中國經(jīng)濟改革前沿問題研究

中國經(jīng)濟改革前沿問題研究東北財經(jīng)大學人文學院楊志平

第一章中國經(jīng)濟改革的歷史背景、理論依據(jù)、現(xiàn)狀和目標中國作為一個社會主義國家，這是我國進行經(jīng)濟體制改革建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟饒不過去的一個問題。然而，社會主義究竟是一種什么樣的制度抑或理念？中國為什么要搞社會主義？中國現(xiàn)在搞的社會主義和過去傳統(tǒng)的社會主義有什么不同？這一系列問題不僅僅是理論問題，更是活生生的現(xiàn)實問題。第一節(jié)社會主義的產(chǎn)生與發(fā)展一、社會主義理論產(chǎn)生的背景社會主義基本的價值觀是追求全社會收入分配的公平，追求公眾的福利保障，為大多數(shù)人謀取福利。（一）社會主義的基本主張早在16世紀初資本主義新制度初露曙光時就已經(jīng)提出來了。這種社會主張反映了在資本主義制度誕生陣痛中掙扎的勞苦大眾，對當時社會種種不公正行為的抗議和對一種更美好社會的向往。（二）在兩大階級之間的沖突不斷加劇的背景下，社會主義思潮應(yīng)運而生。英國的托馬斯·莫爾（1477—1535）的《烏托邦》成為當時最著名的代表作。該書描述名為“烏托邦”的新島的美好社會，呼吁建立一個一切財產(chǎn)歸公共所有、共同勞動、全體公民都可以享有平等富足生活的理想社會。（三）早期的社會主義者無不以建立一個沒有剝削，沒有貧困，實現(xiàn)社會公正和共同富裕的理想社會作為自己的社會理想。這種社會理想具有兩項共同的特征：

1、實現(xiàn)財產(chǎn)的社會共同占有。2、否定貨幣和市場在新社會中存在的必要性。（四）早期社會主義者思想的特點在于，一方面，市場力量打破了自然經(jīng)濟的僵死停頓狀態(tài)，促進了生產(chǎn)力神話般的發(fā)展；另一方面，一小撮被后世的人們稱作“強盜資本家”的豪門寡頭利用當時封建秩序已經(jīng)趨于瓦解，基本的市場秩序和彌補“市場失靈”社會機制還有待建立的機會，巧取豪奪，使自己成為巨富，造成了激烈的社會沖突和對立。（五）早期社會主義者的理論帶有濃厚的道德批判和空想色彩。而他們建立新制度的試驗，最后也只能以失敗而告終。二、馬克思和恩格斯的科學社會主義馬克思和恩格斯繼承了社會主義創(chuàng)立者們的價值觀，與空想社會主義者不同的是，馬克思和恩格斯沒有停留于對資本主義的道德批判和沉溺于建立新道德世界的幻想中，而是在產(chǎn)業(yè)革命后的經(jīng)濟條件下，從大規(guī)模工業(yè)生產(chǎn)的勃興中看到了實現(xiàn)社會主義理想的希望，正是在這個意義上，他們把自己的社會學說稱為“科學社會主義”。（一）在馬克思和恩格斯看來，社會主義之所以會取代資本主義，源于資本主義社會中“生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系之間的沖突”，即社會化生產(chǎn)力同資本主義私人占有制度之間的矛盾沖突，這種基本矛盾的激化，決定了資本主義私有制必然要被產(chǎn)權(quán)社會化的由社會公眾共同占有財產(chǎn)的所有制所取代。（二）按照馬克思和恩格斯的設(shè)想，在公有制條件下，社會的全體成員將要組織成為“自由人的聯(lián)合體”，共同進行社會化的生產(chǎn)。（三）他們認為在公有制條件下，商品生產(chǎn)、貨幣交換和市場關(guān)系都將消亡。馬克思在《哥達綱領(lǐng)批判》中論述了社會主義實現(xiàn)了生產(chǎn)資料的社會占有之后商品市場自然消亡的思想。（四）這個結(jié)論是有歷史局限性的。幾十年的發(fā)展歷史證明，消除商品生產(chǎn)、貨幣交換和市場關(guān)系，是不利于生產(chǎn)力發(fā)展的。因而原來的社會主義國家，在經(jīng)歷了痛苦的摸索過程后，都不約而同地開始了市場取向的改革和建設(shè)市場經(jīng)濟體制的探索。（五）中國現(xiàn)在的社會主義，已與馬克思所設(shè)想的社會主義有了很大的不同。中國目前正處于社會主義初級階段。這一階段是中國逐步擺脫不發(fā)達狀態(tài)，基本實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化的不可逾越的歷史階段，這個歷史階段至少需要100年時間。第二節(jié)蘇聯(lián)式社會主義制度的確立一、列寧對社會主義經(jīng)濟體制的設(shè)想和蘇俄的早期實踐（一）列寧和他的繼任者把國家的作用提升到極高的地位，把國家所有制看作社會主義的唯一經(jīng)濟基礎(chǔ)。（二）列寧在1918年5月寫的《論“左派”幼稚病和小資產(chǎn)階級性》一文中，提出了經(jīng)過一個多種經(jīng)濟成分并存的歷史階段，逐漸向以國有制為基礎(chǔ)的“完全的社會主義”過渡的考慮。（三）外國干涉和國內(nèi)戰(zhàn)爭的爆發(fā)促成了實行全面國有化和轉(zhuǎn)入命令經(jīng)濟的決定。蘇聯(lián)就以“戰(zhàn)時共產(chǎn)主義”這樣一種特殊的形式，建立了世界上第一個社會主義計劃經(jīng)濟的模式。（四）嚴格的軍事紀律和配給制度幫助俄國共產(chǎn)黨人保住了新生的蘇維埃政權(quán)。同時，也造成了嚴重的社會和經(jīng)濟問題。于是，蘇聯(lián)轉(zhuǎn)而實行新經(jīng)濟政策，其主要內(nèi)容是恢復(fù)“商品交換”，發(fā)展“適應(yīng)社會主義建設(shè)需要的商業(yè)”，并在一切工商企業(yè)中實行“商業(yè)化原則”和“商業(yè)核算”。（五）列寧在醞釀采取新經(jīng)濟政策時曾堅持認為，“周轉(zhuǎn)自由就是貿(mào)易自由，而貿(mào)易自由就是倒退到資本主義去”，“真正的計劃”必然是“完整的，無所不包的”。（六）然而，新經(jīng)濟政策的實行，卻使列寧的想法發(fā)生了變化。1921年他在紀念十月革命4周年的講演中指出，通過市場機制實現(xiàn)統(tǒng)一的國家計劃同計劃經(jīng)濟并不矛盾。他認為在當時的條件下，蘇維埃國家可以以市場為基礎(chǔ)，加上政府的計劃調(diào)節(jié)，實現(xiàn)國民經(jīng)濟的“計劃性”，即按比例地發(fā)展。二、斯大林計劃經(jīng)濟體制的建立(一)斯大林確立的社會主義經(jīng)濟等于占統(tǒng)治地位的國有制加計劃經(jīng)濟的模式，影響了社會主義國家半個多世紀。（二）在斯大林的親自指導(dǎo)下，由蘇聯(lián)科學院經(jīng)濟研究所編寫的《政治經(jīng)濟學教科書》把國家所有制和由國家機關(guān)組織實施的計劃經(jīng)濟列為社會主義最基本的經(jīng)濟特征。（三）斯大林在晚年對社會主義商品經(jīng)濟的認識有了一定變化。他在1952年發(fā)表的《蘇聯(lián)社會主義經(jīng)濟問題》一書中，批評了在社會主義制度下應(yīng)當消除商品生產(chǎn)的觀點，提出了全民和集體兩種所有制的存在是保留商品經(jīng)濟的原因，而兩種公有制形式又是由生產(chǎn)力發(fā)展不平衡決定的，因此社會主義在短期內(nèi)不可能消滅商品經(jīng)濟的著名論斷。（四）但是，由于受長期形成的馬克思主義傳統(tǒng)觀點的影響，斯大林總體上并未能突破計劃經(jīng)濟的框架，他不承認生產(chǎn)資料是商品，不承認全民所有制內(nèi)部存在商品交換，價格、成本和利潤被說成是核算的工具。所以人們稱斯大林的社會主義商品論為“外殼論”。第三節(jié)、原蘇東國家對社會主義經(jīng)濟體制的探索

一、原蘇東國家對社會主義經(jīng)濟體制理論的探索（一）蘭格的計劃模擬市場模式蘭格還在美國經(jīng)濟學家弗雷德·泰勒模擬市場“試錯法”的基礎(chǔ)上，1937年發(fā)表了《社會主義經(jīng)濟》一書，形成了蘭格模式。他認為，資本主義市場經(jīng)濟的均衡是通過市場競爭的“試錯法”實現(xiàn)的，價格的波動最終使供求平衡。社會主義社會消費品、勞動力是屬于個人的，應(yīng)由市場決定；生產(chǎn)資料是公有的，沒有生產(chǎn)資料市場，其價格也不能由市場決定。但可以由中央機構(gòu)根據(jù)“試錯法”模擬市場來確定。

（二）原南斯拉夫的自治制度1950年，原南斯拉夫開始實行社會主義自治制度，把企業(yè)交給勞動者集體直接管理和支配。但是，任何人對這些生產(chǎn)資料都不具有任何所有權(quán)，自治的社會所有制不是集體或者集團所有制，更不是私人所有制。從1955年開始，原南斯拉夫逐步建立起自由商品經(jīng)濟，生產(chǎn)資料和其他產(chǎn)品一樣可以自由交易。這樣，投資、生產(chǎn)、分配、等活動均由市場來調(diào)節(jié)，最終形成了南斯拉夫的市場社會主義模式。（三）布魯斯的分權(quán)模式

