第3章 企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)

第3章企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)3.1企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述3.2基礎(chǔ)檔案設(shè)置3.1企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的作用是訪(fǎng)問(wèn)系統(tǒng)的唯一入口設(shè)置系統(tǒng)的公共信息和基礎(chǔ)檔案定義自己的業(yè)務(wù)工作，設(shè)計(jì)自己的個(gè)性化流程工作平臺(tái)基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置3.1.1基礎(chǔ)信息設(shè)置基本信息設(shè)置系統(tǒng)啟用修改分類(lèi)編碼方案修改數(shù)據(jù)精度定義基礎(chǔ)檔案設(shè)置確定基礎(chǔ)檔案的分類(lèi)編碼方案基礎(chǔ)檔案整理基礎(chǔ)檔案輸入3.1.1基礎(chǔ)信息設(shè)置單據(jù)設(shè)置顯示模版設(shè)置增加表頭項(xiàng)目增加表體項(xiàng)目打印模版設(shè)置單據(jù)編號(hào)設(shè)置系統(tǒng)編號(hào)自動(dòng)編號(hào)基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)啟用由系統(tǒng)管理員在建賬完成后啟用系統(tǒng)由賬套主管在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)啟用系統(tǒng)賬套啟用日期各系統(tǒng)的啟用日期必須大于等于賬套啟用日期3.2基礎(chǔ)檔案設(shè)置必要性企業(yè)核算或匯總分析必需的基礎(chǔ)信息，如與業(yè)務(wù)處理相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、職員、客戶(hù)、供應(yīng)商等，在手工環(huán)境下，這些信息或分散在各個(gè)部門(mén)進(jìn)行管理，大多根本就沒(méi)有規(guī)范的檔案。計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理建立在全面規(guī)范的基礎(chǔ)檔案管理之上，且要求事先設(shè)置各種分類(lèi)、統(tǒng)計(jì)口徑，才能在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中分類(lèi)歸攏相關(guān)信息，并在事后提供對(duì)應(yīng)的分析數(shù)據(jù)。要求準(zhǔn)確、及時(shí)、完整基礎(chǔ)檔案設(shè)置機(jī)構(gòu)人員基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統(tǒng)部門(mén)檔案設(shè)置與企業(yè)財(cái)務(wù)核算與管理有關(guān)的部門(mén)先設(shè)置部門(mén)編碼方案所有子系統(tǒng)人員檔案設(shè)置企業(yè)的各個(gè)職能部門(mén)中需要對(duì)其核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息先設(shè)置部門(mén)檔案和人員類(lèi)別，才能在其下增加職員除固定資產(chǎn)和成本模塊外人員類(lèi)別對(duì)企業(yè)的人員類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)設(shè)置與管理

薪資管理基礎(chǔ)檔案設(shè)置客商信息客戶(hù)分類(lèi)便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先確定對(duì)客戶(hù)分類(lèi)然后確定編碼方案總賬、應(yīng)收客戶(hù)檔案便于進(jìn)行客戶(hù)管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立客戶(hù)分類(lèi)檔案總賬、應(yīng)收供應(yīng)商分類(lèi)便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先確定對(duì)供應(yīng)商分類(lèi)然后確定編碼方案總賬、應(yīng)付供應(yīng)商檔案便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立供應(yīng)商分類(lèi)檔案總賬、應(yīng)付地區(qū)分類(lèi)針對(duì)客戶(hù)/供應(yīng)商所屬地區(qū)進(jìn)行分類(lèi)，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先建立地區(qū)分類(lèi)檔案總賬、應(yīng)收、應(yīng)付基礎(chǔ)檔案設(shè)置財(cái)務(wù)信息會(huì)計(jì)科目設(shè)置企業(yè)核算的科目目錄先設(shè)置科目編碼方案及外幣總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付憑證類(lèi)別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類(lèi)型

總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付外幣設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類(lèi)及匯率

所有子系統(tǒng)項(xiàng)目目錄設(shè)置企業(yè)需要對(duì)其進(jìn)行核算和管理的對(duì)象、目錄可將存貨、成本對(duì)象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項(xiàng)目目錄所有子系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案設(shè)置收付結(jié)算結(jié)算方式資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式。

總賬、應(yīng)收、應(yīng)付付款條件設(shè)置企業(yè)與往來(lái)單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法

