項(xiàng)目評(píng)估特訓(xùn)

項(xiàng)目評(píng)估特訓(xùn)主要內(nèi)容固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹1評(píng)估資料收集2市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查3固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算42/3/2023第一部分：固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹2/3/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹

之評(píng)估范圍項(xiàng)目評(píng)估固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目融資固定資產(chǎn)支持融資2/3/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹

之評(píng)估概念

項(xiàng)目必要性和重要性技術(shù)工藝經(jīng)濟(jì)效益借款人（項(xiàng)目主體）主體資格參閱調(diào)查報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估2/3/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹

之評(píng)估限制條件項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)數(shù)據(jù)以借款人提供的相關(guān)資料為依據(jù)。1本次評(píng)估測(cè)算是以項(xiàng)目按既定計(jì)劃順利完工為前提的。234采用了國(guó)際和國(guó)內(nèi)通用的理論和方法，進(jìn)行了合理的假定和適當(dāng)簡(jiǎn)化。3未經(jīng)特別說明，本報(bào)告中貨幣種類均為人民幣。4本報(bào)告僅為項(xiàng)目貸款進(jìn)行綜合評(píng)估，僅為我行決策貸款提供參考依據(jù)，評(píng)估報(bào)告使用權(quán)歸我行所有，本報(bào)告對(duì)第三者不承擔(dān)責(zé)任。5本報(bào)告的有效期為報(bào)告提交之日起一年。6本報(bào)告為我行內(nèi)部文件，任何單位和個(gè)人在未征得我部的同意，不得對(duì)外透露和提供，并對(duì)借款人和貸款擔(dān)保人的有關(guān)情況保密。7需要特別說明的是：作為內(nèi)部評(píng)估，該評(píng)估是在經(jīng)營(yíng)行采集資料為真實(shí)的假設(shè)前提下進(jìn)行的。82/3/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹

之評(píng)估主要內(nèi)容項(xiàng)目主體基本情況項(xiàng)目概況項(xiàng)目市場(chǎng)分析項(xiàng)目總投資及資金籌措項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估償債能力及擔(dān)保能力銀行效益及風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)估結(jié)論2/3/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹

之評(píng)估程序評(píng)估程序Step1Step2Step

4Step

5了解評(píng)估項(xiàng)目做好準(zhǔn)備工作成立評(píng)估小組制定工作計(jì)劃調(diào)查研究收集資料核查整理審查分析綜合判斷編制評(píng)估報(bào)告了解評(píng)估項(xiàng)目做好準(zhǔn)備工作Step32/3/2023第二部分：評(píng)估資料收集2/3/2023二、評(píng)估資料收集企業(yè)相關(guān)資料（主要參閱調(diào)查報(bào)告）1、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司資質(zhì)證書2、公司情況介紹（公司簡(jiǎn)史、公司管理層簡(jiǎn)歷及情況簡(jiǎn)介）3、公司近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告項(xiàng)目相關(guān)資料1、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案及項(xiàng)目情況介紹2、四證一書，即土地出讓合同書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、土地證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證。