波蘭著名經(jīng)濟學家布魯斯在20世紀60年代針對蘭格模式的缺陷，提出了國家通過市場來引導(dǎo)企業(yè)決策，實現(xiàn)計劃和市場相結(jié)合的分權(quán)模式。在這一模式中，宏觀決策由國家掌握，微觀經(jīng)濟決策則由企業(yè)受市場調(diào)節(jié)獨立進行。應(yīng)當指出，在布魯斯的模式中，實際上強調(diào)的還是計劃經(jīng)濟的作用。他認為投資應(yīng)由中央政府來分配，而不受價值規(guī)律的自發(fā)調(diào)節(jié)；他主張國家來決定價格、工資和利率，而不是由企業(yè)來決定，這顯然是帶有濃厚的計劃經(jīng)濟的色彩。（四）錫克的集體所有制理論和計劃市場模式錫克所說的集體所有制與我國的集體經(jīng)濟并不完全一樣。這種所有制要使每個職工都成為企業(yè)的共同占有者，都得到代表一定的資本份額證券，并能獲得相應(yīng)的利潤分紅或新增的證券。職工退休后，不再得到新的證券，但仍可按原有證券分得利潤。職工死亡后，證券自動收回。他指出，社會主義經(jīng)濟運行中微觀平衡，，應(yīng)由市場機制來解決，取消國家的指令性計劃。只有宏觀經(jīng)濟平衡，才應(yīng)由政府有約束力的的國民收入分配計劃來實現(xiàn)。這樣，就使得計劃與市場實現(xiàn)有機的結(jié)合，并使計劃嚴格局限在一些重要的宏觀比例方面。（五）科爾內(nèi)的有調(diào)節(jié)的自由市場模式科爾內(nèi)把經(jīng)濟模式分為行政調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)兩大類。（1）行政調(diào)節(jié)。其特征是依賴上下級隸屬關(guān)系，通過縱向的信息流和行政手段來控制經(jīng)濟運行。它又可以分為ⅠA和ⅡA兩種。ⅠA是直接行政調(diào)節(jié)，以指令性計劃為主要特征；ⅡA是間接行政調(diào)節(jié)，國家借助行政權(quán)力通過各種手段迫使企業(yè)接受政府的微觀政策。(2)市場協(xié)調(diào)。其特征是靠企業(yè)間橫向信息流和市場力量來協(xié)調(diào)經(jīng)濟運行。市場協(xié)調(diào)又可以分為ⅠA和ⅡA兩種。ⅠB是無控制的市場協(xié)調(diào)，經(jīng)濟運行幾乎完全受市場自發(fā)調(diào)節(jié)；而ⅡB是宏觀控制下的市場協(xié)調(diào)，這也是發(fā)達國家通行的市場模式?？茽杻?nèi)的另一個重要貢獻是分析了社會主義“短缺經(jīng)濟”的體制根源。他指出，與資本主義國家時常出現(xiàn)的“過剩經(jīng)濟”不同，“短期經(jīng)濟”是社會主義國家經(jīng)濟運行的基本特征?！岸倘苯?jīng)濟”具體體現(xiàn)為“排隊”、“等待”和“強制替代”三種程度不同的表現(xiàn)形式，其中“強制替代”是最為嚴重的形式，指居民根本買不到自己想要的物美價廉的產(chǎn)品，只能用劣質(zhì)或價高的其他產(chǎn)品來替代。短缺經(jīng)濟的制度根源在于“投資預(yù)算軟化”。造成“投資預(yù)算軟化”的根源是國家與國有企業(yè)之間的“父子關(guān)系”，政府對國有企業(yè)存在著“父愛主義”這既意味著絕對的保護和安全，也意味著家長式的干預(yù)和管束。

二、原蘇聯(lián)、東歐社會主義國家的改革實踐蘇聯(lián)在戰(zhàn)前時期和戰(zhàn)后恢復(fù)時期的確保持了比資本主義國家高得多的增長率。據(jù)美國經(jīng)濟學家伯格森估計，1928-1955年蘇聯(lián)國民收入的年均增長率為4.4%-6.3%。1929-1932年的“一五”計劃期間蘇聯(lián)工業(yè)年增長率達19.2%，1933-1937年“二五”期間為17.8%，1938-1942年“三五”期間為13.2%。1950年，蘇聯(lián)社會總產(chǎn)值比1913年增加了17.2倍，其中工業(yè)產(chǎn)值增加了12倍，社會國民收入總額也增加了7.8倍。計劃經(jīng)濟體制對蘇聯(lián)的工業(yè)化和取得反法西斯戰(zhàn)爭的勝利做出了一定的貢獻，但蘇聯(lián)也為此付出了沉重代價。早在20世紀50年代，集中計劃體制模式的缺點開始顯露。進入60年代以后，蘇聯(lián)、東歐國家增長率逐年降低，效率下降，技術(shù)進步放慢，同資本主義經(jīng)濟的差距越拉越大。而且這種惡化的趨勢日益加強。于是，改革原有經(jīng)濟體制的問題被提了出來。（一）前蘇聯(lián)經(jīng)濟體制改革的努力及其失敗蘇聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)人不再試圖改革蘇聯(lián)的經(jīng)濟體制，而是企圖在計劃經(jīng)濟的框架內(nèi)作某些改良。采取的主要措施有：（1）實行“經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變”。為了克服這種缺陷，蘇聯(lián)經(jīng)濟學家提出，應(yīng)當實現(xiàn)“由外延式增長方式向內(nèi)涵式增長方式的轉(zhuǎn)變”。

（2）計劃工作“科學化”。蘇聯(lián)改善計劃經(jīng)濟的另一項舉措，是企圖運用現(xiàn)代計算技術(shù)來提高計劃決策的科學性，加強和改善計劃管理。（3）戈爾巴喬夫在1985年上臺后，采取的第一項重振經(jīng)濟的措施，是提出所謂的“加速戰(zhàn)略”。

（二）前南斯拉夫的“自治社會主義”改革南斯拉夫領(lǐng)導(dǎo)為了尋求群眾支持，在50年代初期，首先打破了斯大林模式，走上了獨立發(fā)展的“自治社會主義”道路。南斯拉夫改革大致分為三個階段：第一階段，從20世紀50年代初期到60年代初期：提出“企業(yè)自治”的口號，擴大企業(yè)自主權(quán)；第二階段，從60年代初期到70年代初期：實行“市場社會主義”。第三階段：實行“契約社會主義”。1974年南斯拉夫憲法對“市場社會主義”存在的問題，提出了“聯(lián)合勞動”、“自治協(xié)議”和“社會契約”等思想。

（三）匈牙利的漸進式改革在老資格的共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)人卡達爾的領(lǐng)導(dǎo)下，匈牙利于1968年1月1日，開始建立了“新經(jīng)濟機制”的改革。其特點：短期經(jīng)濟決策由企業(yè)按照贏利最大化的要求，根據(jù)市場情況來決定；而有關(guān)將會產(chǎn)生重大影響的發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃，有關(guān)消費品價格中的優(yōu)惠補貼政策以及有關(guān)公共服務(wù)原則的決策，由中央計劃機關(guān)從宏觀平衡的角度作出決策。(四)波蘭經(jīng)濟改革的實踐建國后，波蘭共進行了四次改革：（1）1957—1958年，以放權(quán)讓利為主的改革，（2）20世紀60年代中期，蘇東改革進入高潮，波蘭國內(nèi)經(jīng)濟矛盾加劇，波共領(lǐng)導(dǎo)人哥穆爾卡布置了第二次改革。（3）1973年發(fā)動以“高速發(fā)展戰(zhàn)略”為先導(dǎo)的改革。（4）波共和政府在1980年組建了經(jīng)濟改革委員會，著手進行第四次改革的準備工作，但這次改革也未能饒過改革的許多險灘暗礁，挽回頹勢。（五）捷克斯洛伐克半途夭折的改革1967年1月1日，在身任副總理的錫克的領(lǐng)導(dǎo)下，捷克開始進行比匈牙利更為徹底的市場化改革，在經(jīng)濟改革行動展開以后，感覺領(lǐng)導(dǎo)權(quán)受到威脅的捷共領(lǐng)導(dǎo)人轉(zhuǎn)向?qū)嵭懈母锏恼?，于是引起了一場黨內(nèi)危機和保守派下臺。這時群眾掀起了以民主化為基調(diào)的運動來支持改革，這就是著名的1968年的“布拉格之春”。捷克國內(nèi)民主運動的高漲和經(jīng)濟改革步伐的加快，使蘇聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)集團感到恐慌。他們終于訴諸武力，于1968年8月20日派兵入侵捷克斯洛伐克，逮捕捷克斯洛伐克黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人，強迫簽訂了全盤否定“布拉格之春”改革的《莫斯科條約》，隨后又恢復(fù)了中央集權(quán)的計劃經(jīng)濟體制，改革也隨后夭折。

