企業(yè)費(fèi)用報銷制度及報銷流程word文檔

費(fèi)用報銷制度第一章總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司日常費(fèi)用的開支與報銷行為，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支范圍與審批權(quán)限，特制定本制度。

第一條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，按費(fèi)用項(xiàng)目制定報銷標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用開支范圍和授權(quán)審批規(guī)定。

第二條本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。第二章日常費(fèi)用報銷制度及流程

第三條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)等第四條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

一.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

二.填寫報銷單:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

三.按規(guī)定的審批程序報批。

四.報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。五.需制定費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目，于每年一月三十日前將經(jīng)董事長審批的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部備案。

第五條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審核→財務(wù)報銷。第三章授權(quán)審批規(guī)定董事長做為公司法人代表，對公司一切費(fèi)用擁有報銷審批權(quán)，但為了保障公司日常費(fèi)用開支的合理性和報銷審批的及時性，對公司在費(fèi)用報銷審批權(quán)限做以下授權(quán)：第六條日常費(fèi)用審批權(quán)限表費(fèi)用項(xiàng)目授權(quán)范圍差旅費(fèi)授權(quán)財務(wù)部按差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)審批（但部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)出差的真實(shí)性）通訊費(fèi)授權(quán)財務(wù)部按通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)審批職工薪酬授權(quán)行政人事部直接扣繳社保；應(yīng)交稅金授權(quán)日常稅金申報由總經(jīng)理審批；銀行費(fèi)用授權(quán)財務(wù)部按銀行單據(jù)直接扣繳手續(xù)費(fèi)、利息支出等。第四章費(fèi)用報銷具體規(guī)定第七條差旅費(fèi)報銷制度及流程。差旅費(fèi)開支范圍：公司員工因工作需要到外地辦理業(yè)務(wù)，當(dāng)天不能返回的，外出期間所需發(fā)生的交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)屬于差旅費(fèi)開支報銷范圍。差旅費(fèi)報銷管理要求差旅費(fèi)報銷實(shí)行“據(jù)實(shí)報銷”和“費(fèi)用包干”相結(jié)合的辦法。伴隨出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票按報銷程序?qū)徟髶?jù)實(shí)報銷，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到報銷標(biāo)準(zhǔn)金額的按實(shí)際發(fā)票金額報銷，實(shí)際發(fā)生額超出報銷標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；出差伙食補(bǔ)助實(shí)行定額包干，按實(shí)際出差天數(shù)計算，實(shí)行節(jié)約自得，超支不補(bǔ)的原則。實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間與到達(dá)成都時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

（四）部門負(fù)責(zé)人出差需乘坐火車時間超過18小時，經(jīng)董事長同意，可乘坐軟臥或飛機(jī)。（五）出差人員在外宴請客戶按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理，在報銷差旅費(fèi)時應(yīng)在報銷單上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

（六）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，報銷人應(yīng)在報銷單據(jù)上注明，公司將不予重復(fù)報銷相關(guān)費(fèi)用。三．差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)出差地分為A、B、C三類。A類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州；B類地區(qū)：重慶、天津、珠海、廈門及省會城市；C類地區(qū)：省內(nèi)、外一般地區(qū)。項(xiàng)目等級標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)其他交通工具（不包括出租汽車）市內(nèi)交通費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)出差（餐）補(bǔ)助費(fèi)包干總額A類B類C類A類B類C類A類B類C類集團(tuán)總經(jīng)理軟臥二等倉普通艙按實(shí)報銷100650550450160140120260240220副總/總監(jiān)級軟臥二等倉普通艙按實(shí)報銷804003502401209060200170140部門經(jīng)理/經(jīng)營公司負(fù)責(zé)人硬臥二等倉普通艙按實(shí)報銷603503002001008060160140120總部主管/二級單位經(jīng)理硬臥三等倉普通艙按實(shí)報銷50300260180806050130110100其他員工硬臥三等倉普通艙按實(shí)報銷4025022016080605012010090四．差旅費(fèi)報銷流程

（一）.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，一般人員出差申請單由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管副總批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總審核后報董事長批準(zhǔn)，公司副總出差報董事長批準(zhǔn)。

（二）.借支差旅費(fèi)：出差人員按《備用金管理辦法》到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