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓合同及相關(guān)文件4、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告5、項(xiàng)目投資概算、投資計(jì)劃6、工程建設(shè)計(jì)劃、工程施工進(jìn)度7、項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃（自有資金、擬貸資金）8、自有資金的構(gòu)成及來源說明9、項(xiàng)目融資計(jì)劃及還款計(jì)劃、利息10、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)評(píng)估資料2/3/2023二、評(píng)估資料收集1項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目主體基本情況）2項(xiàng)目建設(shè)必要性和重要性3項(xiàng)目合法性4項(xiàng)目建設(shè)基本條件及工藝5項(xiàng)目建設(shè)情況評(píng)估資料收集目標(biāo)2/3/2023二、評(píng)估資料收集項(xiàng)目建設(shè)基本條件及工藝項(xiàng)目建設(shè)基本條件項(xiàng)目建設(shè)的可行性研究是否完成。項(xiàng)目建設(shè)基本條件是否具備，如征地、供電、供水、交通運(yùn)輸、排水、消防、環(huán)境保護(hù)等。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后所需設(shè)備、原輔材料、燃料等的供應(yīng)是否能滿足要求。項(xiàng)目工藝技術(shù)簡(jiǎn)單介紹項(xiàng)目所采用的設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)工藝等情況，評(píng)價(jià)其先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、成熟性、可靠性等。（下附工藝流程圖表）2/3/2023二、評(píng)估資料收集示例：2/3/2023第三部分：市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查2/3/2023三、市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查調(diào)查方法：詢問、觀察、實(shí)驗(yàn)、抽樣調(diào)查實(shí)地走訪、或互聯(lián)網(wǎng)搜索市場(chǎng)調(diào)查產(chǎn)品市場(chǎng)投入物市場(chǎng)政治法律環(huán)境技術(shù)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境消費(fèi)者狀況行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手項(xiàng)目產(chǎn)品原材料價(jià)格資源燃料動(dòng)力2/3/2023三、市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查SWOT1項(xiàng)目所處行業(yè)狀況分析2行業(yè)發(fā)展前景分析3市場(chǎng)需求分析4競(jìng)爭(zhēng)性分析5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)調(diào)查目的2/3/2023第四部分：固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目總投資及資金籌措項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目還貸能力分析了解評(píng)估項(xiàng)目做好準(zhǔn)備工作成立評(píng)估小組制定工作計(jì)劃收入預(yù)測(cè)成本預(yù)測(cè)稅金測(cè)算利潤(rùn)分配分析項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)測(cè)算比較項(xiàng)目的總投資和項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益情況與同行業(yè)平均水平，在全國(guó)范圍內(nèi)與區(qū)域范圍內(nèi)的其他典型同類企業(yè)的投資收益率及經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行對(duì)比分析項(xiàng)目整體的投資價(jià)值狀況。貸款償還期測(cè)算利息備付率和償債備付率測(cè)算及分析評(píng)估項(xiàng)目在貸款償還期內(nèi)的還貸可能性建設(shè)投資估算建設(shè)期利息估算鋪底流動(dòng)資金估算資金籌措分析等項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)

評(píng)估結(jié)論2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算測(cè)算原則及前提條件測(cè)算期確定項(xiàng)目擬貸款金額及貸款利率確定基準(zhǔn)收益率的確定2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目總投資固定資產(chǎn)投資鋪底流動(dòng)資金建設(shè)投資建設(shè)期利息建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)

項(xiàng)目總投資估算2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算

項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資固定資產(chǎn)投資鋪底流動(dòng)資金固定資產(chǎn)遞延資產(chǎn)建筑過程費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用建設(shè)期利息其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利權(quán)商標(biāo)權(quán)其他無(wú)形資產(chǎn)開辦費(fèi)樣品樣機(jī)購(gòu)置費(fèi)農(nóng)業(yè)開荒費(fèi)非常損失其他遞延資產(chǎn)詳見《項(xiàng)目投資概算表》2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算鑒定分析固定資產(chǎn)總投資的內(nèi)容是否完整，有無(wú)漏項(xiàng)。1鑒定分析估算的標(biāo)準(zhǔn)和方法是否符合國(guó)家、行業(yè)、部門的有關(guān)規(guī)定和要求。23鑒定分析預(yù)備費(fèi)的估算是否正確，物價(jià)上漲指數(shù)的選用是否恰當(dāng)，是否有一定的依據(jù)。3鑒定分析固定資產(chǎn)總投資所形成的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)是否合理。4鑒定分析建設(shè)期借款利息的計(jì)算是否準(zhǔn)確、利率是否符合國(guó)家規(guī)定，期限是否與建設(shè)期一致，是否考慮了其他資金成本。5總投資評(píng)估重點(diǎn)2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算鑒定分析流動(dòng)資金估算的方法，是否符合行業(yè)部門特點(diǎn)及一般規(guī)定

