第六章 商業(yè)銀行(國(guó)際貿(mào)易雙學(xué)位)

2023/2/2第六章商業(yè)銀行內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院1本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理22023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院本章學(xué)習(xí)目標(biāo)1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質(zhì)與職能；2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成；4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理基本理論和基本原則。32023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能三、商業(yè)銀行的類型四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)42023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院一、商業(yè)銀行概念商業(yè)銀行(CommerciaIBank):發(fā)展初期只承做“商業(yè)”短期（一年以下）放貸業(yè)務(wù)，放款對(duì)象主要是商人和出口貿(mào)易商—吸收短期存款，發(fā)放短期商業(yè)貸款為基本業(yè)務(wù)的銀行稱為商業(yè)銀行。薩繆爾森：商業(yè)銀行是企業(yè)的銀行，是銀行貨幣的主要提供者。法國(guó)1984年的銀行法：商業(yè)銀行是向公眾吸收資金，為客戶提供金融服務(wù)的信貸機(jī)構(gòu)。52023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院一、商業(yè)銀行概念1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》：“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！爆F(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）業(yè)務(wù)的特殊性（特定的銀行業(yè)務(wù)）組織的法律性（必須是企業(yè)法人）62023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對(duì)象，具有綜合性、多功能的金融企業(yè)1.具有一般工商企業(yè)的基本特征：獲取最大限度的利潤(rùn)是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提和內(nèi)在動(dòng)力2、特殊企業(yè)（分配環(huán)節(jié)）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性—以金融資產(chǎn)和負(fù)債作為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)的是特殊的商品——貨幣和貨幣資本，經(jīng)營(yíng)內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之聯(lián)系的金融服務(wù)；72023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)的特殊影響；商業(yè)銀行責(zé)任特殊：對(duì)股東和客戶及整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)3.特殊的金融企業(yè)：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有很強(qiáng)的廣泛性和綜合性—“金融百貨公司”82023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）商業(yè)銀行的職能92023/2/2支付中介信息中介金融服務(wù)信用創(chuàng)造信用中介內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：商業(yè)銀行最基本、最能反應(yīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征職能—買賣資本商品使用權(quán)的角色，即使社會(huì)閑散資金得以充分利用并轉(zhuǎn)化為資本支付中介：出納中心和支付中心—賬戶轉(zhuǎn)移代理客戶支付信用創(chuàng)造：派生存款金融服務(wù)：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介職能的派生。102023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院三、商業(yè)銀行的類型1.職能分工型商業(yè)銀行與分業(yè)經(jīng)營(yíng)--英美模式（1）職能分工型商業(yè)銀行：國(guó)家以法律的形式規(guī)定金融機(jī)構(gòu)只能分別專營(yíng)某種金融業(yè)務(wù)。（2）分業(yè)經(jīng)營(yíng)：銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)之間的分離，特指商業(yè)銀行業(yè)與投資銀行業(yè)之間的分業(yè)經(jīng)營(yíng)。（3）分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的發(fā)展：產(chǎn)生于美國(guó)1864年《國(guó)民銀行法》。后來(lái)，日本、韓國(guó)等國(guó)復(fù)制了美國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。1999年，美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的通過(guò)，宣告分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制在西方主要國(guó)家的終結(jié)。112023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院三、商業(yè)銀行的類型（4）優(yōu)點(diǎn)：有利于提供專業(yè)化的業(yè)務(wù)及培養(yǎng)專業(yè)化的管理人才；有利于銀行業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)管理；有利于銀行業(yè)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。缺點(diǎn)：不利于金融業(yè)充分競(jìng)爭(zhēng)；不利于金融業(yè)資源共享。2.全能型商業(yè)銀行與混業(yè)經(jīng)營(yíng)—德國(guó)模式（瑞典、奧地利)（1）全能型商業(yè)銀行：銀行可以經(jīng)營(yíng)全面的金融業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等等。