出口退稅申報(bào)錄入操作流程

外貿(mào)企業(yè)出退稅申報(bào)流程外貿(mào)企業(yè)主要是指處于流通環(huán)節(jié)的貿(mào)易公司，一般來(lái)說(shuō)，沒(méi)有屬于自己的生產(chǎn)設(shè)備，沒(méi)有明確屬于本公司的自產(chǎn)產(chǎn)品，主要依靠外購(gòu)產(chǎn)品再對(duì)外銷售，其經(jīng)營(yíng)方式與生產(chǎn)企業(yè)有很大的差異，故其出退稅申報(bào)操作流程與生產(chǎn)企業(yè)相比也有較大的差異。具體來(lái)說(shuō)，外貿(mào)企業(yè)的出退稅申報(bào)操作流程如下：一、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出之日起90日，準(zhǔn)備以下出退稅單證，用于出退稅申報(bào)。主要包括：1、出貨物報(bào)關(guān)單（出退稅專用）；2、出商品專用發(fā)票；3、購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)，并應(yīng)自開(kāi)票之日起30日亦理認(rèn)證手續(xù)）或分批單；4、外匯核銷單（出退稅聯(lián)）；5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。二、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出后，及時(shí)取得出貨物報(bào)關(guān)單，并登錄電子岸，查詢比對(duì)出信息與紙質(zhì)報(bào)關(guān)單是否一致。假設(shè)一致，應(yīng)在每個(gè)工作日的上午8：至下午16：向國(guó)稅局提交電子信息。三、根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，使用指定的外貿(mào)企業(yè)出退稅申報(bào)軟件錄入出退稅信息，生成出退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，傳遞至軟盤。四、整理、裝訂出退稅報(bào)表、單證成冊(cè)，在規(guī)定的申報(bào)時(shí)間亦理出退稅正式申報(bào)。假設(shè)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、單證無(wú)誤、報(bào)表一致，那么通過(guò)審核，轉(zhuǎn)入審批環(huán)節(jié)；假設(shè)存在需要調(diào)整、更正的數(shù)據(jù)或單證及報(bào)表，那么應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)展處理。五、對(duì)于已經(jīng)審批完畢的出貨物，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將按法定程序亦理退庫(kù)手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行退轉(zhuǎn)的出退稅退付憑證進(jìn)展賬務(wù)處理，至此申報(bào)完畢。附：外貿(mào)企業(yè)出退稅申報(bào)錄人的操作流程外貿(mào)企業(yè)出退稅申報(bào)錄人的操作流程根本要求：1、申報(bào)軟件：外貿(mào)企業(yè)出退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版〔該軟件從本下載、安裝，并進(jìn)展系統(tǒng)維護(hù)，之前方可操作使用〕2、申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑：c:/出退稅/出退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版3、拷取或下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：A:/出退稅/認(rèn)證發(fā)票信息4、網(wǎng)上下載預(yù)審反應(yīng)信息的保存路徑：c:/出退稅/審核反應(yīng)信息（注：以上容可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣自行設(shè)置，出退稅稅種僅指增值稅出下僅指出退稅申報(bào)而不包括單證申報(bào),由于出退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)和出退稅申報(bào)軟件的不斷更新，以下容可能會(huì)存在變動(dòng)的地方，請(qǐng)注意查詢最新通知。）第一步：拷取或下載增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息并讀人申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)入出退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版，所屬期為2601,選擇“根底數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入"，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入"窗，選擇目標(biāo)文件為，點(diǎn)擊“確定"，系統(tǒng)彈出提示“一共（多少）條數(shù)據(jù)，確定讀人嗎？（Y/N）"〔這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)量一致〕，選擇“是"，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀人完畢"，點(diǎn)擊“確定"。第二步：錄入出退稅購(gòu)進(jìn)明細(xì)數(shù)據(jù)選擇''根底數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄人"，點(diǎn)擊“增加"關(guān)聯(lián)號(hào)：260101〔10位〕稅種：皿此處僅指增值稅）部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒(méi)有分部核算，那么此為空申報(bào)年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動(dòng)填，如26年1月，那么填2601〔6位〕申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01〔2位〕，第2次申報(bào)為02，依次類推序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，01〔4位〕，依次類推發(fā)票：購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字〔8位〕，回車后自動(dòng)生成以下工程發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀人的認(rèn)證發(fā)票信息自動(dòng)生成進(jìn)貨憑證號(hào)：同上分批批次：同上供貨方納稅號(hào)：同上.