應(yīng)收、應(yīng)付開(kāi)戶(hù)銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對(duì)應(yīng)的開(kāi)戶(hù)銀行信息

應(yīng)收、應(yīng)付基礎(chǔ)檔案設(shè)置存貨存貨分類(lèi)便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先確定對(duì)存貨分類(lèi)然后確定編碼方案總賬、應(yīng)收、應(yīng)付計(jì)量單位設(shè)置存貨的計(jì)量單位組和計(jì)量單位信息先設(shè)置計(jì)量單位組，然后在組內(nèi)設(shè)置計(jì)量單位信息應(yīng)收、應(yīng)付存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計(jì)、分析和實(shí)物管理先確定對(duì)存貨分類(lèi)、確定編碼方案、設(shè)置計(jì)量單位總賬、應(yīng)收、應(yīng)付基礎(chǔ)檔案錄入機(jī)構(gòu)人員-部門(mén)總賬管理-按部門(mén)核算收入、費(fèi)用薪資管理-按部門(mén)管理職工固定資產(chǎn)-按部門(mén)管理資產(chǎn)應(yīng)收/付款管理-客戶(hù)、供應(yīng)商往來(lái)記錄到部門(mén)基礎(chǔ)檔案錄入機(jī)構(gòu)人員-人員類(lèi)別分類(lèi)編碼人員分類(lèi)名稱(chēng)1001企業(yè)管理人員1002經(jīng)營(yíng)人員基礎(chǔ)檔案錄入機(jī)構(gòu)人員-人員檔案總賬-核算個(gè)人往來(lái)薪資-核算職工工資應(yīng)收應(yīng)付-往來(lái)記錄到業(yè)務(wù)員基礎(chǔ)檔案錄入客商信息-客戶(hù)分類(lèi)及客戶(hù)檔案手工系統(tǒng)中，客戶(hù)作為應(yīng)收科目的明細(xì)科目進(jìn)行管理，沒(méi)做分類(lèi)和統(tǒng)計(jì)要求。建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)后，要求加強(qiáng)客戶(hù)管理，按銷(xiāo)售性質(zhì)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，并掌握每個(gè)客戶(hù)的應(yīng)收賬齡、收款賬齡，進(jìn)行收款預(yù)測(cè)和欠款分析。基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-外幣2。選擇固定匯率，輸入?yún)R率1。輸入外幣基本信息，確認(rèn)基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-憑證類(lèi)型類(lèi)別字類(lèi)別名稱(chēng)限制類(lèi)型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002設(shè)定限制類(lèi)型和限制科目的含義在于可以讓計(jì)算機(jī)自動(dòng)判斷用戶(hù)輸入的內(nèi)容是否與選擇的憑證類(lèi)別相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002填制憑證時(shí)選擇錯(cuò)誤的憑證類(lèi)型系統(tǒng)彈出相應(yīng)的提示信息輸入整理形成付款憑證收款憑證轉(zhuǎn)賬憑證記賬憑證臨時(shí)文件修改審核記賬總分類(lèi)賬日記賬明細(xì)賬多欄賬輔助賬已記賬憑證原始憑證查詢(xún)打印各種賬證表憑證報(bào)表賬簿管理需求形成形成溯源溯源明細(xì)科目計(jì)算機(jī)環(huán)境下的賬務(wù)處理流程基礎(chǔ)檔案錄入會(huì)計(jì)科目體系設(shè)計(jì)的原則會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須滿(mǎn)足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求凡是報(bào)表所用數(shù)據(jù),需從系統(tǒng)取數(shù)的,必須設(shè)立相應(yīng)科目。會(huì)計(jì)科目年中要保持相對(duì)穩(wěn)定。要考慮與各子系統(tǒng)的銜接?；A(chǔ)檔案錄入管理費(fèi)用明細(xì)表部門(mén)招待費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)辦公費(fèi)

10項(xiàng)合計(jì)企管辦

財(cái)務(wù)部

采購(gòu)部

銷(xiāo)售部

生產(chǎn)部

10個(gè)

合計(jì)