（2）混業(yè)經(jīng)營(yíng)：通常是指狹義上的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，即商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)的交叉經(jīng)營(yíng)。122023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院三、商業(yè)銀行的類型兩種金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：全能銀行模式（德國(guó)）；金融控股公司模式（美國(guó)）（3）評(píng)價(jià)：優(yōu)點(diǎn)：規(guī)模經(jīng)濟(jì)；分散風(fēng)險(xiǎn)；金融服務(wù)多樣化提供最佳投資機(jī)會(huì)和最廣泛金融服務(wù)增加銀行和客戶聯(lián)系業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散，儲(chǔ)蓄和投資之間轉(zhuǎn)化缺點(diǎn)：道德風(fēng)險(xiǎn)；管理難度大；風(fēng)險(xiǎn)傳遞金融控股公司已成為金融資本與產(chǎn)業(yè)資本結(jié)合的組織形式，金融控股公司也是我國(guó)商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的方式之一。132023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院未來(lái)趨勢(shì)：全能型英國(guó)1986年，《金融服務(wù)法案》日本1998年，“金融體系改革一攬子法”美國(guó)1999年，《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》1998年4月6日美國(guó)花旗公司與旅行者公司宣布合并，兼并金額高達(dá)820億美元，開創(chuàng)了美國(guó)金融界“一條龍服務(wù)”的先河，為當(dāng)時(shí)世界最大的金融兼并行動(dòng)。142023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，是一個(gè)國(guó)家以法律形式所確立的銀行體系結(jié)構(gòu)以及彼此之間職責(zé)分工和相互關(guān)系。單一銀行制分支行制銀行持股公司制連鎖銀行制152023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）單一銀行制單一銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的組織形式。（美式）優(yōu)點(diǎn)：能防止銀行業(yè)的壟斷與集中，符合自由競(jìng)爭(zhēng)的原則單一制銀行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)單一制銀行規(guī)模小,管理層次少,組織嚴(yán)密,易于管理缺點(diǎn)：與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展和商品交換范圍的擴(kuò)大存在矛盾；其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制銀行業(yè)務(wù)集中,易受經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響,風(fēng)險(xiǎn)集中銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益162023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）分支行制分支行制又稱總行分制，是指法律允許在總行之下設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的組織形式。（英式）優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)易于分散，提高了銀行經(jīng)營(yíng)的安全性經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，服務(wù)范圍廣，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，相對(duì)降低單位業(yè)務(wù)的成本分工協(xié)作，利于培養(yǎng)專業(yè)化人才，提高工作效率有利于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供方便的金融服務(wù)分支行制商業(yè)銀行總數(shù)較少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理缺點(diǎn)形成金融壟斷，妨礙競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)多，總行統(tǒng)一管理的難度較大172023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）銀行持股公司制銀行控股公司（BankHoldingCompanies）是指以控制和收購(gòu)兩家以上銀行股票所組成的公司；從立法角度看，控股公司擁有銀行，但實(shí)際上控股公司往往是由銀行設(shè)立并受銀行操縱的組織。1999年美國(guó)頒布《現(xiàn)代金融服務(wù)法案》在法律上確定了銀行控股制度的地位。目前，銀行持股公司已成為銀行制度中越來(lái)越重要的一種組織形式。優(yōu)點(diǎn)：（1）能有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力；（2）可以同時(shí)控制大量的非銀行企業(yè)，這就為它所控制的銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源和客戶關(guān)系。缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷182023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（四）連鎖銀行制連鎖銀行制，是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的銀行制度。連鎖銀行的成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行，它們圍繞在一家主要銀行的周圍，其中的主要銀行為集團(tuán)確立銀行業(yè)務(wù)模式，并以它為核心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。這種銀行組織形式主要集中在美國(guó)西部。（五）代理銀行制：或稱往來(lái)銀行制指銀行相互間簽訂代理協(xié)議，委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度國(guó)際間代理關(guān)系非常普遍。代理制度最為發(fā)達(dá)的是實(shí)行單一銀行制度的美國(guó)。