發(fā)票開(kāi)票日期：同上商品代碼：此票貨物對(duì)應(yīng)出報(bào)關(guān)單上的編號(hào)，回車后自動(dòng)生成以下工程商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成單位：同上數(shù)量：根據(jù)購(gòu)進(jìn)增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報(bào)數(shù)量來(lái)填寫，注意保證單位同以上單位一致計(jì)稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀人的認(rèn)證發(fā)票信息自動(dòng)生成，如果是分批單時(shí)，此處要填分批單上本次申報(bào)金額。法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)生成可退稅額：同上專用稅票號(hào)：無(wú)那么空備注：在填寫出貨物輔料時(shí)，數(shù)量為零，此處填WT?；剀嚭螅到y(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存"那么保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加'’那么保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄人完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可"按鈕，選擇數(shù)據(jù)圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄"，選擇操作為“審核"，點(diǎn)擊“確認(rèn)"，那么所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)一欄設(shè)置為“R"，點(diǎn)擊''退出"，回到主界面。第四步：錄入出退稅出明細(xì)數(shù)據(jù)：選擇''根底數(shù)據(jù)采集/出明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄人 ，點(diǎn)擊“新增關(guān)聯(lián)號(hào)：同進(jìn)貨部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒(méi)有分部核算，那么此為空申報(bào)年月：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01〔2位〕，也可輸入1后回車生成申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01〔2位〕，也可輸入1后回車生成序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，01〔4位〕，也可輸入1后回車生成進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空出發(fā)票號(hào)：企業(yè)開(kāi)具的出發(fā)票上的報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單XX關(guān)編號(hào)的后9位+0+報(bào)關(guān)單上列示的出商品項(xiàng)號(hào)(01)共12位出日期：報(bào)關(guān)單上的出日期美元離岸價(jià)：出商品的出美元離岸價(jià)，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號(hào)：見(jiàn)報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)商品代碼：出商品的商品編號(hào)商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號(hào)自動(dòng)生成單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號(hào)自動(dòng)生成出數(shù)量：報(bào)關(guān)單上出商品的數(shù)量實(shí)退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動(dòng)生成平均單價(jià)：同上出進(jìn)貨金額：同上退稅率：同上退增值稅稅額：同上退消費(fèi)稅稅額：同上代理證明號(hào)：“代理出證明"的編號(hào)+01遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號(hào)備注：標(biāo)識(shí)：申報(bào)標(biāo)志：調(diào)整標(biāo)志：回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存"那么保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加'’那么保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出明細(xì)數(shù)據(jù)錄人完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可"按鈕，選擇數(shù)據(jù)圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄"，選擇操作為“審核"，點(diǎn)擊''確認(rèn)"，那么所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)一欄設(shè)置為“R"點(diǎn)擊''退出"，回出主界面。第五步：初審選擇''數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查 ，彈出“文本查看器"假設(shè)存在進(jìn)貨與出數(shù)量不匹配的情況，會(huì)給出具體的關(guān)聯(lián)號(hào)，并在進(jìn)貨及出數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)欄出現(xiàn)E的錯(cuò)誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，那么需要修改良貨或出數(shù)據(jù)，保證進(jìn)貨與出數(shù)量一致，修改之后還要注意進(jìn)展“審核認(rèn)可"，來(lái)修正數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)上的“E"狀態(tài)。注意無(wú)論是進(jìn)貨及出是一方面出錯(cuò)，還是兩方面出錯(cuò)，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可"。無(wú)錯(cuò)誤，點(diǎn)''關(guān)閉“即可。