會(huì)計(jì)科目-滿(mǎn)足報(bào)表的編制要求企業(yè)需要上報(bào)哪些報(bào)表?對(duì)外：資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表對(duì)內(nèi)：管理費(fèi)用明細(xì)表基礎(chǔ)檔案錄入21為什么需要進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的編碼？會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)具體核算內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)的名稱(chēng)。會(huì)計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)是根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，按照一個(gè)系統(tǒng)的方案確定出各級(jí)科目唯一數(shù)字編碼的方法。

總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)22為什么需要進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的編碼？1.采用會(huì)計(jì)科目編碼便于反映會(huì)計(jì)科目間的邏輯關(guān)系P89表3-1

總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)232.保證會(huì)計(jì)科目的唯一性3.便于計(jì)算機(jī)處理和分類(lèi)4.節(jié)省存儲(chǔ)空間5.提高處理速度

總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)24科目編碼方法與編碼原則方法：順序編碼位數(shù)編碼分組編碼

總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)25原則：規(guī)定性原則層次性原則1601 固定資產(chǎn)160101 固定資產(chǎn)——甲車(chē)間160101001 固定資產(chǎn)——甲車(chē)間——A型機(jī)床160101002 固定資產(chǎn)——甲車(chē)間——B型機(jī)床一致性原則簡(jiǎn)短性原則擴(kuò)展性原則

總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)科目設(shè)置:6602管理費(fèi)用

660201招待費(fèi)

66020101總經(jīng)理辦公室

66020102財(cái)務(wù)部

660202差旅費(fèi)

660203郵電費(fèi)業(yè)務(wù)處理:

計(jì)入相應(yīng)明細(xì)科目報(bào)表編制:

查詢(xún)明細(xì)賬管理費(fèi)用明細(xì)表部門(mén)招待費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)辦公費(fèi)

10項(xiàng)合計(jì)總經(jīng)理辦

財(cái)務(wù)部

人事部

采購(gòu)部

銷(xiāo)售部

10個(gè)

合計(jì)

二級(jí)明細(xì)科目表示-項(xiàng)目欄目三級(jí)明細(xì)科目表示-項(xiàng)目對(duì)象管理費(fèi)用明細(xì)表-手工賬科目設(shè)計(jì)及報(bào)表生成科目設(shè)置:6602管理費(fèi)用

660201招待費(fèi)部門(mén)核算

660202差旅費(fèi)部門(mén)核算

660203郵電費(fèi)部門(mén)核算

業(yè)務(wù)處理:

計(jì)入科目、輔助核算項(xiàng)目報(bào)表編制:

查詢(xún)部門(mén)輔助賬

管理費(fèi)用明細(xì)表部門(mén)招待費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)辦公費(fèi)

10項(xiàng)合計(jì)企管辦

財(cái)務(wù)部

采購(gòu)部

銷(xiāo)售部

生產(chǎn)部

10個(gè)

合計(jì)

二級(jí)明細(xì)科目表示-項(xiàng)目欄目部門(mén)目錄管理費(fèi)用明細(xì)表-計(jì)算機(jī)賬科目設(shè)計(jì)及報(bào)表生成28科目體系結(jié)構(gòu)立體科目方法是指將科目中大量重復(fù)的科目從科目體系中分離出來(lái)，按照項(xiàng)目進(jìn)行存儲(chǔ)，并將項(xiàng)目和科目建立動(dòng)態(tài)鏈接，在滿(mǎn)足優(yōu)化會(huì)計(jì)科目體系的同時(shí)，達(dá)到精細(xì)核算的目的。

總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)29總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)案例：假設(shè)某單位會(huì)計(jì)科目采用群碼，其科目編碼結(jié)構(gòu)是4-2-2-2，該單位有3個(gè)部門(mén)，每個(gè)部門(mén)又分3個(gè)組，管理費(fèi)用的具體項(xiàng)目有辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，資產(chǎn)攤銷(xiāo)3個(gè)項(xiàng)目。要求:請(qǐng)借鑒立體科目方法設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目管理費(fèi)用的編碼體系（管理費(fèi)用科目代碼6602）部門(mén)編碼方案為1-2基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-新增會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-指定會(huì)計(jì)科目只有指定了“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”，才能進(jìn)行出納簽字，查詢(xún)現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬?；A(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-項(xiàng)目目錄增加項(xiàng)目大類(lèi)基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-項(xiàng)目目錄定義項(xiàng)目級(jí)次基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-項(xiàng)目目錄選擇項(xiàng)目核算科目基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)