192023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖202023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)四、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)212023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行銀行資產(chǎn)負(fù)債表是銀行的資金來(lái)源（負(fù)債）和資金運(yùn)用（資產(chǎn)）的列表，是商業(yè)銀行的總賬單。商業(yè)銀行銀行資產(chǎn)負(fù)債表采取復(fù)式記賬，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的，即銀行總資產(chǎn)=銀行總負(fù)債+銀行資本。222023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院232023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院簡(jiǎn)化的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)

負(fù)債與資本現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金存款準(zhǔn)備金同業(yè)存款在途資金貸款工商貸款消費(fèi)者貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款銀行間貸款其他貸款投資政府債券其他有價(jià)證券其他資產(chǎn)存款活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款借款向中央銀行借款同業(yè)拆借其他借入資金其他負(fù)債股東權(quán)益資本資本盈余未分配利潤(rùn)資本儲(chǔ)備金二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）銀行資本—銀行的凈值所有者權(quán)益定義：銀行的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額--它代表了商業(yè)銀行股東的資本，或者說(shuō)銀行所有者的凈財(cái)富。當(dāng)它等于零或者負(fù)值時(shí)，銀行便資不抵債，只能宣告破產(chǎn)，即銀行資本是商業(yè)銀行所能承擔(dān)的最大資產(chǎn)損失。1、核心資本包括：

--實(shí)收資本或股本：注冊(cè)資本制（企業(yè)的實(shí)收資本=企業(yè)的注冊(cè)資本）我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣

242023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)--資本公積：商業(yè)銀行在籌集資金中的股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值，以及接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等（某些國(guó)家法律規(guī)定：商業(yè)銀行開始營(yíng)業(yè)時(shí)，必須擁有至少等于股價(jià)總額的20%的資本公積）

--盈余公積：稅后利潤(rùn)中提取10%，當(dāng)盈余公積金達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)可不再提取；用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增銀行資本--未分配利潤(rùn)：銀行增加自有資金的重要方法。2、附屬資本包括：--貸款呆賬準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行以貸款余額的一定比例提取，隨時(shí)補(bǔ)償發(fā)生的貸款呆賬的準(zhǔn)備金252023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)--壞賬準(zhǔn)備金：年末應(yīng)收賬款余額的3%0提取，用于核銷應(yīng)收賬款損失；--投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：按上年年末投資余額的3%0提取。如達(dá)到上年年末投資余額的1%時(shí)可實(shí)行差額提??；--五年及以上的長(zhǎng)期債券：商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，用于彌補(bǔ)商業(yè)銀行的資本金不足262023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)272023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院資本核心資本≥50%附屬資本≤50%實(shí)收資本盈余公積未分配利潤(rùn)貸款呆賬準(zhǔn)備金壞賬準(zhǔn)備金投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)資本公積二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)3、銀行資本的性質(zhì)

--特殊的“負(fù)債”(視同負(fù)債)

