內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度

公司制度文件內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度PAGE77文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次1/7xx生效日期xx主管部門審計(jì)部目的為規(guī)范xx集團(tuán)股份有限公司（）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制缺適用范圍定義主要職責(zé)與實(shí)施（一）責(zé)。（二）（三）監(jiān)事會(huì)應(yīng)審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。（四）公司審計(jì)部代表審計(jì)委員會(huì)具體組織和實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)原則與內(nèi)容文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次2/7xx生效日期xx主管部門審計(jì)部（一）項(xiàng)。（二）域。（三）效性。（一）（二）（三）定和評(píng)價(jià)。（四）（五）文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次3/7xx生效日期xx主管部門審計(jì)部便于操作。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序：（一）（二）（三）（四）（五）（六）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次4/7xx生效日期xx主管部門審計(jì)部（一） 財(cái)務(wù)報(bào)告部控制陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。重要程度項(xiàng)目一般缺陷重要缺陷重大缺陷利潤總額失控金額≤利潤總額的2%利潤總額的≤利潤總額的5%失控金額﹥利潤總額的5%資產(chǎn)總額失控金額≤資產(chǎn)總額的0.1%資產(chǎn)總額的0.1%﹤失控金額≤資產(chǎn)總額的0.5%失控金額﹥資產(chǎn)總額的0.5%（二） 非財(cái)務(wù)報(bào)內(nèi)部控缺陷認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次5/7xx生效日期xx主管部門審計(jì)部缺陷類別判斷類別一般缺陷重要缺陷缺陷類別判斷類別一般缺陷重要缺陷重大缺陷直接財(cái)產(chǎn)損失金額損失金額≤利總額的2%利潤總額的2%﹤損失金額≤利潤總額的5%損失金額﹥利潤總額的5%內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（一）（二）文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次6/7xx生效日期xx主管部門審計(jì)部（三） 董事會(huì)根審計(jì)委會(huì)提交內(nèi)部控評(píng)價(jià)報(bào)草及相關(guān)信息內(nèi)部控的有效進(jìn)行自評(píng)價(jià)，形內(nèi)部控評(píng)價(jià)報(bào)。公司事會(huì)和立事對(duì)此報(bào)發(fā)表意。（四） 董事會(huì)在度報(bào)告露的同按定披露度內(nèi)控制評(píng)價(jià)告披露會(huì)師事務(wù)對(duì)年內(nèi)部控制價(jià)報(bào)告審計(jì)意。（五） 公司審計(jì)對(duì)于檢中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控缺陷及施存在的問題在向?qū)徫瘑T會(huì)告后進(jìn)行追蹤，以確定相單位已及時(shí)取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)措施并將追蹤結(jié)果以面形式上報(bào)計(jì)委員會(huì)審計(jì)部應(yīng)將審計(jì)要的對(duì)投資購和出售對(duì)外擔(dān)保關(guān)交易募集金使及信息披露事等事項(xiàng)為年度作計(jì)劃必備內(nèi)。年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)披露下列內(nèi)容：（一） 董事會(huì)聲；（二） 內(nèi)部控制價(jià)工作總體情；（三） 內(nèi)部控制價(jià)的依；（四） 內(nèi)部控制價(jià)的范；（五） 內(nèi)部控制價(jià)的程和方法；（六） 內(nèi)部控制陷及其定；（七） 內(nèi)部控制陷的整情況；（八） 內(nèi)部控制效性的論。年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門。公司審計(jì)部應(yīng)當(dāng)關(guān)注內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是否發(fā)生影響內(nèi)部控制12314文件編號(hào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度版 本1.0頁次7/7xx生效日期xx主管