蘇聯(lián)和東歐國家改革歷程提供的重要經(jīng)驗教訓(xùn)：（1）經(jīng)濟體制的低效率來自計劃經(jīng)濟體制的固有制度缺陷，不對舊體制進行徹底的改革，不可能改變這種狀態(tài)。（2）任何真正的改革都是市場取向的改革，建立競爭性的市場體系和企業(yè)制度是改革成功的關(guān)鍵。（3）改革需要以建立市場經(jīng)濟體制為目標進行整體設(shè)計，各項改革措施要配套進行。（4）如何經(jīng)濟改革必須取得群眾的支持并在較為穩(wěn)定的政治環(huán)境中進行。第四節(jié)中國計劃經(jīng)濟體制的建立和改革問題的提出一、計劃經(jīng)濟體制在中國的形成（一）毛澤東在1945年黨的七大的政治報告《論聯(lián)合政府》中指出，在新民主主義社會里，要使資本主義有一個廣大的發(fā)展。（二）中華人民共和國建立前夕的中共中央政治局1948年9月擴大會議和1949年3月的中共七屆二中全會重申了中國建設(shè)新民主主義政治制度和新民主主義經(jīng)濟制度的綱領(lǐng)。（三）1949年《共同綱領(lǐng)》，保護國家的公共財產(chǎn)和合作社的財產(chǎn)，保護工人、農(nóng)民、小資產(chǎn)階級和民族資產(chǎn)階級的經(jīng)濟利益及其私有財產(chǎn)，發(fā)展新民主主義的人民經(jīng)濟。（四）1954年憲法：中華人民共和國的生產(chǎn)資料所有制現(xiàn)在主要有下列各種：國家所有制即全民所有制；合作社所有制即勞動群眾集體所有制；個體勞動者所有制；資本家所有制。國家依法保護農(nóng)民、個體勞動者、資本家的所有權(quán)。國家用經(jīng)濟計劃指導(dǎo)國民經(jīng)濟的發(fā)展和改造。（五）當1952年土地改革和抗美援朝結(jié)束時，中共中央領(lǐng)導(dǎo)層的指導(dǎo)思想發(fā)生了重大變化。1952年6月6日毛澤東在對中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部的一份批示中重提“中國內(nèi)部的主要矛盾是工人階級與民族資產(chǎn)階級的矛盾”，并且指出：“不應(yīng)再將民族資產(chǎn)階級稱為中間階級”。（六）1953年12月，經(jīng)毛澤東修改審定的中共中央宣傳部關(guān)于過渡時期總路線的學習宣傳提綱形成了完整準確的表述。中宣部的《宣傳提綱》還指出：“這條總路線的實質(zhì)，就是使生產(chǎn)資料的社會主義所有制成為我們國家和社會的唯一的經(jīng)濟基礎(chǔ)”。（七）從1953年提出“過渡時期總路線”，計劃用15年甚至更長一點時間實現(xiàn)的對個體農(nóng)業(yè)和私人資本主義工商業(yè)的社會主義改造任務(wù)，結(jié)果僅僅用了不到3年的時間便實現(xiàn)了以國有制和準國有的集體所有制為主要形式的公有制，并成為我國國民經(jīng)濟的唯一基礎(chǔ)。在這一所有制基礎(chǔ)上，全面建立了蘇聯(lián)式的集中計劃經(jīng)濟體制。在短短幾年時間里確立集中的計劃經(jīng)濟體制，其主要原因是：（1）在以蘇聯(lián)共產(chǎn)黨為代表的社會主義陣營國家中，不承認商品和商品經(jīng)濟，擯棄市場機制，建立以行政協(xié)調(diào)為特征的高度集中的計劃經(jīng)濟體制，曾經(jīng)在很長時間里被認為是社會主義的天經(jīng)地義。新中國成立后，我國理論界把蘇聯(lián)專家和學者的政治經(jīng)濟學教科書作為唯一的指導(dǎo)經(jīng)濟實踐的經(jīng)濟學理論，按照這種理論，建立集權(quán)的計劃經(jīng)濟體制則被認為是理所當然的事情。（2）朝鮮戰(zhàn)爭爆發(fā)后，面對西方帝國主義國家的封鎖和威脅，加強國防力量被提到議事日程的首位。為此中共中央領(lǐng)導(dǎo)層選擇了集中動員和配置資源的制度安排，以便把有限的資源運用到以軍事工業(yè)為核心的重化工業(yè)中去。（3）承受過一百多年殖民地、半殖民地的屈辱，中國領(lǐng)導(dǎo)人和中國人民普遍懷有趕超西方發(fā)達國家的強烈愿望，認為仿效蘇聯(lián)的榜樣，依靠已經(jīng)取得的國家權(quán)力，充分動員和集中使用人力、物力、財力，中國將能在很短的時間內(nèi)實現(xiàn)中國的現(xiàn)代化。(4)中國長時期是一個農(nóng)業(yè)人口占絕大多數(shù)、自然經(jīng)濟占主體地位的國家，“行政權(quán)力支配社會”形成牢固的歷史傳統(tǒng)。解放以后，毛澤東依靠自己在長期革命斗爭中形成的崇高威望，建立了在自己領(lǐng)導(dǎo)下的全能政府。這是中國能夠在短短幾年內(nèi)完成社會主義改造和施行計劃經(jīng)濟體制的政治基礎(chǔ)。二、中國經(jīng)濟改革問題的提出

（一）20世紀50年代中期計劃經(jīng)濟體制剛剛在中國全面建立，就遭到經(jīng)濟學界眾多的質(zhì)疑。在新民主主義經(jīng)濟條件下具有比較大自主權(quán)的企業(yè)，這時變成了上級行政管理機關(guān)的附屬物，人、財、物、供、產(chǎn)、銷全都由上級決定，失去了生機與活力。（二）經(jīng)過一個時期計劃經(jīng)濟體制的運作，黨和政府的領(lǐng)導(dǎo)人也看到了其中的一些問題。主管黨的經(jīng)濟工作的陳云同志提出，要對經(jīng)濟政策作出若干調(diào)整，形成了“三個主體、三個補充”的社會主義經(jīng)濟格局思想：（三）更加重要的是，毛澤東對改革蘇聯(lián)式集中計劃經(jīng)濟體制提出了指導(dǎo)性意見。

(四)根據(jù)毛澤東提出的方針，中國在1958年開始了社會主義經(jīng)濟制度確立后的第一次經(jīng)濟改革。在這次改革的實際執(zhí)行中，對1956年提出的方針作了一些調(diào)整，而把重點放在了在各級行政機關(guān)之間的權(quán)力劃分和利益調(diào)整上，形成了“行政性分權(quán)”的改革思路。第二章中國漸進式的經(jīng)濟改革戰(zhàn)略的演變第一節(jié)社會主義市場經(jīng)濟理論的提出與發(fā)展一、“計劃經(jīng)濟為主、市場調(diào)節(jié)為輔”階段(一)陳云指出：“整個社會主義時期經(jīng)濟必須有兩個部分：1、計劃經(jīng)濟部分（有計劃按比例的部分）；2、市場調(diào)節(jié)部分（即不作計劃，讓它根據(jù)市場需求的變化進行生產(chǎn)，即帶有“盲目”調(diào)節(jié)的部分）。第一部分是基本的主要的；第二部分是從屬的次要的，但又是必需的。”

（二）1982年9月，黨的十二大報告更加明確地指出：我國在生產(chǎn)資料公有制基礎(chǔ)上實行社會主義計劃經(jīng)濟。有計劃的生產(chǎn)和流通，是我國國民經(jīng)濟的主體。同時，允許對于部分產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通不作計劃，由市場來調(diào)節(jié)，（三）1979年7月國務(wù)院頒布了《關(guān)于擴大國有企業(yè)管理自主權(quán)的若干規(guī)定》、《關(guān)于國有企業(yè)實行利潤留成的規(guī)定》等五個文件，實行了“放權(quán)讓利”的改革。二、“有計劃商品經(jīng)濟”階段1984年10月，黨的十二屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》（以下簡稱《決定》），第一次明確提出社會主義有計劃商品經(jīng)濟的理論，標志著我國對于社會主義市場經(jīng)濟問題認識的一個重大突破。（一）《決定》指出：改革計劃體制，首先要突破把計劃經(jīng)濟和商品經(jīng)濟對立起來的傳統(tǒng)觀念，明確認識社會主義計劃經(jīng)濟必須自覺依據(jù)和利用價值規(guī)律，是在公有制基礎(chǔ)上的有計劃的商品經(jīng)濟。（二）我國社會主義有計劃的商品經(jīng)濟的基本點可概括為：第一，就總體來說，我國實行的是計劃經(jīng)濟，即有計劃的商品經(jīng)濟，而不是那種完全由市場調(diào)節(jié)的市場經(jīng)濟；第二，完全由市場調(diào)節(jié)的生產(chǎn)和交換，主要是部分農(nóng)副產(chǎn)品、日用小商品和服務(wù)修理行業(yè)的勞務(wù)活動；它們在國民經(jīng)濟中起輔助的但卻是不可缺少的作用。第三，實行計劃經(jīng)濟不等于以指令性計劃為主，指令性計劃和指導(dǎo)性計劃都是計劃經(jīng)濟的具體形式。第四，指導(dǎo)性計劃主要依靠運用經(jīng)濟杠桿的作用來實現(xiàn)，指令性計劃是必須執(zhí)行的，但也必須運用價值規(guī)律。（三）但是，這一理論還具有明顯的不足：一是只承認社會主義是商品經(jīng)濟而不承認是市場經(jīng)濟，仍把市場經(jīng)濟當作資本主義特有的；二是把發(fā)展市場體系僅僅理解為發(fā)展商品市場，而未包括生產(chǎn)要素市場，對于市場機制的理解過于簡單，過于狹窄。（四）同時，《決定》還明確指出：增強企業(yè)活力是經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)。依照所有權(quán)同經(jīng)營權(quán)適當分離的原則，擴大國有企業(yè)的自主權(quán)。

三、“國家調(diào)節(jié)市場、市場引導(dǎo)企業(yè)”階段（一）1987年10月黨的十三大報告對社會主義市場機制問題進行了新的概括和說明。第一，社會主義商品經(jīng)濟和資本主義商品經(jīng)濟的本質(zhì)區(qū)別，在于所有制不同。第二，必須把計劃工作建立在商品交換和價值規(guī)律的基礎(chǔ)上，國家對企業(yè)的管理應(yīng)逐步轉(zhuǎn)向以間接管理為主。第三，計劃和市場的作用范圍都是覆蓋全社會的。新的經(jīng)濟運行機制，總體上來說應(yīng)當是“國家調(diào)節(jié)市場，市場引導(dǎo)企業(yè)”。（二）上述基本思想是對有計劃商品經(jīng)濟理論的重大發(fā)展。其意義在于：（1）明確提出社會主義商品經(jīng)濟與資本主義商品經(jīng)濟的區(qū)別不在于市場與計劃的多少，而在于所有制的不同，要把經(jīng)濟制度同經(jīng)濟體制區(qū)分開來；（2）在“國家調(diào)節(jié)市場、市場引導(dǎo)企業(yè)”的模式中，強調(diào)計劃與市場不是“板塊”式結(jié)合而是有機結(jié)合，計劃和市場是覆蓋全社會的，計劃應(yīng)建立在市場機制基礎(chǔ)上；（3）市場的地位已大大提高了，明確提出社會主義市場體系應(yīng)當包括生產(chǎn)要素市場，大量商品和勞務(wù)價格應(yīng)由市場調(diào)節(jié)，逐步健全以間接管理為主的宏觀經(jīng)濟調(diào)節(jié)體系。三、確定“建立社會主義市場經(jīng)濟體制”為改革目標階段（一）1992年春天，鄧小平在南方談話中對社會主義市場經(jīng)濟問題作了精辟的論述。（二）1992年10月展開的黨的十四大，正式提出我國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制。（三）1993年11月黨的十四屆三中全會作出了《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制的若干問題的決定》，全面系統(tǒng)闡明了社會主義經(jīng)濟體制的基本框架和大力推進市場化改革的具體部署。四、確定國有經(jīng)濟管理體制改革總體方案階段1997年9月召開的黨的十五大提出了我國今后社會經(jīng)濟發(fā)展的整體構(gòu)想，指明了經(jīng)濟體制改革特別是國有經(jīng)濟改革的總體方案。（1）堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，一切符合“三個有利于”的所有制形式都可以而且應(yīng)該用來為社會主義服務(wù)；（2）要全面認識公有制的含義和主體地位，公有制占優(yōu)勢，要有量的優(yōu)勢，更要重視質(zhì)的提高。