--是股東投入到銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的“本錢”，屬于銀行“自已的錢”4、銀行資本的作用--一定量的資本，是設(shè)立審批時(shí)必備的條件；--購(gòu)置營(yíng)業(yè)用固定資產(chǎn)的“專項(xiàng)資金”；--抵御風(fēng)險(xiǎn)損失、維護(hù)債權(quán)人信心的基礎(chǔ)；5、資本充足與否的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)--資本充足率又叫資本適宜度，是指商業(yè)銀行持有的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，是一種用來(lái)衡量銀行資本與其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)負(fù)責(zé)規(guī)模是否相適應(yīng)的指標(biāo)282023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)資本充足率(CAR)=[T1(所有者權(quán)益+未分配利潤(rùn)）+T2(優(yōu)先股+50%的附屬資本)/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)例如:某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為:(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%292023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院銀行不用停止交易即可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)停業(yè)清理可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，對(duì)儲(chǔ)戶提供相對(duì)較少額度的保護(hù)二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定,截至2015年1月,全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。其中,由普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%;此外,各銀行還需增設(shè)“資本防護(hù)緩沖資金”,總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。資本充足率保持8%不變。1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》即“巴塞爾協(xié)議”，規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。302023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)2010年巴塞爾協(xié)議,強(qiáng)化了銀行資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行總資本充足率應(yīng)達(dá)到10.5%312023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院“資本充足率≥8%”“核心資本充足率≥4%”“附屬資本充足率≦8%”（二）存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，存款機(jī)構(gòu)的稱呼因此而來(lái)。按支取特征，基本的存款賬戶有三類：322023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款存款賬戶1、活期存款活期存款（demanddeposits）：無(wú)約定期限，通過(guò)簽發(fā)支票的方式向第三方隨時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，通常稱為支票存款或交易存款。具有很強(qiáng)的派生能力；資金穩(wěn)定性差、經(jīng)營(yíng)成本高、存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜；往往不付利息；即通常指的存款貨幣，存款貨幣銀行的名稱由此而來(lái)。332023/2/2曾經(jīng)是最具有標(biāo)志性的存款業(yè)務(wù)，是支付中介職能的具體體現(xiàn)。內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院2、定期存款定期存款（timedeposit）：各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限，利息較高。特點(diǎn)：定期存款帶有投資性；定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款；手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性??；需要注意兩點(diǎn)：存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（CD）.可提前支?。喝籼崆爸?，需事先通知銀行并付罰金，不能簽發(fā)支票.342023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院3、儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款（savings）：主要是指?jìng)€(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲(chǔ)蓄存款又可以分為活期和定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、零存整取和整存零取等多種形式。352023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院*能否簽支票：存款流動(dòng)性的重要標(biāo)志362023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院如果一種存款能簽發(fā)支票，則代表它具有極高的流動(dòng)性———從而成為現(xiàn)實(shí)的貨幣。負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）（2）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，1972年由美國(guó)的儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)為規(guī)避利率管制推出的新型存款賬戶。（“Q”條例）

--特點(diǎn)：以支付命令書代替支票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，且沒有轉(zhuǎn)賬次數(shù)限制；可按平均余額支付利息；賬戶開立人限定為個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)372023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新（3）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)賬戶：有息的儲(chǔ)蓄賬戶和無(wú)息的活期支票存款賬戶?；钇谥贝婵钯~戶的余額始終保持1美元。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。開立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，存戶要支付一定的服務(wù)費(fèi)。382023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）借款業(yè)務(wù)主動(dòng)性的負(fù)債業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動(dòng)的經(jīng)營(yíng)理念，促成了負(fù)債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動(dòng)性較差的生息資產(chǎn)。--向中央銀行借款：再貼現(xiàn)和再貸款--銀行同業(yè)拆借：商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間相互進(jìn)行的資金融通--向國(guó)際金融市場(chǎng)借款：歐洲貨幣市場(chǎng)（以外幣表示的銀行存款賬戶，如存在倫敦銀行的美元存款賬戶）--回購(gòu)協(xié)議交易--發(fā)行金融債券：資本性金融債券+一般性金融債券392023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院借款業(yè)務(wù)圖示：貨幣市場(chǎng)資本市場(chǎng)2同業(yè)拆入5發(fā)行金融債券發(fā)行中長(zhǎng)期CDs發(fā)行可轉(zhuǎn)債券1向中央銀行借款3國(guó)際金融市場(chǎng)借款4賣出回購(gòu)交易發(fā)行短期CDs市場(chǎng)短期借款長(zhǎng)期借款2023/2/240內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以應(yīng)用獲取收益的業(yè)務(wù)。