1鑒定分析流動(dòng)資金總額能否滿足項(xiàng)目的基本要求

2鑒定分析所采用的參數(shù)是否是行業(yè)或部門標(biāo)準(zhǔn)或平均水平。

34鑒定分析鋪流動(dòng)資金能否落實(shí)等。流動(dòng)資金評(píng)估重點(diǎn)2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目投資計(jì)劃資金籌措計(jì)劃資本金來源自有資金銀行融資其他融資銷售回款2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算《項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表》《項(xiàng)目收入及稅費(fèi)估算表》《資金來源及運(yùn)用表》《全部投資現(xiàn)金流量表》《損益及利潤(rùn)分配表》《貸款償還估算表》財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

第一步：分析、估算項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)第二步：評(píng)估基本報(bào)表第三步：分析項(xiàng)目盈利能力、償債能力（測(cè)算財(cái)務(wù)指標(biāo)）2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目收入預(yù)測(cè)產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測(cè)生產(chǎn)水平預(yù)測(cè)項(xiàng)目收入預(yù)測(cè)銷售稅費(fèi)及附加估算詳見《項(xiàng)目收入及稅費(fèi)估算表》2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算鑒定分析項(xiàng)目銷售量的確定是否有充分依據(jù)。1鑒定分析各年生產(chǎn)負(fù)荷的確定是否有充分依據(jù)。2鑒定分析產(chǎn)品的銷售價(jià)格是否合理。3鑒定分析項(xiàng)目收入計(jì)算是否正確。4項(xiàng)目收入評(píng)估重點(diǎn)2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算鑒定分析項(xiàng)目應(yīng)納稅種是否完全，是否有漏掉的稅沒有估算，是否有重復(fù)估算的稅種。1鑒定分析估算時(shí)所采用的稅種、稅目、稅率是否符合國(guó)家稅法的規(guī)定。2在評(píng)估過程中，按照就高不就低的原則計(jì)算。3在評(píng)估過程中，增值稅作為價(jià)外稅不包括在銷售稅金及附加中。4項(xiàng)目銷售稅費(fèi)評(píng)估重點(diǎn)2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目總成本費(fèi)用外購(gòu)原輔材料燃料及動(dòng)力工資及福利費(fèi)修理費(fèi)折舊費(fèi)

項(xiàng)目總成本估算攤銷費(fèi)利息支出其他費(fèi)用生產(chǎn)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)成本固定成本經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出詳見《項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表》方式一方式二2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算鑒定分析項(xiàng)目成本費(fèi)用估算的方法。1鑒定分析項(xiàng)目成本費(fèi)用的合理性2鑒定分析項(xiàng)目投入物價(jià)格的選用與產(chǎn)出物價(jià)格的選用是否保持同期性原則。3鑒定分析項(xiàng)目成本費(fèi)用估算中所選取的參數(shù)是否符合部門（行業(yè)）的規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)。4項(xiàng)目成本費(fèi)用評(píng)估重點(diǎn)2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算固定資產(chǎn)貸款利息投產(chǎn)前建設(shè)期利息，一般可計(jì)入固定資產(chǎn)成本，增加固定資產(chǎn)原值。投產(chǎn)后貸款的利息，則只計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，不增加固定資產(chǎn)原值。流動(dòng)資金貸款利息流動(dòng)資金貸款利息計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用中。貸款利息2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目利潤(rùn)總額估算項(xiàng)目利潤(rùn)總額項(xiàng)目利潤(rùn)總額＝產(chǎn)品銷售收入－產(chǎn)品總成本費(fèi)用－產(chǎn)品銷售稅金及附加稅后可還款利潤(rùn)稅后還款利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額－所得稅額－盈余公積金（含公益金）如果項(xiàng)目在投產(chǎn)后發(fā)生年度虧損，可用下一年的所得稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，下一年利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的，可在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，則用所得稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。詳見《項(xiàng)目損益及利潤(rùn)分配表》年均銷售收入年均利潤(rùn)總額銷售利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目現(xiàn)金流量估算全部投資現(xiàn)金流量表是將全部投資均設(shè)定為自有資金作為計(jì)算基礎(chǔ)用以計(jì)算全部投資的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)自有資金現(xiàn)金流量表適用于企業(yè)自有資金和其他各種外部資金作為資金來源的項(xiàng)目。以投資者的出資額作為計(jì)算基礎(chǔ)，把借款本息的償付作為現(xiàn)金流出、用以計(jì)算各種財(cái)務(wù)指標(biāo)。項(xiàng)目現(xiàn)流量是以項(xiàng)目作為一個(gè)獨(dú)立系統(tǒng)，反映項(xiàng)目在建設(shè)期與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期各年流入和流出的現(xiàn)金活動(dòng)，用以計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV）及投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。詳見《現(xiàn)金流量表（全部投資）》財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值動(dòng)態(tài)回收期靜態(tài)回收期2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算鑒定分析現(xiàn)金流量的測(cè)算是否準(zhǔn)確。