（3）公有制實現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當多樣化，一切反映社會化大生產(chǎn)規(guī)律的經(jīng)營方式和資本組織形式都可以大膽利用。（4）建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向，要對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革。（5）把國有企業(yè)改革同改組、改造、加強管理結(jié)合起來，“抓大放小”，對國有企業(yè)實行戰(zhàn)略性改組。（6）積極推進各項配套改革，建立有效的國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營運機制，保證國有資產(chǎn)的保值增值。

六、完善社會主義市場經(jīng)濟體制階段

（一）2002年召開的中共十六大提出，21世紀頭20年改革的主要任務(wù)是完善社會主義市場經(jīng)濟體制。即在2020年建成完善的社會主義市場經(jīng)濟體制和更具活力、更加開放的經(jīng)濟體系。（二）中共十六屆三中全會通過的《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》對建成完善的社會主義市場經(jīng)濟體制進行了全面的部署。（三）中共中央提出樹立科學發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，為完善社會主義市場經(jīng)濟體制提供了理論指導(dǎo)。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放的要求，積極推進各個領(lǐng)域的改革。

第二節(jié)中國的經(jīng)濟改革模式一、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的兩種模式激進式改革是指通過迅速而猛烈的一步到位的市場化改革，使整個計劃經(jīng)濟體系在瞬間崩潰，然后在市場經(jīng)濟基本原則的作用下，按照市場機制這只“無形之手”的引導(dǎo)，迅速形成市場秩序，建立起市場經(jīng)濟的基本結(jié)構(gòu)。而激進式改革是指通過迅速而猛烈的一步到位的市場化改革，使整個計劃經(jīng)濟體系在瞬間崩潰，然后在市場經(jīng)濟基本原則的作用下，按照市場機制這只“無形之手”的引導(dǎo)，迅速形成市場秩序，建立起市場經(jīng)濟的基本結(jié)構(gòu)。

二、中國漸進式經(jīng)濟改革的必然性和特點

（一）中國改革走漸進式發(fā)展道路是歷史的必然1、改革是社會主義制度的自我完善、自我發(fā)展；改革是在不改變社會主義制度的前提下，對具體制度和體制的改革，是堅持社會主義根本制度基礎(chǔ)上的量變過程。2、中國的國情決定了改革的漸進性。（二）中國漸進式改革的基本特征1、工業(yè)化與市場化相結(jié)合。2、社會主義基本經(jīng)濟制度與市場經(jīng)濟的結(jié)合。3、計劃調(diào)節(jié)與市場調(diào)節(jié)相結(jié)合。4、政府主導(dǎo)與自發(fā)演進相結(jié)合。5、整體協(xié)調(diào)與分步推進相結(jié)合。

三、現(xiàn)階段中國的市場經(jīng)濟模式（一）它是中國經(jīng)過30年改革后開始形成的、從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟中剛剛脫胎出來的一種比較初級的市場經(jīng)濟。（二）這種市場經(jīng)濟的基本特點是：以公有制為主體、多種所有制共同發(fā)展和混合經(jīng)濟；直接調(diào)節(jié)與間接調(diào)節(jié)相結(jié)合的政府調(diào)節(jié)體制；發(fā)達的城市與落后的農(nóng)村、現(xiàn)代化的工業(yè)與傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)并存的二元市場價格；充分發(fā)育的商品市場與半管制的生產(chǎn)要素市場的不對稱性；市場的基礎(chǔ)作用與普遍的政府干預(yù)并存。（三）這種市場經(jīng)濟的演化方向是擴大市場范圍，促進市場競爭，規(guī)范市場秩序，減少政府對微觀經(jīng)濟活動的行政干預(yù)，但是，在這種體制下，政府并不是自由主義意義上的小政府或弱政府，而是經(jīng)濟和社會發(fā)展的主導(dǎo)性的力量，是市場化改革和市場經(jīng)濟有效運行的推動者、組織者和協(xié)調(diào)者。（四）在這種市場經(jīng)濟模式中，政府的主導(dǎo)作用主要體現(xiàn)為：第一，政府調(diào)節(jié)的目標不僅僅是為了維護宏觀的平衡，為市場機制創(chuàng)造外部條件，更重要的是選擇正確的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，引導(dǎo)和調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟的發(fā)展方向，促進國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。第二，政府調(diào)節(jié)的內(nèi)容不僅僅是總供求的平衡，更重要的在于資本、勞動力和自然資源的有效利用，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高度化，區(qū)域關(guān)系、城鄉(xiāng)關(guān)系和國際經(jīng)濟關(guān)系的協(xié)調(diào)。第三，政府調(diào)節(jié)的手段不僅包括間接的需求管理，即財政貨幣政策，還包括了許多直接調(diào)節(jié)的因素，如改革與發(fā)展計劃的制定、國有資本的管理、基礎(chǔ)設(shè)施的投資、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、科學技術(shù)的發(fā)展等。從更廣泛的角度看，政府還要運用間接、政治、法律和文化等各種力量，從各個方面來促進經(jīng)濟發(fā)展。第二節(jié)中俄兩國經(jīng)濟體制改革的比較分析一、中俄經(jīng)濟改革的初始條件分析（一）相同點：中俄兩國所面對的改革的初始條件有很大的差異，但是有一點卻是相同的，在與資本主義的長期競爭中，計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟相比顯現(xiàn)出嚴重的效率低下的弊端。（二）不同點：1、在改革前，蘇聯(lián)建成了工業(yè)社會，80%的人口在城市。經(jīng)互會市場的貿(mào)易模式基本上是以俄羅斯作為一方同其他國家作為另一方之間的交換。（二）不同點：2、中國80%的人口在農(nóng)村。這種情況也許在今后50年內(nèi)甚至更長時間內(nèi)也很難根本改變。（三）從短期看，中國的改革條件總體來說比俄羅斯要優(yōu)越一些：1、改革前，蘇聯(lián)的計劃經(jīng)濟體制比較完善，中央對國民經(jīng)濟的控制較為牢固；而中國經(jīng)濟落后，生產(chǎn)力發(fā)展不平衡，計劃經(jīng)濟體制并不十分完善。2、中國工業(yè)布局比較完整，全國一盤棋，基本不依賴國外市場；而俄羅斯在改革前屬于經(jīng)互會一盤棋中的一只棋子，工業(yè)體系不十分完整。（四）從長期來看，中國的改革條件不如俄羅斯：俄羅斯的經(jīng)濟發(fā)展水平和居民素質(zhì)比中國要高得多，同時資源比中國豐富而人口卻比中國少得多。二、中國和前蘇聯(lián)經(jīng)濟改革的過程比較（一）俄羅斯的改革具有強制性、徹底性、激進性等特征。最早是約翰·威廉森1990年針對拉丁美洲危機提出的新自由主義原則：1、“盡可能最大限度地自由化”；2、“盡可能最快地私有化”；3、在財政好金融方面要“采取強硬措施保證自由化和私有化”。美國克林頓時期經(jīng)濟顧問委員會主席、前世界銀行副行長斯蒂格利茨將“華盛頓共識”概括為“三化”，即“政府的角色最小化”，“快速的私有化”和“快速的自由化”?，F(xiàn)代的西方學者將“華盛頓共識”的內(nèi)容解釋為“三駕馬車”：1、市場化；2、私有化；3、穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟。（二）中國改革的決策者則采取了“摸著石頭過河”的較為穩(wěn)健的“漸進式改革”的道路，既要大力促進經(jīng)濟體制改革，又要注意歷史的延續(xù)性，保持政局的基本穩(wěn)定。1、關(guān)于建立有效的激勵機制。2、關(guān)于市場競爭主體的創(chuàng)建。3、關(guān)于轉(zhuǎn)向市場價格。4、關(guān)于增加政府收入的途徑。

三、中國和俄國經(jīng)濟改革的結(jié)果比較（一）俄羅斯：俄羅斯政府試圖通過“休克療法”一蹴而就，一步登上市場經(jīng)濟的軌道，然而事與愿違，在付出了極高的改革成本和極大的社會代價之后，陷入嚴重的經(jīng)濟危機。（二）中國：改革開放20多年來，國民經(jīng)濟高速增長，GDP年均增長9%以上（1986—1990年為7.9%，1991—1995年為11.6%，1991—1999年為10.1%），經(jīng)濟增長速度堪稱世界第一，每八年左右GDP就會翻一番。四、中俄兩國改革模式的評價對于中俄兩國改革模式，學術(shù)界有不同評價：（一）一種觀點認為，中國的改革是成功的，俄羅斯的改革是不成功的。另一種觀點則認為，俄羅斯的改革是徹底的，成功的，而中國的改革是不徹底的，還要進行再次的改革。第三種觀點認為，不能簡單的說哪國的改革成功，哪國的改革不成功，還應(yīng)該再觀察，再研究。（二）我們認為，影響各國經(jīng)濟改革成敗的因素很多，而不是簡單的以“激進式改革”與“漸進式改革”哪個正確來概括，重要的在于什么模式符合本國國情代價更小。第三節(jié)中國經(jīng)濟改革的成功經(jīng)驗與存在的矛盾一、中國經(jīng)濟改革的特點（一）中國的改革是從農(nóng)村開始的，并逐步走向城市。以包產(chǎn)到戶為中心的農(nóng)村經(jīng)濟改革，成為中國市場化改革的“引爆點”。（二）中國的改革是在鄧小平同志倡導(dǎo)的“實事求是”思想路線指導(dǎo)下進行的，堅持從實際出發(fā)，積極發(fā)揮中央與地方兩個積極性，具有明顯的群眾性、自發(fā)性的特點。（三）中國的改革對于其核心的公有制問題，采取了穩(wěn)步推進的態(tài)度。（四）中國的改革在強調(diào)以經(jīng)濟建設(shè)為中心的同時，提出了堅持“四項基本原則”、“兩手抓”等重要原則，保持了政治上的相對集中和穩(wěn)定，使經(jīng)濟改革得以順利進行。（五）中國的經(jīng)濟改革與對外開放相互推動，對外經(jīng)濟關(guān)系迅速發(fā)展。二、中國漸進式改革的成功經(jīng)驗（一）強制性和自發(fā)性相結(jié)合的改革戰(zhàn)略。（二）保持歷史的延續(xù)性，雙軌過渡，增量改革。（三）試點先行，從局部到整體。（四）國有經(jīng)濟的體制內(nèi)改革與體制外推進相互結(jié)合。（五）將改革和發(fā)展結(jié)合起來，把促進經(jīng)濟發(fā)展作為改革的首要目標。三、中國漸進式改革的矛盾與調(diào)整（一）雙重體制的摩擦。與激進式改革相比，漸進式改革的最大弱點是改革的不徹底性和持久性。（二）國有企業(yè)改革任重道遠。（三）變相的私有化傾向。（四）政府職能轉(zhuǎn)換與漸進式改革悖論。（五）非均衡戰(zhàn)略影響體制的統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。（六）就業(yè)壓力增加，國民收入差距擴大。四、漸進式改革的成功與否取決于：

