工廠投資分析報(bào)告1

聆海集團(tuán)家俱工廠項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析報(bào)告投資項(xiàng)目概況：配件銷售公司項(xiàng)目合作的目的是：以為中心全國以內(nèi)的旋挖鉆機(jī)用戶，拉開公司在二級(jí)市場的空白。根據(jù)目前考察情況，暫定公司以租賃寫字樓的方式進(jìn)行，預(yù)計(jì)寫字樓面積145m2,其中，預(yù)計(jì)總投資10萬元。各項(xiàng)投資支出及資金需求.前期投資情況：前期固定資產(chǎn)及投資共約5萬元，磨合期3個(gè)月。注：因每年只生產(chǎn)11個(gè)月，故攤銷時(shí)每年均按11個(gè)月計(jì)

序號(hào)項(xiàng)目金額（萬元）備注1在產(chǎn)品和原材料68.00按月產(chǎn)值的150%計(jì)算2產(chǎn)成品11.00按月產(chǎn)值的25%計(jì)算3日常經(jīng)營費(fèi)用10.00投產(chǎn)初期費(fèi)用4房租43.20每年年初支付一年房租按5%的每年遞增5合計(jì)132.202.初始營運(yùn)資金注：1.運(yùn)營初期原材料采購只能現(xiàn)款現(xiàn)貨的方式，營業(yè)半年后，取得供應(yīng)商信任后，可以定期結(jié)算，大部分生產(chǎn)原材料是不需要營運(yùn)資金的。2.改建期三個(gè)月的房租11萬元、工資管理費(fèi)10萬元、廠房改建費(fèi)用5萬元，共26萬元?dú)w入開辦費(fèi)，按5年攤銷，每年5.2萬元。

3.預(yù)計(jì)正常經(jīng)營期間各項(xiàng)費(fèi)用支出：序號(hào)項(xiàng)目每月金額（萬元）每年金額（萬元）備注1管理人員工資r 8.0096.00不包括生產(chǎn)工人2廠房租金3.6043.203其他管理費(fèi)用] 2.0024.00合計(jì)13.60163.20注：生產(chǎn)工人根據(jù)產(chǎn)量調(diào)整人數(shù)，其工資屬于變對(duì)成本，財(cái)務(wù)分析中不在費(fèi)用項(xiàng)目中考慮。4.投資總額：序號(hào)項(xiàng)目金額（萬元）備注1前期投資1682初始營運(yùn)資金三 1323合計(jì)3005.生產(chǎn)能力及營業(yè)額：初期生產(chǎn)能力上限為145萬元/月（即年?duì)I業(yè)額1740萬元），可追加投資30萬元，使生產(chǎn)能力達(dá)到180萬元/月（即年?duì)I業(yè)額2160萬元）。預(yù)計(jì)第一年，年?duì)I業(yè)額預(yù)計(jì)650萬元，第二年可達(dá)1740萬元，并進(jìn)行二期擴(kuò)建；以后年度營業(yè)額2160萬元。三、財(cái)務(wù)綜合分析：1.盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)額根據(jù)目前同行業(yè)的狀況預(yù)計(jì)毛利率25%~30%，暫按25%考慮（這樣較為穩(wěn)妥）。

序號(hào)項(xiàng)目每年總額（萬元）第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1固定資產(chǎn)攤銷17.317.317.317.317.313.313.313.313.313.32租金43.245.447.650.052.555.157.960.863.867.03開辦費(fèi)5.25.25.25.25.24管理人員工資96.096.096.096.096.096.096.096.096.096.05其他管理費(fèi)用24.024.024.024.024.024.024.024.024.024.0固定成本總額185.7187.9190.1192.5195.0188.4191.2194.1197.1200.37變動(dòng)成本率75%75%75%75%75%75%75%75%75%75%8盈虧平衡點(diǎn)年?duì)I業(yè)額742.8751.4760.5770.0780.0753.7764.8776.3788.5801.39月營業(yè)額67.568.369.170.070.968.569.570.671.772.8注：盈虧平衡點(diǎn)年?duì)I業(yè)額=固定成本總額/（1-變動(dòng)成本率）

2.資金流量平衡點(diǎn)營業(yè)額一序號(hào).項(xiàng)目每年總額（萬元）第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1租金43.245.447.650.052.555.157.960.863.867.02管理人員工資96.096.096.096.096.096.096.096.096.096.03其他管理費(fèi)用24.024.024.024.024.024.024.024.024.024.0年固定性現(xiàn)金支出總額163.2165.4167.6170.0172.5175.1177.9180.8183.8187.07變動(dòng)成本率75%75%75%75%75%75%75%75%75%75%8現(xiàn)金流量平衡點(diǎn)年?duì)I業(yè)額652.8661.4670.5680.0690.0700.5711.6723.1735.3748.19月營業(yè)額59.360.161.061.862.763.764.765.766.868.03.年度現(xiàn)金流量表分析

序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1投資額-300-302年?duì)I業(yè)收入6501740228022802280228022802280228022803年?duì)I業(yè)成本487.51305171017101710171017101710171017104固定性支出163.2163.2163.2163.2163.2163.2163.2163.2163.2163.25年凈現(xiàn)金流量-300-0.7271.8406.8406.8406.8406.8406.8406.8406.8406.8累計(jì)凈現(xiàn)金流量-300-300.7-28.9377.9784.71191.51598.32005.12411.92818.73225.5年凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值-300-0.583188.75235.42196.18163.48136.24113.5394.60978.84165.7累計(jì)凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值-300-300.6-111.8123.58319.76483.25619.48733.01827.62906.46972.164.年?duì)I業(yè)利潤情況分析：

序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年合計(jì)1年?duì)I業(yè)收入650.01740.02280.02280.02280.02280.02280.02280.02280.02280.020630.02年?duì)I業(yè)成本487.51305.01710.01710.01710.01710.01710.01710.01710.01710.015472.53固定資產(chǎn)攤銷17.317.317.317.317.313.313.313.313.313.3153.04租金43.245.447.650.052.555.157.960.863.867.0543.45開辦費(fèi)7.27.27.27.27.236.06管理人員工資96.096.096.096.096.096.096.096.096.096.0960.07其他管理費(fèi)用24.024.024.024.024.024.024.024.024.024.0240.0年凈利潤-25.2245.1377.9375.5373.0381.6378.8375.9372.9369.73225.1銷售凈利率-4%14%17%16%16%17%17%16%16%16%16%5.各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)靜態(tài)投資回收期：1.8年動(dòng)態(tài)投資回收期：3.7