銀行通過(guò)吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)籌來(lái)的錢，該如何安排資產(chǎn)運(yùn)用呢?現(xiàn)金資產(chǎn)貸款：短、中、長(zhǎng)期貸款；信用、擔(dān)保（保證、抵押與質(zhì)押貸款）；正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失貸款；工商業(yè)、農(nóng)業(yè)與消費(fèi)貸款貼現(xiàn)證券投資412023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖422023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院存款業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較長(zhǎng)期投資其它資產(chǎn)保證支付，最優(yōu)先項(xiàng)目（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

432023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金準(zhǔn)備金存款銀行同業(yè)存款托收未達(dá)款（二）貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：收益較高，缺乏流動(dòng)性，信用風(fēng)險(xiǎn)突出貸款種類很多貸款原則：真實(shí)票據(jù)原則，本世紀(jì)已不再被重視。

--信貸“６c”原則：品德Character、能力Capacity、資本Capital、擔(dān)保品Collateral、經(jīng)營(yíng)環(huán)境Conditions、經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性Continuity亦有“7C”之稱：“6C”+控制control442023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院貸款業(yè)務(wù)種類期限不同風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)象不同方式不同短期貸款中期貸款信用貸款擔(dān)保貸款正常貸款損失貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款長(zhǎng)期貸款可疑貸款次級(jí)貸款關(guān)注貸款消費(fèi)貸款2023/2/245內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院貸款五級(jí)分類法462023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院已發(fā)放的貸款據(jù)照還本付息能力正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款不良貸款pp.158擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款：指以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保為依據(jù)而發(fā)放的貸款抵押貸款：借款人的財(cái)產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物質(zhì)押貸款：借款人的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物抵押貸款：是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款質(zhì)押貸款：是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款+權(quán)利質(zhì)押貸款）472023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院擔(dān)保貸款抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)其特定財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為對(duì)債權(quán)的擔(dān)保,在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人有權(quán)依法就該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣的價(jià)金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。

質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其特定財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人占有、作為債權(quán)的擔(dān)保,在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。482023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院擔(dān)保貸款第三十三條本法所稱抵押,是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)本法第三十四條所列財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。第三十四條下列財(cái)產(chǎn)可以抵押:(一)抵押人所有的房屋和其他地上定著物(二)抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)(三)抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物(四)抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)(五)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)(六)依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。492023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院擔(dān)保貸款第六十三條本法所稱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押,是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。前款規(guī)定的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人,債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人,移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。第七十五條下列權(quán)利可以質(zhì)押:(一)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單(二)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票(三)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán),專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)(四)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。第九十二條本法所稱不動(dòng)產(chǎn)是指土地以及房屋、林木等地上定著物。本法所稱動(dòng)產(chǎn)是指不動(dòng)產(chǎn)以外的物。502023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院擔(dān)保貸款抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別：占有方式不同；擔(dān)保標(biāo)的物范圍不同；擔(dān)保的效力范圍不同；債權(quán)人收擔(dān)保物所生孳息的條件不同512023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)是銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)未到期的票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款不同之處：（1）收取利息的時(shí)間和方式不同（2）信貸期限不同（3）當(dāng)事人不同（4）利率不同522023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（四）證券投資（較長(zhǎng)期）532023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院較長(zhǎng)期投資債券投資股權(quán)投資國(guó)債金融債央行票據(jù)公司債占絕大部分作用：分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅；提高收益四、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)（一）含義<我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)?！監(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產(chǎn)負(fù)債表，而僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表腳注中的交易活動(dòng)”。542023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院巴塞爾對(duì)表外業(yè)務(wù)概念的區(qū)分廣義：指包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的一切業(yè)務(wù)。具體包括：金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、或有債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。狹義：指或有債權(quán)、或有債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。552023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)指那些只能為銀行帶來(lái)服務(wù)性收入而不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。主要包括與貸款有關(guān)的服務(wù)、信托與咨詢服務(wù)、支付服務(wù)、經(jīng)紀(jì)人、代理人服務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等五大類業(yè)務(wù)。我國(guó)適用備案制的中間業(yè)務(wù)或有債權(quán)、或有債務(wù)表外業(yè)務(wù)指不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。它主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生業(yè)務(wù)三大類，這也是通常指的表外業(yè)務(wù)。我國(guó)適用審批制的中間業(yè)務(wù)我國(guó)界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國(guó)《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容基本一致。我國(guó)適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)；而我國(guó)適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本就是或有債權(quán)、或有負(fù)債表外業(yè)務(wù)，是巴塞爾協(xié)議定義的狹義表外業(yè)務(wù)。562023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）中間業(yè)務(wù)結(jié)算類中間業(yè)務(wù)：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算、委托收款和托收承付、信用證結(jié)算信托類：商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其它事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)；