選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯本錢檢查"，牌出“文本查看器"正常情況下，出現(xiàn)換匯本錢檢查通過(guò)的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉"即可可能出現(xiàn)換匯本錢高或低的情況，一般不影響申報(bào)假設(shè)出現(xiàn)未找到換匯本錢檢查數(shù)據(jù)，那么是因?yàn)樽鲞M(jìn)貨及出明細(xì)數(shù)據(jù)錄人后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯(cuò)或修改后未做審核認(rèn)可檢查來(lái)訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)上的“E"選擇''數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查"，牌出“文本查看器"正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查通過(guò)的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉"即可假設(shè)出現(xiàn)不一致的結(jié)果，那么需要修改申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。第六步：生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)"，彈出“生成預(yù)申報(bào)軟盤"對(duì)話框，假設(shè)是退稅申報(bào)，那么選擇''退稅申報(bào)"，關(guān)聯(lián)號(hào)＜=后，輸9個(gè)9假設(shè)是單證申報(bào)，那么選擇“單證申報(bào)點(diǎn)“確定"出現(xiàn)文本查看器，沒(méi)有錯(cuò)誤那么無(wú)容顯示，點(diǎn)擊''關(guān)閉"出現(xiàn)''生成申報(bào)軟盤"對(duì)話框，①假設(shè)是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，那么選擇''遠(yuǎn)程申報(bào)"，下面的路徑系統(tǒng)自動(dòng)給出，其結(jié)果是翻開(kāi)一個(gè)出退稅網(wǎng)頁(yè)，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進(jìn)展預(yù)審，并反應(yīng)預(yù)-.可修編.審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反應(yīng)信息進(jìn)展相關(guān)處理；②假設(shè)是需要到稅務(wù)局進(jìn)展預(yù)審，那么選擇“本地預(yù)審"，路徑是入：，其需要進(jìn)展預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進(jìn)展預(yù)審。點(diǎn)擊“確定"彈出“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)"窗，顯出預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報(bào)上傳使用第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)選擇“預(yù)審數(shù)據(jù)上傳"，輸入相關(guān)信息點(diǎn)擊''瀏覽"，通過(guò)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)文件，點(diǎn)擊“上傳"，提示“上傳成功"。選擇“查詢下載信息"，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆磻?yīng)信息后，點(diǎn)擊“下載"，選擇“保存"下載文件，保存路徑為“C:/出退稅/審核反應(yīng)信息"，點(diǎn)擊“保存"。由于每次退稅預(yù)審反應(yīng)的文件名都是一樣的，但其容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它"時(shí)，選擇“是"。第八步：預(yù)審反應(yīng)信息處理，進(jìn)入出退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版選擇''預(yù)審反應(yīng)處理/退稅申報(bào)預(yù)審信息接收"，在彈出的''稅務(wù)機(jī)關(guān)反應(yīng)信息讀人"對(duì)話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反應(yīng)信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)是否讀人"時(shí)，選擇“是"，牌出“稅務(wù)機(jī)關(guān)反應(yīng)信息讀入"存放路徑的對(duì)話框（無(wú)須更改），點(diǎn)擊“確定"，牌出''確定讀人上列數(shù)據(jù)嗎:'，選擇“是"，系統(tǒng)提示“成功讀人"，選擇“確定"選擇''預(yù)審反應(yīng)處理/退稅預(yù)審信息處理"，顯示具體的反應(yīng)信息，企業(yè)根據(jù)反應(yīng)信息來(lái)具體處理申報(bào)數(shù)據(jù)，比方說(shuō)數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。如果沒(méi)有影響正式申報(bào)的問(wèn)題，就可以進(jìn)展下一步，確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)了。第九步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)選擇''預(yù)審反應(yīng)處理/確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)"，第十步：生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)打印進(jìn)貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢"，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能"，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印"，價(jià)數(shù)為“2"打印出明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/出明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢'’，點(diǎn)擊''擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，價(jià)數(shù)為“2”注：如果選擇“打印到EXCEL"，那么生成的報(bào)表為A4紙大小；如果選擇“打印報(bào)表”，那么生成的報(bào)表為B4或A3紙型大小打印匯總表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/退稅匯總申報(bào)表錄人”，點(diǎn)擊''增加”，申報(bào)年月為“2601”，批次為“01”，以下容自動(dòng)生成，點(diǎn)擊“保存”。點(diǎn)擊''打印報(bào)表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，價(jià)數(shù)為“4”，紙型為A4大小生成正式申報(bào)軟