（一）領(lǐng)導(dǎo)核心必須具有自上而下推進改革的必要權(quán)威與能力；（二）領(lǐng)導(dǎo)核心的利益與偏好與改革的方向應(yīng)當協(xié)調(diào)一致；（三）領(lǐng)導(dǎo)核心對于領(lǐng)導(dǎo)集團內(nèi)部出現(xiàn)的腐敗行為和各種局部利益沖突必須具有抑制能力；（四）實行一條漸進的、開明的改革路線，有效協(xié)調(diào)改革中出現(xiàn)的各種社會矛盾，動員全社會支持改革。（五）采取正確的宏觀經(jīng)濟政策，保證經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高；（六）經(jīng)濟體制改革與政治體制改革不能分開，只有穩(wěn)步推進政治體制改革，推進政治現(xiàn)代化（民主政治），中國的經(jīng)濟改革才能最終取得成功。第三章農(nóng)村經(jīng)濟體制改革第一節(jié)農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位及其經(jīng)營制度一、農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用（一）產(chǎn)品貢獻。大多數(shù)制成品實際上都有替代品而糧食卻無可替代。（二）市場貢獻。農(nóng)業(yè)是工業(yè)以及整個非農(nóng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的主要購買者和消費者。（三）要素貢獻。在經(jīng)濟發(fā)展落后國家，以農(nóng)產(chǎn)品剩余為代表的農(nóng)業(yè)儲蓄和農(nóng)業(yè)剩余勞動力的轉(zhuǎn)移，是工業(yè)部門發(fā)展的原始動力。（四）外匯貢獻。在較長一段時間里，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的低成本為出口換匯創(chuàng)造了優(yōu)勢條件。

(五)生態(tài)環(huán)境貢獻。

二、農(nóng)業(yè)是一個適宜于家庭經(jīng)營的生產(chǎn)部門

（一）農(nóng)業(yè)有兩種基本的經(jīng)營方式：一種是以私有制為基礎(chǔ)、通過市場組織實現(xiàn)的；另一種是以公有制為基礎(chǔ)、通過計劃安排實現(xiàn)的。（二）家庭農(nóng)場制度的優(yōu)點在于：1、可以實現(xiàn)家庭內(nèi)部勞動力的優(yōu)化組合與互補。2、決策成本很低。3、承擔風險的能力比較強4、節(jié)省了分配的成本，避免了結(jié)算、計量、劃分、監(jiān)督的成本。5、管理成本較低，組織勞動的成本低，利用機會的成本低。

第二節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的基本歷程一、廢除人民公社體制，建立家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制（一）改革前，中國農(nóng)村實行“一大二公”的人民公社體制（二）家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制的普及1、“包產(chǎn)到戶”、“包干到戶”2、中國農(nóng)村經(jīng)營制度之所以在極短的時間中得以實現(xiàn)的原因：（1）“承包制”是中國農(nóng)民比較熟悉、也最容易接受的一種農(nóng)業(yè)經(jīng)營制度安排。（2）向承包經(jīng)營制度轉(zhuǎn)化沒有嚴重的社會障礙。

(三)家庭承包責任制的經(jīng)濟效果

1、最直接的經(jīng)濟效果就是大幅度提高了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量。2、畜牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)有巨大發(fā)展。3、我國農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨合理。4、我國農(nóng)民收入也有了大幅度增長。5、我國農(nóng)民的資產(chǎn)有較大增長。6、促進了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，解放了農(nóng)村的勞動力，使農(nóng)村剩余勞動力合法地擁有了向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)流動的自由。二、改革農(nóng)產(chǎn)品流通體制，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

（一）改革農(nóng)產(chǎn)品流通體制，發(fā)展農(nóng)村商品經(jīng)濟（二）調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（三）以建立社會主義市場經(jīng)濟體制為目標，全面推進農(nóng)村改革1、穩(wěn)定農(nóng)村基本經(jīng)營制度。2、深化糧棉等農(nóng)產(chǎn)品流通體制改革。3、加強對農(nóng)業(yè)的支持和保護。4、積極發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和小城鎮(zhèn)。5、加強對農(nóng)業(yè)的宏觀調(diào)控。6、加快培育農(nóng)村市場：包括農(nóng)村土地市場改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化試點。（四）以建設(shè)社會主義新農(nóng)村為目標，繼續(xù)深化農(nóng)村經(jīng)濟體制改革1、2002年召開的中共十六大，提出全面建設(shè)小康社會，加快推進社會主義現(xiàn)代化。制定和實行工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村和“多予少取放活”的方針。2、十六屆五中全會進一步提出，要以“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風文明、村容整潔、管理民主”為目標建設(shè)社會主義新農(nóng)村。3、2004年以來，中央先后決定，取消農(nóng)業(yè)稅、牧業(yè)稅和除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，農(nóng)村的統(tǒng)籌提留隨之取消，全面放開糧食購銷市場和價格，對種糧農(nóng)民和購買良種、農(nóng)機具實行直接補貼，增加農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。第三節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的基本經(jīng)驗及進一步改革的對策一、農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的基本經(jīng)驗（一）充分重視廣大農(nóng)民的積極性是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的根本點。其核心就是尊重農(nóng)民的自主權(quán)，關(guān)心農(nóng)民的利益。（二）充分尊重農(nóng)民的首創(chuàng)精神是一條基本經(jīng)驗（三）堅持農(nóng)村基本經(jīng)濟制度長期穩(wěn)定不變。（四）堅持以市場為取向的改革為農(nóng)村注入新活力。二、農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的對策展望

（一）制約農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的突出問題:1、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，生產(chǎn)力水平較低。2、農(nóng)民收入水平低，城鄉(xiāng)居民收入差距拉大

3、農(nóng)村公共事業(yè)發(fā)展滯后，城鄉(xiāng)面貌反差較大。4、農(nóng)村安定和諧面臨許多壓力，存在不少不穩(wěn)定因素5、農(nóng)村體制機制不健全，發(fā)展的內(nèi)在活力不強。

（二）農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的對策1、繼續(xù)完善農(nóng)村經(jīng)濟體制，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。（1）、繼續(xù)穩(wěn)定和完善家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制，推進農(nóng)村經(jīng)營體制創(chuàng)新。（2）、穩(wěn)定與完善以家庭承包經(jīng)營為基礎(chǔ)、統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營體制，核心是穩(wěn)定與完善土地承包關(guān)系。（3）、發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營，加快土地流轉(zhuǎn)制度改革。家庭承2、深化農(nóng)產(chǎn)品流通體制改革，完善農(nóng)產(chǎn)品市場體系。（1）、進一步深化改革糧食流通體制。（2）、進一步深化棉花流通體制改革。（3）、完善農(nóng)產(chǎn)品市場體系。3、建立健全農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系，大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟合作組織4、按照發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的要求，加大對農(nóng)業(yè)的投入，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件5、千方百計增加農(nóng)民收入，調(diào)動廣大農(nóng)民生產(chǎn)積極性

第四章國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)理論一、現(xiàn)代企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)制度（一）企業(yè)及其所有權(quán)

1、企業(yè)：（廠商）經(jīng)濟學家們認為，企業(yè)就是一個“箱子”：人們把土地、勞動、資本等生產(chǎn)要素投入企業(yè)，然后從企業(yè)獲得出；

2、所有權(quán)：處在合同關(guān)系的要素所有者的權(quán)利可以分成兩類：第一類要素所有者可以獲得的收入以及享有的決策權(quán)利，即“合同收入”和“合同權(quán)利”。第二類要素所有者獲得的是“剩余收入”和“剩余權(quán)利”，

（二）企業(yè)的三種基本法律形式1、最簡單的企業(yè)形式是所謂業(yè)主制企業(yè)。業(yè)主制企業(yè)是建立在業(yè)主家庭財產(chǎn)的基礎(chǔ)上，由一個自然人或一個家庭充當它的所有者。

2、合伙式企業(yè)。合伙式企業(yè)的所有者是其合伙人，在通常情況下，合伙人也對企業(yè)債務(wù)承擔無限責任

3、公司制企業(yè)。公司是以股東為成員組合起來的法人組織。公司以公司的資產(chǎn)對公司債務(wù)負有限責任，而公司股東僅以出資額對公司債務(wù)承擔有限責任。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中居于主導(dǎo)地位的企業(yè)形式是公司制度。（三）現(xiàn)代企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)制度

1、現(xiàn)代企業(yè)。美國著名經(jīng)濟學家艾爾弗·雷德·錢德勒認為，現(xiàn)代企業(yè)是由一組支薪的中、高層管理人員所管理的多個單位。它有兩個特征：（1）它包含著許多不同的單位；（2）且由各層級支薪的行政人員所管理。2、現(xiàn)代企業(yè)制度。國有資產(chǎn)出資人制度法人財產(chǎn)制度法人治理結(jié)構(gòu)有限責任制度組織管理制度（四）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要形式有限責任公司：是指不通過公開募股，而由為數(shù)不多的股東集資組成的公司。