--一般銀行對(duì)受托業(yè)務(wù)只收取手續(xù)費(fèi)，而營(yíng)運(yùn)中所獲得的收入則歸委托人或其指定的受益人所有。--信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人（商業(yè)銀行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名義管理和處理信托財(cái)產(chǎn)。572023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）中間業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)：貸記卡與借記卡代理類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行代理客戶辦理指定的經(jīng)濟(jì)事物、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其它銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等；租賃類：銀行出錢購(gòu)買一定的商品出租給承租人，收取一定租金（金融租賃:承租人選定設(shè)備后，由租賃公司（出租人）負(fù)責(zé)購(gòu)置，然后交付承租人使用，承租人按租約定期交納租金）信息咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)其他類……582023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）表外業(yè)務(wù)

１）擔(dān)保類業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證p163２）承諾類業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務(wù)

592023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）表外業(yè)務(wù)

３）金融衍生類表外業(yè)務(wù)金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。

金融期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期合約602023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院總結(jié)：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù)612023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論622023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-----利潤(rùn)最大化（二）管理原則安全性、流動(dòng)性、盈利性2004y新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

三原則之間的關(guān)系：對(duì)立與統(tǒng)一的關(guān)系632023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院1、安全性原則安全性指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。

安全性原則：是由商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)條件決定的。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中心載體的貨幣，受許多復(fù)雜的客觀因素的影響，同時(shí)，又受中央銀行的人為干預(yù)，資本成本、利率變動(dòng)基本無(wú)法預(yù)測(cè)。而且，商業(yè)銀行的自有資本比較少，基本上負(fù)債經(jīng)營(yíng)，只能利用較多的負(fù)債來(lái)維持其資本運(yùn)轉(zhuǎn)，因此，就要特別注意其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的安全問(wèn)題。642023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院2、流動(dòng)性原則流動(dòng)性指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。

一級(jí)準(zhǔn)備：庫(kù)存現(xiàn)金、準(zhǔn)備金存款、同業(yè)存款、

在途資金

二級(jí)準(zhǔn)備：短期證券（公債+證券）資產(chǎn)的流動(dòng)性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負(fù)債的流動(dòng)性－－較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力652023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院3、盈利性原則盈利性：是指銀行為其所有者追求盈利最大化。追求盈利性的原由：商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)性企業(yè)，獲取利潤(rùn)是其最終目標(biāo)，也是其生存的必要條件，因?yàn)橹挥蝎@取了足夠的利潤(rùn)，銀行才能擴(kuò)大自身規(guī)模，鞏固自身信譽(yù)，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，以在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)662023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院4、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動(dòng)性和安全性是統(tǒng)一的，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)安全性也不會(huì)差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動(dòng)性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的從贏利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動(dòng)性角度看，現(xiàn)金庫(kù)存和在央行的準(zhǔn)備金是流動(dòng)性最好的，因而資金閑置率越高流動(dòng)性越好，但是無(wú)贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會(huì)伴隨較大的風(fēng)險(xiǎn)，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。兼顧，相機(jī)抉擇672023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、商業(yè)銀行管理理論理論演變第一階段：資產(chǎn)管理第二階段：負(fù)債管理第三階段：資產(chǎn)負(fù)債綜合管理第四階段：資產(chǎn)負(fù)債外管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理論的新發(fā)展：80年代后期以來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。682023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院692023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院銀行管理理論資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理20c60年代之前，