(三).購票:出差人員持審批過的出差申請表，到行政部訂票或自行訂票，訂票費(fèi)用由出差人員從借支差旅費(fèi)中支付，行政部統(tǒng)一辦理公司總經(jīng)理或董事長出差的訂票與報銷事宜，行政部應(yīng)做好記錄保證訂票費(fèi)用支付與報銷正確。

（四）.返回報銷：出差人員回來后應(yīng)按《備用金管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷事宜，報銷時出差人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生差旅費(fèi)用按費(fèi)用報銷流程填寫《差旅費(fèi)報銷單》，辦理報銷手續(xù)。第八條通訊費(fèi)報銷制度及流程

一．通訊費(fèi)報銷管理要求

1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用按崗位確定的原則，即依據(jù)不同崗位、員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由行政部根據(jù)不同崗位級別及性質(zhì)，在年初發(fā)布通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工不得用公司固定電話打私人電話。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報分管副總批示處理辦法。二．報銷流程

通訊費(fèi)報銷按授權(quán)報銷流程，經(jīng)財務(wù)部審核后即可報銷。第九條交通費(fèi)報銷制度及流程一．交通費(fèi)報銷管理要求：（一）．外出辦公乘車方式１．外出辦公需要用車的，原則上應(yīng)乘坐公交、地鐵等公共交通車輛，發(fā)生的車費(fèi)憑票報銷；２．外出辦公因交通不便、搬運(yùn)物品、到銀行取現(xiàn)金、事情緊急等情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可乘坐出租車；３．辦事人員有駕駛證可自行駕車的，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規(guī)均由其自行負(fù)責(zé)；4.除特殊崗位因工作性質(zhì)外出辦公頻繁，交通費(fèi)采取憑票據(jù)實(shí)報銷辦法外，其余員工外出辦事交通費(fèi)超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)部分不再予以報銷。（二）．私車公用方式公司車輛不能滿足所有人員外出辦事要求，因工作性質(zhì)需經(jīng)常外出，自己有私車可用于外出辦事的，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，按公司車輛費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規(guī)均由其自行負(fù)責(zé)。二．交通費(fèi)報銷流程（一）定額內(nèi)報銷需憑公共交通發(fā)票、出租車發(fā)票或油費(fèi)發(fā)票報銷。（二）定額外據(jù)實(shí)報銷的除交通發(fā)票外，需附外出交通費(fèi)清單，注明列明時間、所辦事項(xiàng)、金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。（三）定額內(nèi)交通費(fèi)報銷按授權(quán)報銷流程，經(jīng)財務(wù)部審核即可報銷，定額外交通費(fèi)報銷按費(fèi)用報銷一般流程辦理。第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

一.辦公費(fèi)、低值易耗品報銷管理要求:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。辦公用品采取定點(diǎn)采購方式，通過比價確定供應(yīng)商，每月在該供應(yīng)商處采購所需辦公用品，按月取得發(fā)票及采購物品清單統(tǒng)一報銷。

二.報銷流程

(一).購置申請:除定點(diǎn)采購的辦公用品外，發(fā)生的其他辦公費(fèi)、低值易耗品采購均需提出購置申請，經(jīng)公司董事長同意后方可進(jìn)行采購。（二）.報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

第十一條招待費(fèi)報銷制度及流程

一.招待費(fèi)報銷管理要求（一）.因工作需求產(chǎn)生招待費(fèi)，需事先填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單，列明接待人數(shù)，陪同人數(shù)，就餐標(biāo)準(zhǔn)等取得董事長批準(zhǔn)，因時間關(guān)系無法先填單據(jù)的，應(yīng)電話請示同意后先行接待，后補(bǔ)書面手續(xù)。（二）內(nèi)部員工聚餐產(chǎn)生的費(fèi)用，應(yīng)取得發(fā)票按發(fā)票性質(zhì)報銷。二．報銷流程：

（一）.招待費(fèi)發(fā)生前應(yīng)就接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)取得批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單應(yīng)作為報銷附件。（二）.經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

第十二條其他專項(xiàng)費(fèi)用報銷及流程管理

(一)其他費(fèi)用包括會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等等各種費(fèi)用項(xiàng)目。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用由部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長請示，費(fèi)用金額在200元以下或事情緊急等特殊情況的可口頭請示，經(jīng)同意后方可發(fā)生。

(三)財務(wù)報銷流程

經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

第五章報銷時間及其他規(guī)定

第十三條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周一至周三為財務(wù)報銷日。每月25日以后停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。3