⑴股東人數(shù)較少，我國規(guī)定不超過50人。⑵資本無需劃分為等額的股份，不發(fā)行股票，股單不能自由買賣。⑶董事和高層經(jīng)理人員具有股東身份。⑷公司成立、歇業(yè)、解散的程序比較簡單，管理機構(gòu)也比較簡單，公司帳目無需向公眾公開披露。（四）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要形式股份有限公司：是指把全部資本劃分為等額的股份，發(fā)行代表股份的有價證券——股票，股票可以自由轉(zhuǎn)讓的一種公司形式?；咎卣鳎?/p>

股東人數(shù)必須達到法定人數(shù)，最低人數(shù)為5人；總資本是由若干等額的股份所組成的，公司可以通過向社會發(fā)行股票來籌集資本，人們可以通過認購股票而取得相應(yīng)的股權(quán)；股東不能要求退股，但可以讓渡股份；股份有限公司必須向公眾披露財務(wù)狀況?，F(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征

產(chǎn)權(quán)清晰，就是要求企業(yè)的各類資產(chǎn)（包括物質(zhì)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和知識產(chǎn)權(quán)等）以及以此為抵押的債務(wù)，共同構(gòu)成企業(yè)法人財產(chǎn)，歸企業(yè)法人擁有，并由法人治理結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌運營。這樣，在資產(chǎn)股份化的企業(yè)中，出資者投入的是資金、技術(shù)、品牌等，并以此獲得相應(yīng)的股份，企業(yè)以此作抵押進行負債經(jīng)營，所產(chǎn)生的收益在支付了各種費用、負債和稅收后，按股份由出資者分享，出資者的身份可以是國家，也可以是法人實體或自然人。這樣，現(xiàn)代企業(yè)在所有與控制相分離的基礎(chǔ)上，形成企業(yè)出資者所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征權(quán)責明確：企業(yè)以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產(chǎn)保值增值責任。出資者按照向企業(yè)的投資額享有所有者權(quán)益，即資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利。經(jīng)營者受投資者的委托，從事企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動，對投資者負責，并根據(jù)經(jīng)營的績效獲取獎勵或接受懲罰。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征政企分開，就是政企職責分開。首先，政府的社會職能與國有資產(chǎn)所有者職能分開；其次，國有資產(chǎn)所有者職能與國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督職能分開。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征管理科學：就是建立起科學的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理體制。它規(guī)定企業(yè)的組織指揮系統(tǒng)，明確人與人的分工協(xié)作關(guān)系，劃定各部門及其成員的指責?，F(xiàn)代企業(yè)組織制度的核心是公司法人治理結(jié)構(gòu)，第二節(jié)傳統(tǒng)國有企業(yè)的企業(yè)制度和國有經(jīng)濟管理體制改革的發(fā)展階段一、傳統(tǒng)國有企業(yè)的企業(yè)制度的主要特點（一）社會大工廠的基本生產(chǎn)單位，政府直接經(jīng)營。

（二）多重角色和多種目標（三）所有權(quán)被割裂（四）預(yù)算約束嚴重軟化二、國有經(jīng)濟管理體制改革的發(fā)展階段（一）第一階段（1979—1984年），是以“放權(quán)讓利”為基本內(nèi)容的改革，由試行利潤留成到推行經(jīng)濟責任制。（二）第二階段（1985—1991年），依照“兩權(quán)分離”的原則，逐步推行了以承包制為主的各種新的的管理體制。（三）第三階段（1992—1995年），以“理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系“為核心，加快股份制試點改革。（四）第四階段（1996—至今）實施以“三改一加強“為中心的國有經(jīng)濟總體改革方案。第三節(jié)國有企業(yè)的制度創(chuàng)新一、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點

二、推行股份制改造三、幾個有爭議的問題1、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革是不是必然帶來國有資產(chǎn)流失？

2、推進國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，實質(zhì)上就是要推行“國退民進？第四節(jié)進一步深化國有企業(yè)的股份制改革一、國有企業(yè)在股份制改革中存在的問題與困難1、“三層次”模式使改制后的國有企業(yè)仍然存在一些重要制度缺陷：（1）、上市公司成為全資國有的“授權(quán)投資機構(gòu)”的“下屬企業(yè)”，難于成為具有完全獨立性的法人實體。（2）、舊體制下的“存續(xù)企業(yè)”作為控股股東控制上市公司。一、國有企業(yè)在股份制改革中存在的問題與困難

（3）、內(nèi)部人行使所有權(quán)。（4）許多改制企業(yè)實行“多級法人制”。

2、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)的問題并未從根本上解決。3、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)呆滯，制約了企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換。4、公司內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)不完善，激勵約束機制不健全。一、國有企業(yè)在股份制改革中存在的問題與困難

5、“內(nèi)部人控制”問題嚴重。6、政府職能轉(zhuǎn)變滯后，一些政府部門仍習慣于用過去的行政手段管理公司制企業(yè)。二、解決問題的措施。1、要積極探索國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督的有效形式，為國有資產(chǎn)找到真正的“當家人”。2、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，推進股權(quán)多元化和適度分散化。3、實施“債轉(zhuǎn)股”措施，減輕國有企業(yè)的債務(wù)負擔。二、解決問題的措施。4、做好下崗分流、減員增效和再就業(yè)，以及社會保障工作。5、加快國有企業(yè)技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)升級。6、技術(shù)高素質(zhì)的經(jīng)營管理者隊伍，對經(jīng)營者實行年薪制和股票期權(quán)。第五章中國非公有制經(jīng)濟發(fā)展

第一節(jié)非公有制經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀一、非公有制經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的地位不斷上升1978年底，中共十一屆三中全會歷史性地將黨的工作中心轉(zhuǎn)移到以經(jīng)濟建設(shè)為中心上來。而當時，全國的私營企業(yè)數(shù)是零，個體經(jīng)濟為14萬人（戶）。1987年10月，中共十三大報告指出，全民所有制以外的其他經(jīng)濟成分不是發(fā)展得太多了，而是發(fā)展得很不夠，對于城鄉(xiāng)合作經(jīng)濟、個體經(jīng)濟和私營經(jīng)濟，都要繼續(xù)鼓勵它們發(fā)展。這是改革開放后黨中央首次在政治決議中明確允許私營經(jīng)濟在中國的發(fā)展。當年的年底，全國個體工商戶已有1373萬戶，從業(yè)人員2158萬人，注冊資本236億元。這些個體工商戶中，實際上已包含了部分私營企業(yè)。1988年4月召開的第七屆全國人大第一次會議通過了憲法修正案。在憲法的第11條中增加了如下內(nèi)容：“國家允許私營經(jīng)濟在法律規(guī)定的范圍內(nèi)存在和發(fā)展。私營經(jīng)濟是社會主義公有制經(jīng)濟的補充。國家保護私營經(jīng)濟的合法權(quán)利和利益，對私營經(jīng)濟實行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理?！?/p>

一、非公有制經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的地位不斷上升1999年3月，全國人大九屆二次會議通過憲法修正案，明確肯定：“在法律規(guī)定范圍內(nèi)的個體經(jīng)濟、私營經(jīng)濟等非公有制經(jīng)濟，是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分”，“國家保護個體經(jīng)濟、私營經(jīng)濟的合法的權(quán)利和利益”。修正案刪去了1988年憲法中非公有制經(jīng)濟是社會主義公有制經(jīng)濟“補充”的提法。2004年3月14日，十屆全國人大二次會議又一次通過憲法修正案。這是我國憲法自1982年頒布以來的第四次修正.其中，第20條規(guī)定：“公民的合法的私有財產(chǎn)不受侵犯?！边@一規(guī)定標志著我國公民的私有財產(chǎn)權(quán)開始從一般民事權(quán)利上升為憲法權(quán)利，受到國家根本大法的認可與保護。2005年2月25日，國務(wù)院頒布了《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（簡稱“非公36條”）。該文件的新規(guī)定著重于放寬非公有制經(jīng)濟市場準入和加大對非公有制經(jīng)濟的財稅金融支持方面，旨在“消除影響非公有制經(jīng)濟發(fā)展的體制性障礙，確立平等的市場主體地位”。它明確宣布，允許非公有制資本進入法律未禁止的行業(yè)和領(lǐng)域。二、個體工商戶的發(fā)展（一）20世紀70年代末至80年代初的發(fā)展全國城鎮(zhèn)個體工商戶從業(yè)人員從1978年的14萬人發(fā)展到1981年的105.6萬人，大致恢復(fù)到1957年的水平。（二）80年代個體工商戶的發(fā)展個體工商戶在1981—990年的10年間，戶數(shù)年均增長24.6%，1990年時發(fā)展到1328萬戶。個體工商戶的從業(yè)人數(shù)年均增長28%，1990年時達到了2093萬人。而個體工商戶的注冊資本金年均增長62.6%，1990年時達到了397億元。（三）90年代以來個體工商戶的發(fā)展在20世紀90年代里，個體工商戶的數(shù)量、從業(yè)人數(shù)和營業(yè)額在1999年達到了最高峰，分別為3160萬戶、6241萬人和21328億元。從2000年開始，個體工商戶的戶數(shù)和從業(yè)人數(shù)連續(xù)五年負增長，營業(yè)額也沒有達到1999年的水平。然而，全國個體戶的注冊資金、產(chǎn)值和商品零售額等指標卻基本上是上升的。這表明個體戶的戶均規(guī)模在上升。從年均增長率上來看，1990—2005年的15年間，全國個體工商戶的戶數(shù)和從業(yè)人數(shù)年均增長4.2%和5.8%，遠遠低于80年代的24.6%和28%。注冊資金、產(chǎn)值、營業(yè)額和商品零售額的年均增長率基本維持在20%左右。（四）個體工商戶的發(fā)展速度在20世紀90年代放慢的主要原因：