主要在承認(rèn)現(xiàn)有的

負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，

通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn)三大經(jīng)營(yíng)方針。20c60-70年代，按照既定的目標(biāo)資產(chǎn)增長(zhǎng)和發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過(guò)調(diào)整負(fù)債方項(xiàng)目來(lái)經(jīng)營(yíng)。20c70年代，策略性地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)資金來(lái)源和資金運(yùn)用的關(guān)系。（一）資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款理論：認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款，以保持與資金來(lái)源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。由于這種理論強(qiáng)調(diào)貸款的自動(dòng)清償，也被稱作為自動(dòng)清償理論；又由于該理論強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押，因此也被稱為“真實(shí)票據(jù)論”（real-billtheory）。702023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論商業(yè)貸款理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行發(fā)展初期，當(dāng)時(shí)商品經(jīng)濟(jì)不夠發(fā)達(dá)，信用關(guān)系不夠廣泛，社會(huì)化大生產(chǎn)尚未普遍形成，企業(yè)規(guī)模較小。企業(yè)主要依賴內(nèi)源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業(yè)周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金；此時(shí)中央銀行體制尚未產(chǎn)生，沒有作為最后貸款人角色的銀行在銀行發(fā)生清償危機(jī)時(shí)給予救助，銀行經(jīng)營(yíng)管理更強(qiáng)調(diào)維護(hù)自身的流動(dòng)性，而不惜以犧牲部分盈利性作為代價(jià)。因此，銀行資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)單一，主要集中于短期自償性貸款上--源于亞當(dāng)·斯密的《國(guó)富論》712023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論2、可轉(zhuǎn)換性理論：認(rèn)為銀行能否保持其資產(chǎn)的流動(dòng)性，關(guān)鍵在于其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。只要銀行掌握的證券具備信譽(yù)好、期限短、易于出售等條件，在需要資金時(shí)可以迅速地、不受損失地出售或轉(zhuǎn)讓出去，這樣就能保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，貸款就不一定要局限于短期性和自償性。產(chǎn)生背景：二戰(zhàn)后美國(guó)因軍費(fèi)需要，大量發(fā)行公債。政府公債在二級(jí)市場(chǎng)上很容易變現(xiàn)，當(dāng)時(shí)的一些商業(yè)銀行大量購(gòu)買政府公債，銀行持有的短期國(guó)庫(kù)劵和其他證券都增加了，相應(yīng)地，銀行對(duì)保持資產(chǎn)流動(dòng)性有了新的認(rèn)識(shí)，可轉(zhuǎn)換性理論也就應(yīng)運(yùn)而生722023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論作用：可轉(zhuǎn)換性理論使商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的范圍擴(kuò)大，資金經(jīng)營(yíng)更加靈活多樣，找到了保持銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的新方法。它比