1鑒定分析現(xiàn)金流量表的編制是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定要求。

2鑒定分析全部投資現(xiàn)金流量表的計(jì)算是否符合全部投資現(xiàn)金流量表所設(shè)定的計(jì)算前提。3鑒定分析自有資金現(xiàn)金流量表的計(jì)算中自有資金支付建設(shè)期借款利息是否已作為現(xiàn)金流出處理等。4項(xiàng)目現(xiàn)金流量評(píng)估重點(diǎn)2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算償債能力分析償債能力根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的盈利能力、償債能力，結(jié)合借款人的綜合還貸能力，說明貸款的還款來源是否充足。并分析說明貸款償還期是否符合信貸政策和要求。詳見《資金來源與運(yùn)用表》與《貸款償還估算表》2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析主要是衡量項(xiàng)目適應(yīng)生產(chǎn)或銷售情況變化的能力。盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）=年均固定總成本/（年均銷售收入-年均變動(dòng)總成本-年均銷售稅金及附加）*100%敏感性分析敏感性分析是通過分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素并確定其影響程度?？煞譃閱我蛩孛舾行苑治龊投嘁蛩孛舾行苑治觥Ｄ壳霸陧?xiàng)目評(píng)估時(shí)，一般只做單因素敏感性分析。最后根據(jù)計(jì)算結(jié)果，分析各自的財(cái)務(wù)指標(biāo)是否仍在可以接受的范圍內(nèi)，如財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率（或基準(zhǔn)折現(xiàn)率），投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期，凈現(xiàn)值大于或等于零。從而進(jìn)一步說明該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力大小。2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)濟(jì)效益分析財(cái)務(wù)指標(biāo)通過上述各項(xiàng)指標(biāo)，綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的好壞、盈利能力、清償能力的強(qiáng)弱，貸款風(fēng)險(xiǎn)大小等，說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。經(jīng)濟(jì)效益從行業(yè)來看可以參考的指標(biāo)主要有銷售成本率、銷售利潤(rùn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，應(yīng)該在行業(yè)一般水平內(nèi)。2/3/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算銀行貸款效益及風(fēng)險(xiǎn)分析銀行貸款效益項(xiàng)目貸款對(duì)我行帶來的直接效益，如利息收入等；項(xiàng)目貸款對(duì)我行帶來的間接效益，如有利于調(diào)整和優(yōu)化我行信貸客戶結(jié)構(gòu)，拓展有效信貸資產(chǎn)市場(chǎng)，爭(zhēng)取企業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等其他業(yè)務(wù)等。

。貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)及措施