其一，個體戶在80年代的高增長有它特定的歷史背景和發(fā)展階段，當時個體工商戶的發(fā)展基本上是從零起步，基數(shù)小，其增長速度就會比較高。其二，從工商統(tǒng)計上來看，20世紀80年代里，因政策性限制，大量私營企業(yè)被按個體工商戶來注冊。其三，隨著市場化改革的繼續(xù)推進，市場競爭開始變得越來越激烈，國內(nèi)市場逐步由賣方市場轉(zhuǎn)為買方市場，經(jīng)營競爭壓力上升。其四，個體工商戶受資金和規(guī)模的限制，在很多行業(yè)，尤其是制造工業(yè)領(lǐng)域中，無法與規(guī)模較大、技術(shù)先進、治理結(jié)構(gòu)合理的外資企業(yè)和私營企業(yè)相抗衡，使得大量小型個體工商戶被淘汰出局。其五，自90年代后期起，中國進入城市化加速發(fā)展時期，大量的農(nóng)村居民離開農(nóng)村進入城市，這導(dǎo)致農(nóng)村個體工商戶的數(shù)量大量減少。三、私營經(jīng)濟發(fā)展的新特點自20世紀90年代后期以來，中國的私營企業(yè)開始向資本密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施、公益事業(yè)等領(lǐng)域拓展。不少有實力的民營企業(yè)通過投資、兼并、參與國企改制等方式進入了一些原來由國有資本占優(yōu)勢的行業(yè)。在組織結(jié)構(gòu)方面，民營經(jīng)濟在規(guī)模結(jié)構(gòu)上已經(jīng)涌現(xiàn)出一批資本密集、技術(shù)密集的大企業(yè)、大集團。在企業(yè)治理方面，不少私營企業(yè)已經(jīng)開始從家族式經(jīng)營向投資主體多元化的公司制企業(yè)治理轉(zhuǎn)變。在產(chǎn)業(yè)布局上，部分地區(qū)已經(jīng)形成了一批以專業(yè)化和規(guī)模經(jīng)營為特征的民營經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)集群。民營經(jīng)濟過去一直是以國內(nèi)市場為主，近年來開始向國際市場迅速擴張和發(fā)展。目前，“中國制造”的產(chǎn)品遍布全球，私營企業(yè)的產(chǎn)品在其中占有很大比重。第二節(jié)大力發(fā)展和積極引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟一、非公有制經(jīng)濟發(fā)展面臨的問題（一）對民營企業(yè)的進入領(lǐng)域仍存在各種有形或無形的限制（二）民營企業(yè)（尤其是中小型民營企業(yè)）在獲取生產(chǎn)要素方面仍然面臨種種不公平待遇。這在民營企業(yè)的融資渠道和投資用地上表現(xiàn)得較為突出。（三）信用和法制建設(shè)滯后，企業(yè)間的契約執(zhí)行得不到有效的保證，（四）一些民營企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部還存在著以下問題：如多集中在勞動密集型產(chǎn)業(yè)，集中在產(chǎn)業(yè)鏈的低技術(shù)加工環(huán)節(jié)，依附性明顯；企業(yè)平均規(guī)模偏小，管理和經(jīng)營能力不足，投資盲目性大；企業(yè)生命周期短（3—5年）、死亡率比較高；競爭力不足；缺乏現(xiàn)代企業(yè)組織制度及治理結(jié)構(gòu)；人才、技術(shù)和創(chuàng)新能力不足；信用水平比較低；二、非公有制經(jīng)濟未來的發(fā)展方向（一）正確處理發(fā)展公有制經(jīng)濟和發(fā)展非公有制經(jīng)濟的關(guān)系（二）逐步落實“非公經(jīng)濟36條”，進一步完善政策環(huán)境和市場經(jīng)濟體制1、完善法規(guī)，破除體制性障礙。2、推進公平準入，改善融資條件。3、推動非公有制經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)升級。4、引導(dǎo)非公有制企業(yè)加強節(jié)約資源，保護環(huán)境。5、加強企業(yè)管理，引導(dǎo)企業(yè)關(guān)愛職工，做強做大。第五章中國財政體制改革第一節(jié)中國財稅體制改革的進程財政是國家為滿足社會公共需要，對一部分社會產(chǎn)品進行分配和再分配所形成的分配關(guān)系。在市場經(jīng)濟條件下，私人需要通過市場機制提供私人物品來滿足，社會公共需要由政府通過財政機制提供公共物品來滿足。財政體制則是政府與企業(yè)之間、不同級別政府之間，運用法規(guī)、法令、規(guī)章、條例等制度性典章以確定分配關(guān)系的形式，它對財政職能的實現(xiàn)，對國家的經(jīng)濟和社會發(fā)展具有重大的影響。第一節(jié)公共財政一、公共財政的產(chǎn)生（一）公共財政產(chǎn)生的原理1、由于市場本身存在著“公共性失靈”的缺陷，對一些公共物品和公共服務(wù)的投資領(lǐng)域，必須由政府部門提供公共產(chǎn)品來彌補市場失靈的缺陷。2、政府對社會的管理活動、政府執(zhí)行各項職能，也都是要消耗資源的，所以自從有了政府，就有為它籌措資源的財政活動。一、公共財政的產(chǎn)生（二）公共財政的含義即：在市場經(jīng)濟條件下，政府通過非市場機制提供公共物品以滿足公共需要的財政行為。財政制度就是確保這種活動發(fā)生并且有效率的基本規(guī)則體系。（三）中國建立公共財政制度的前提條件1、明確界定政府經(jīng)濟職能2、財政運行機制的法制化和公開化3、確立非市場盈利原則二、公共財政的職能（一）資源配置職能1、調(diào)節(jié)社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。2、在政府部門內(nèi)部配置資源。3、對非政府部門資源配置的調(diào)控。（二）收入分配職能財政收入分配原則職能的實現(xiàn)方式有四種：1、劃清市場分配和財政分配的范圍和界限。2、規(guī)范工資制度。3、加強稅收調(diào)節(jié)。4、通過轉(zhuǎn)移性支出，使社會成員維持基本的生活和福利水平。二、公共財政的職能（三）調(diào)控經(jīng)濟職能其實現(xiàn)方式：1、在經(jīng)濟發(fā)展的不同時期，分別采取不同的財政政策，實現(xiàn)社會總供給和總需求的基本平衡。2、通過發(fā)揮個人所得稅等制度的“內(nèi)在穩(wěn)定器”作用，幫助社會來穩(wěn)定經(jīng)濟活動。（四）監(jiān)督管理職能1、通過對宏觀經(jīng)濟運行的監(jiān)督管理、跟蹤，監(jiān)測宏觀經(jīng)濟運行指標，及時反饋信息，為國家宏觀調(diào)控提供決策依據(jù)。2、通過對微觀經(jīng)濟運行的監(jiān)督管理，規(guī)范經(jīng)濟秩序。3、通過對國有資產(chǎn)營運的監(jiān)督管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。第二節(jié)財政收入與財政支出一、財政收入（一）中國財政收入的形式1、稅收收入。2、國有資產(chǎn)收入。3、債務(wù)收入。

4、專項收入。5、其他收入。（二）中國的稅收制度1、稅收的分類方法稅收按不同標準可分為不同類型：（1）按稅收征收的實體為標準，可分為貨幣稅和實物稅。（2）稅收按其收入歸屬于哪一級政府支配使用為標準，可分為中央稅、地方稅和共享稅。（3）稅收以其是否轉(zhuǎn)嫁為標準，可分為直接稅和間接稅。（4）按課稅對象的性質(zhì)，中國稅收分為五大類。（5）按照稅收與社會再生產(chǎn)諸環(huán)節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系，把現(xiàn)行稅收劃分為生產(chǎn)環(huán)節(jié)課稅、分配環(huán)節(jié)課稅、流通環(huán)節(jié)課稅和消費環(huán)節(jié)課稅。（二）中國的稅收制度2、流轉(zhuǎn)稅流轉(zhuǎn)稅是以流轉(zhuǎn)額為征稅對象的稅收。中國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)額征稅，主要有消費稅、增值稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、資源稅等。3、所得稅所得稅是對納稅人的純收益額所征的稅。其稅率結(jié)構(gòu)采用累進稅率和比例稅率兩種。所得稅可分為企業(yè)所得稅和個人所得稅兩大類。

二、財政支出（一）經(jīng)常性支出它具體包括：1、國防支出、2、行政管理支出、3、文教科衛(wèi)支出、4、社會保障支出、5、財政補貼支出等。

（二）建設(shè)性支出目前，我國財政建設(shè)性支出主要包括：1、基本建設(shè)投資、2、企業(yè)挖潛改造投資、3、增加企業(yè)流動資產(chǎn)的投資、4、支農(nóng)貸款、5、債務(wù)支出等。

三、財政赤字和債務(wù)（一）財政赤字財政赤字指財政支出大于財政收入形成的差額。財政收入大于財政支出的差額是黑字，財政收入小于財政支出的差額就是赤字（二）債務(wù)1、中國政府的顯性債務(wù)包括向國內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)行的各種國債及國庫券等國內(nèi)債務(wù)，還包括向國際市場籌措借入的各種外債。2、中國政府的隱形債務(wù)主要有：1、國有銀行的不良貸款和債務(wù)；2、地方政府支付缺口和債務(wù)；3、社會保障基金的損失和缺口。第三節(jié)財稅體制改革一、改革前中國財稅體制的基本特點（一）政府的公共財政與企業(yè)財務(wù)合一，組成統(tǒng)一的國家財政系統(tǒng)。（二）政府運用自己的權(quán)力組織預(yù)算收入，收入主要來自國有企業(yè)。（三）在不同部門和不同企業(yè)之間的利稅等財政負擔存在很大差異。二、中國財政體制的改革過程和內(nèi)容（一）1980—1993年的財稅改革1、“分灶吃飯”（1）對江蘇省繼續(xù)實行固定比例包干辦法。（2）對廣東、福建實行“劃分收支、定額上繳或定額補助”的辦法。（3）對四川、陜西、甘肅、河南、湖北、湖南、安徽、江西、山東、山西、河北、遼寧、黑龍江、吉林、浙江15個省，實行“劃分收支、分級包干”的辦法。（4）對內(nèi)蒙古、新疆、西藏、寧夏、廣西自治區(qū)和云南、青海、貴州三個少數(shù)民族較多的省，仍然實行民族自治地方財政體制，保留原來的特殊照顧。（一）1980—1993年的財稅改革2、財政大包干（1）“收入遞增包干”。