商業(yè)貸款理論前進(jìn)了一步，對(duì)現(xiàn)代銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性管理發(fā)揮了重要作用。3、預(yù)期收入理論（AnticipatedYieldTheory，theanticipated-incometheory）：指現(xiàn)代銀行承作多種放款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當(dāng)普遍，故銀行以借款人未來(lái)收入為基礎(chǔ)而估算其還債計(jì)劃，并據(jù)以安排其放款的期限結(jié)構(gòu)，便能維持銀行的流動(dòng)性。732023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生背景：二戰(zhàn)后西方各國(guó)為了經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和發(fā)展，。從政策導(dǎo)向接受了凱恩斯的國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)理論，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目；鼓勵(lì)消費(fèi)信用的發(fā)展，以擴(kuò)大有效需求從而刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，中長(zhǎng)期貸款及消費(fèi)貸款的需求擴(kuò)大了；從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)看，隨著金融機(jī)構(gòu)多元化的發(fā)展，商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這迫使銀行不得不拓展業(yè)務(wù)種類，增加利潤(rùn)率回報(bào)較高的中長(zhǎng)期貸款的發(fā)放742023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論內(nèi)容：于20世紀(jì)40年代，由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾于1949年在《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》一書中提出的。該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長(zhǎng)的貸款可以安全收回，借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。因此預(yù)期收入理論強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動(dòng)性之間的關(guān)系。752023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論：產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代末期，盛行于60年代。當(dāng)時(shí)，世界經(jīng)濟(jì)處于繁榮時(shí)期，生產(chǎn)流通不斷擴(kuò)大，對(duì)銀行的貸款需求也不斷增加。在追求利潤(rùn)最大化的目標(biāo)下，銀行希望通過(guò)多種渠道吸收資金、擴(kuò)大規(guī)模。與此同時(shí)，歐洲貨幣市場(chǎng)的興起，通信手段的現(xiàn)代化，存款保險(xiǎn)制度的建立，大大方便了資金的融通，刺激了銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，也為負(fù)債管理理論的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。762023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）負(fù)債管理理論存款理論：--存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ);--銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限;--存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對(duì)存款者放棄流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。主要特征：穩(wěn)健性和保守性，強(qiáng)調(diào)按照存款的流動(dòng)性來(lái)組織貸款，將安全性原則擺在首位，反對(duì)盲目存款和貸款，反對(duì)冒險(xiǎn)謀取利潤(rùn)。存款理論的缺陷：沒有認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動(dòng)性，也沒有認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對(duì)于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、提高銀行盈利性等方面的作用。772023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）負(fù)債管理理論購(gòu)買理論是繼存款理論之后出現(xiàn)的另一種負(fù)債理論，它對(duì)存款理論作了很大的否定。產(chǎn)生于西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)滯脹年代，它對(duì)于促進(jìn)商業(yè)銀行更加主動(dòng)地吸收資金，刺激信用擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，以及增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，具有積極的意義。缺陷:助長(zhǎng)了商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加重了債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致了銀行業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重經(jīng)濟(jì)通貨膨脹的負(fù)擔(dān)。782023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）負(fù)債管理理論基本觀點(diǎn):①商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，購(gòu)買外界資金，除一般公眾外，同業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、國(guó)際貨幣市場(chǎng)及財(cái)政機(jī)構(gòu)等，都可以視為購(gòu)買對(duì)象;②商業(yè)銀行購(gòu)買資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性;③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時(shí)機(jī)是在通貨膨脹的情況下。此時(shí)，實(shí)際利率較低甚至為負(fù)數(shù)，或?qū)嵨锿顿Y不景氣而金融資產(chǎn)投資較為繁榮，通過(guò)刺激信貸規(guī)模以彌補(bǔ)利差下降的銀行利潤(rùn)。792023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）負(fù)債管理理論銷售理論產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代的一種銀行負(fù)債管理理論?；居^點(diǎn):銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來(lái)源和收益水平。該理論是金融改革和金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，它給銀行負(fù)債管理注入現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷觀念，即圍繞客戶的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來(lái)完善服務(wù)。它反映了20世紀(jì)80年代以來(lái)金融業(yè)和非金融業(yè)相互競(jìng)爭(zhēng)和滲透的情況，標(biāo)志著金融機(jī)構(gòu)正朝著多元化和綜合化發(fā)展。802023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）負(fù)債管理理論理論特點(diǎn)：被動(dòng)型負(fù)債轉(zhuǎn)向主動(dòng)型負(fù)債;從負(fù)債方面解決資產(chǎn)方面的收益性和流動(dòng)性之間的矛盾但較多依賴外部條件，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大812023/2/2內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論是使資產(chǎn)和負(fù)債各科目在數(shù)