(fā)展因子×趨勢發(fā)展因子【損失發(fā)展因子:損失在未來的發(fā)展。因素:報案的延遲、備案的延遲、理賠的延遲。趨勢發(fā)展因子：將經驗期中的損失調整到費率有效期，反映未來變化的趨勢。因素：通貨膨脹、法律環(huán)境變化、消費習慣等。案均賠款:案均賠款=已發(fā)生賠款÷出險次數出險頻度：記錄區(qū)間內每張保單每年的平均出險頻度，出險頻度＝記錄區(qū)間內報案件數/已賺風險暴露?！繚M期賠付率：保單年指記錄區(qū)間內的保單發(fā)生的賠案(已決金額與記錄區(qū)間末的未決金額之和)與相應的滿期保費的比率。滿期賠付率=（已決賠款+未決賠款)/滿期保費,滿期賠付率是反映保單質量的重要賠付率指標之一,核保常采用,但是沒有考慮已發(fā)生未報告案件相應的賠款責任。在反映記錄區(qū)間的綜合賠付水平時存在一定限度的滯后,且短期波動大。【存在一定限度的滯后，短期波動大;不含IＢNR】終極賠付率：保單年含IBＮR終極賠付率=（已決賠款＋未決賠款+IBNR)/已賺保費=最終賠付/保費收入,合用于保單年度，全面反映保單的業(yè)務品質,包含已發(fā)生未報告案件相應的賠款責任（ＩＢNR）,能真實、全面和及時的反映承保保單的整體賠付狀況?！举r付狀況能較真實、全面和及時的反映】已報告賠付率：財務年不含IBＮR已報告賠付率=（已決賠款＋未決賠款提轉差)/已賺保費，已決賠付率的改善,不含IBNR,重要用于財務年度數據記錄。綜合賠付率：財務年含IＢNR綜合賠付率=（已決賠款＋未決賠款(含IＢNＲ）提轉差）/已賺保費。綜合賠付率重要用于財務年度的核算、考核包含已發(fā)生未報告案件相應的賠款責任（ＩBNR），能真實、全面和及時的反映記錄區(qū)間整體賠付狀況。歷年制賠付率：財務年不含IBNR歷年制賠付率=（已決賠款＋未決賠款提轉差）/滿期保費,是反映業(yè)務年度(核保常采用)的重要賠付率指標之一,沒有IBNR,仍然存在一定限度的滯后,但一般較滿期賠付率穩(wěn)定。風險因子：反映不同保險標的之間風險相對大小的因素。不同險種風險因子不同。如車險：車型、車齡、駕齡、性別等。保費=損失+損失調整費用+承包費用+承包利潤+風險加成精算定價：純風險保費法:通常被認為是兩種費率厘定方法中更簡樸、更直接的方法R=平均指示費率;Ｐ=純風險保費=出險頻度×案均賠款×損失發(fā)展因子×趨勢發(fā)展因子；F＝固定費用,與保費規(guī)模無關。例：營業(yè)場地租金、后線人力等;V=變動費用率，是保費規(guī)模的費用。例：手續(xù)費、營業(yè)稅等；Q=利潤和風險加成因子。損失率法：在計算指示費率水平的兩種方法中，損失率法的使用更廣泛。R＝新費率;R0=當前費率;W＝經驗賠付率；L＝預測終極賠付；Ｅ=經驗期內的已賺風險曝露Ｔ=目的賠付率;Ｖ=變動費用率;Q=利潤和風險加成因子G=固定費用占比(固定費用占損失的比例);F=固定費用;Ｐ=純風險保費。純風險保費法重要記錄數據是純風險保費，該方法的結果是平均指示費率。因此，純風險保費法依賴于風險暴露，對于新業(yè)務或在當前費率下純保費的計算較困難的情形下，采用純風險保費法是最合適的。損失率法重要記錄數據是損失率,該方法的結果是當前費率的指示費率調整量。此方法依賴于保費,在對風險暴露無明擬定義的業(yè)務定價或指示費率變化量是最終定價決策中極為重要的指標時，采用損失率法是最合適的。保單賠付率評估方法：1、純風險保費法保單賠付率=保單最終賠付/保費收入純風險保費,又稱損失成本，是每一風險暴露的平均損失,例如某類業(yè)務的單均賠款風險暴露數，是指某種業(yè)務類型暴露出來的風險的數量,例如承保的車輛數或車年終極賠付率=純風險保費平均保費優(yōu)點:方法科學合理，可以快速反映業(yè)務結構和費率水平的變化局限性：方法復雜，當風險發(fā)生重大變化時存在滯后２、發(fā)展因子法滾動１年保單滿期賠付率*發(fā)展因子=終極賠付率優(yōu)點:方法簡樸、可操作性強,適合于評估承保結構穩(wěn)定的大型業(yè)務局限性：對業(yè)務結構及費率水平變化存在滯后財務綜合成本率保單賠付率影響財務綜合結果但不影響保單成本評估的因素:業(yè)務增速是否較快,不可遞延的費用增長,從而導致會計準則下的虧損？是否有重大賠案發(fā)生？上年未決估損是否存在較大偏差？再保前后利潤率是否差異較大?影響保單成本評估但不影響財務綜合結果的因素是否存在精算未掌握關鍵因素？機構經營模式是否發(fā)生重大變化？2０23年車險考核ＩＢＮR=本年累計再保后已報告賠款×月度基準比例×[0．6+４0×選定未決發(fā)展偏差率］其中,選定未決發(fā)展偏差率為季度內各月上季度末未決偏差率最大值,季度間采用各季度加權平均的結果,并在[-０.