（2）“總額分成”。

（3）總額分成加增長分成。

（4）上繳額遞增包干。

（5）定額上繳。

（6）定額補助。

（二）1994年開始的財稅體制全面改革1、財政預(yù)算的分稅制（1）在政企職責分離的基礎(chǔ)上，明確省、縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的職能，按職能劃分各級政府的事權(quán)。（2）根據(jù)事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，依照各級政府的事權(quán)，確定它們各自的支出范圍。（3）根據(jù)受益性質(zhì)和征管有效性原則，合理劃分稅種收入。（4）逐步建立按公式計算的中央財政對地方財政的轉(zhuǎn)移支付制度。

（二）1994年開始的財稅體制全面改革2、清理“預(yù)算外收入”3、實現(xiàn)向公共財政制度的轉(zhuǎn)變中國政府在2000年提出了“建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的公共財政框架”的目標。所謂“建立公共財政的初步框架”的首要任務(wù)，是：“進一步調(diào)整和優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，逐步減少營利性、經(jīng)營性領(lǐng)域投資，大力壓縮行政事業(yè)經(jīng)費，把經(jīng)營性事業(yè)單位推向市場，將財力主要用于社會公共需要和社會保障方面?！倍?、中國財政體制的改革過程和內(nèi)容為此，國家財政要順應(yīng)政府職能轉(zhuǎn)變的需要，進一步調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，逐步規(guī)范公共財政收支范圍。要逐步退出一般競爭性領(lǐng)域，逐步減少對企業(yè)的經(jīng)營性發(fā)展項目、應(yīng)用性研究項目的資助，增加對教育、科技、衛(wèi)生、公共安全、社會保障、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等的保障力度。與優(yōu)化財政收支相配合，中國政府還在擴大推行政府采購制度等方面進行了一系列改革。加強人民代表大會作為立法機關(guān)在政府預(yù)算制定和執(zhí)行過程中的實際權(quán)力，最終實現(xiàn)政府預(yù)算的法制化，是推進中國預(yù)算體制改革、建立公共財政體制、提高公共物品供給效率的根本措施。第六章中國金融體制改革第一節(jié)關(guān)于金融體系的基本理論金融體系為經(jīng)濟運作提供四種服務(wù)：（1）提供貨幣作為交換媒介和價值儲藏手段；（2）提供籌措和分配資金的途徑，以便進行金融媒介活動；（3）提供在經(jīng)濟中轉(zhuǎn)移和分散風險的手段；（4）提供一套促使經(jīng)濟活動趨于穩(wěn)定的政策工具。第一節(jié)關(guān)于金融體系的基本理論

一、金融中介發(fā)達的市場經(jīng)濟中存在著三種類型的金融中介機構(gòu)：（1）存款機構(gòu)，主要是銀行；（2）契約型儲蓄機構(gòu)，如保險公司；（3）投資中介機構(gòu)，如證券公司、共同基金等

二、金融市場

（一）證券市場和股票市場（二）一級市場和二級市場（三）交易所和場外交易市場（四）貨幣市場和資本市場三、金融政策（一）金融政策區(qū)分為兩類：1、金融抑制政策；2、金融深化政策。（二）實行金融深化政策或改變金融抑制政策，意味著對金融部門實行自由化政策，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：1、取消利率、匯率的限制，同時放寬本國資本和金融機構(gòu)進入外國市場的限制，讓價格機制充分發(fā)揮作用。2、允許各類金融機構(gòu)交叉義務(wù)，公平競爭。3、放寬各類經(jīng)濟主體進入金融市場的限制，完善金融市場的融資工具和技術(shù)。4、放寬外國資本、外國金融機構(gòu)進入本國市場的限制。第二節(jié)中國金融體制改革與發(fā)展中存在的問題

一、國有商業(yè)銀行現(xiàn)代金融企業(yè)制度尚未真正建立二、金融宏觀調(diào)控機制還不夠完善（一）利率市場化改革步伐有待加快（二）匯率的市場化形成機制和調(diào)控機制尚未建立（三）中央銀行的宏觀調(diào)控面臨著現(xiàn)實困難第二節(jié)中國金融體制改革與發(fā)展中存在的問題三、金融市場體系還不夠健全（一）中國銀行業(yè)的壟斷程度仍然很高。（二）從融資方式來看，近年來直接融資的比例不僅沒有擴大反而有所下降。（三）貨幣市場的規(guī)模較小，市場參與主體較少。（四）資本市場體系層次簡單，市場結(jié)構(gòu)不夠完善，除主板市場外，創(chuàng)業(yè)板市場尚未建立。（五）從金融工具來看，金融產(chǎn)品單一。第二節(jié)中國金融體制改革與發(fā)展中存在的問題四、金融監(jiān)管體系不完全適應(yīng)金融現(xiàn)代化的需要（一）當前混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)成為一種比較普遍的趨勢，而中國實行的還是比較嚴格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制。（二）目前的金融監(jiān)管法制化進程還有待加快。（三）目前銀行和上市公司的信息披露還不夠充分、及時。（四）金融監(jiān)管水平有待提高。第三節(jié)深化金融體制改革的基本方向與主要任務(wù)一、中國金融體制改革的方向中國金融體制改革的理想目標應(yīng)當是建成一個自由、開放、安全、高效的金融服務(wù)體系。二、深化金融體制改革的主要任務(wù)（一）健全金融調(diào)控機制1、進一步改革中央銀行體制。2、穩(wěn)步推進利率市場化，充分發(fā)揮利率機制調(diào)控作用。3、完善人民幣匯率形成機制，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。4、建立面向所有金融機構(gòu)、全國統(tǒng)一、分層次的貨幣市場體系。（二）調(diào)整優(yōu)化金融體系結(jié)構(gòu)，改變金融結(jié)構(gòu)不對稱格局。1、進一步改革金融機構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善企業(yè)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)。

2、大力發(fā)展以市場為導(dǎo)向的地方性中小銀行。

3、系統(tǒng)推進農(nóng)村金融體制改革，深化農(nóng)村信用社改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)。4、從分業(yè)經(jīng)營到混業(yè)經(jīng)營。

二、深化金融體制改革的主要任務(wù)（三）大力發(fā)展資本市場，擴大直接融資。（四）加快金融監(jiān)管體系的建立，保障國家經(jīng)濟和金融安全。1、建立健全銀行、證券、保險監(jiān)管機構(gòu)之間以及同中央銀行、財政部門的協(xié)調(diào)機制，提高金融監(jiān)管水平，建立我國金融監(jiān)管體系政策協(xié)調(diào)框架。2、建立金融風險預(yù)警指標體系，維護國家金融安全。3、加強對銀行業(yè)的監(jiān)管。4、加強證券業(yè)的監(jiān)管和法規(guī)框架建設(shè)。第七章中國社會保障制度改革一、社會保障制度的內(nèi)涵

（一）社會保障制度的含義社會保障通常具有三個特點：1、實施社會保障的主體是國家或社會。2、社會保障的對象是全體社會成員。這是國際上一種廣義的社會保障理念。3、社會保障滿足人們的基本生活需要。（二）社會保障制度的的主要內(nèi)容社會保障制度是國家以再分配為手段實現(xiàn)社會安定目標的一種制度。它的主要內(nèi)容包括社會保險、社會救濟、社會福利以及社會優(yōu)撫制度四個方面的制度安排。1、社會保險：是國家通過立法形式建立的，對因年老、疾病、生育、失業(yè)等問題而造成的生活困難予以基本補償?shù)囊环N核心形式的社會保障制度（二）社會保障制度的的主要內(nèi)容2、社會救助：是政府根據(jù)法律的規(guī)定，對因歷史、自然、災(zāi)害和其他不可抵御因素而造成的生活困難者予以幫助的制度。3、社會福利：國家和社會在法律和政策的范圍內(nèi)，在居民住宅、公共衛(wèi)生、環(huán)保、基礎(chǔ)教育等領(lǐng)域，向全體公民普遍提供資金資助和優(yōu)惠服務(wù)的一種社會福利制度。4、社會優(yōu)撫：國家或社會針對法定的優(yōu)撫對象，提供資助和服務(wù)。帶有優(yōu)待、褒揚或撫恤性質(zhì)。（三）、建立和完善社會保障制度的必要性1、市場經(jīng)濟既要有加速器，也要有穩(wěn)定器。2、市場經(jīng)濟的周期波動存在，需要有相應(yīng)的社會風險防范機制。3、中國的特殊國情、人口狀況需要完善的社會保障制度。4、當前中國的國有企業(yè)改革迫切需要完善的社會保障制度。二、國際上社會保障制度的主要模式（一）以英國和瑞典為代表的福利國家模式（二）以美國為代表的社會保險模式（三）以新加坡和智利為代表的強制儲蓄模式三、社會保障制度的籌資模式（一）現(xiàn)收現(xiàn)付社會統(tǒng)籌制（二）個人賬戶儲存基金制（三）社會統(tǒng)籌部分基金積累制（四）社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的部分基金積累制四、中國社會保障制度的改革（一）中國社會保障制度的沿革（二）中國社會保障體系改革的目標和主要特征1、社會保障體系獨立于企業(yè)和事業(yè)單位之外。2、社會保險的覆蓋面廣泛3、加快三項改革，重點構(gòu)筑三條保障線。四、中國社會保障制度的改革（三）實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的模式1、實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度2、實行共同承擔繳費責任的失業(yè)保險制度3、實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的醫(yī)療保險制度（四）建立城市居民最低生活保障制度（五）建立社會保障基金管理制度第八章中國的對外開放與外貿(mào)體制改革第一節(jié)中國對外開放的歷程和現(xiàn)狀一、傳統(tǒng)體制下的對外經(jīng)濟關(guān)系

縱觀我國建國后尤其是1956年高度集中的計劃經(jīng)濟體制確立以后，受經(jīng)濟體制和國際環(huán)境的雙重影響，無法正常開展對外經(jīng)濟貿(mào)易關(guān)系，基本處于封閉的狀態(tài)。雖然在第一個五年計劃時期我國曾經(jīng)與當時的蘇聯(lián)東歐等社會主義國家進行了較大規(guī)模的經(jīng)濟合作，但這種合作與在經(jīng)濟全球化和市場化基礎(chǔ)上的對外開放有本質(zhì)的差別。第一節(jié)中國對外開放的歷程和現(xiàn)狀二、對外開放基本方針的提