第十四章 國(guó)際結(jié)算

第十四章運(yùn)輸單據(jù)第一節(jié)單據(jù)的概念與基本要求單據(jù)的概念單據(jù)的意義單據(jù)的種類信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求一、單據(jù)的概念１、單據(jù)（DOCUMENTS)的含義一般而言，單據(jù)是信用證所要求提供的與信用證交易相關(guān)的一切憑證和證明文件，包括匯票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票和其他單據(jù)。2、單據(jù)分為兩種：金融單據(jù)和貨運(yùn)單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）金融單據(jù)：匯票、支票、本票貨運(yùn)單據(jù)：出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方面的要求必須備妥并提交的，完整的代表貨物所有權(quán)的各種貨運(yùn)單據(jù)

一、單據(jù)的概念（二）3、國(guó)際結(jié)算中的貨運(yùn)單據(jù)，是清算結(jié)算的實(shí)體，是出口收匯、進(jìn)口付匯的依據(jù)。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)行的是推定交貨原理，即：就貿(mào)易而論，是貨物的買賣，但就結(jié)算而言，是單據(jù)的買賣。貨物單據(jù)化，即貨物單據(jù)代表貨物。4、“單同相符、單貨相符、單證相符、單單相符”，這是企業(yè)單據(jù)工作的協(xié)調(diào)準(zhǔn)則。單同相符，指的是單據(jù)和合同內(nèi)容相符；單貨相符，單據(jù)記載的內(nèi)容與實(shí)際貨物情況相符；單證相符，單據(jù)與信用證要求相符；單單相符，各種單據(jù)之間每一項(xiàng)目要互相一致，不自相矛盾。二、單據(jù)的意義UCP600第5條明確規(guī)定：銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為.單據(jù)的意義表現(xiàn)為：1、付款的依據(jù)：?jiǎn)螕?jù)是銀行承擔(dān)付款責(zé)任的唯一依據(jù)。2、履約的證明：商業(yè)合同、信用證的履約證明3、貨物的證明：對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，掌握了物權(quán)單據(jù)也就是控制了貨物。三、單據(jù)的種類信用證結(jié)算中的單據(jù)可以分為兩大類：1、主要單據(jù)包括商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)。主要單據(jù)是必不可少的。2、附屬單據(jù)如產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證明書、海關(guān)發(fā)票、裝箱單或重量單等。附屬單據(jù)是進(jìn)口商為符合進(jìn)口國(guó)政府的法令、規(guī)定或其他需要而要求出口方提供的特殊單據(jù)，一般信用證中都明確規(guī)定這些單據(jù)由誰(shuí)出具、具備哪些內(nèi)容、如何措辭等。根據(jù)UCP600，信用證對(duì)附屬單據(jù)應(yīng)該有該類規(guī)定，如沒有規(guī)定，只要內(nèi)容與其他單據(jù)相一致，銀行可以接受。四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（一）1、指示行為的單據(jù)化由于信用證付款的條件是提交與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，信用證理所當(dāng)然要注明必須提交的單據(jù)的種類，這也是開證申請(qǐng)人和開證行的義務(wù)。受益人向銀行交單時(shí)應(yīng)當(dāng)提交信用證中要求的全部單據(jù)，對(duì)信用證沒有要求的單據(jù)，不應(yīng)提交，免得自找麻煩。對(duì)非單據(jù)條件，如只規(guī)定受益人洽定的載貨船只的船齡不得超過(guò)10年，但并未列明如何通過(guò)單據(jù)來(lái)證明，這樣的條件將是無(wú)效的，可以不予理會(huì)，對(duì)受益人沒有約束力。四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（二）2、單據(jù)的形式、簽字和證實(shí)（1）單據(jù)的形式，過(guò)去單據(jù)都是使用手寫或手工打字制作的，一般是加上復(fù)寫紙載打字機(jī)上打印。隨著電腦制單和EDI技術(shù)的運(yùn)用，單據(jù)的制作方法日益改進(jìn)，向無(wú)紙化方向發(fā)展。單據(jù)的簽字，ISBP規(guī)定“簽字不一定手簽。摹本簽字、打孔簽字、印章、符號(hào)（如戳記）或用來(lái)表明身份的任何電子或機(jī)械證實(shí)的方法均可。但是簽字的單據(jù)的復(fù)印件不能視為簽署過(guò)的正本單據(jù)，通過(guò)傳真發(fā)送的有簽字的單據(jù)如果不另外加具原始簽字的話，也不視為簽署過(guò)的正本。除非另有規(guī)定，在帶有公司抬頭的信箋上簽字將被認(rèn)為視該公司的簽字，不需要在簽字旁重復(fù)公司的名稱”。四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（三）2、單據(jù)的形式、簽字和證實(shí)（2）簽字的作用：1）、明確簽字人的責(zé)任、不同單據(jù)的內(nèi)容反映了各當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利，單據(jù)一旦經(jīng)簽署，便明確了簽字人所承擔(dān)的責(zé)任。2）、識(shí)別真?zhèn)危趯?shí)務(wù)中，衡量單據(jù)是否真實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)就是要審核簽發(fā)單位有權(quán)簽字人的簽字。四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（四）3、單據(jù)的正本、副本和份數(shù)（1）如果單據(jù)的正本是原始手寫或原始打制的，這樣制出的單據(jù)也可不加“ORIGINAL（正本）”字樣。但如果單據(jù)的正本是影印，自動(dòng)或電腦處理或復(fù)寫制成時(shí)，應(yīng)注明“ORIGINAL”字樣，需要時(shí)可加簽字以證明單據(jù)的真實(shí)性。副本上可注明也可不注明“COPY（副本）”字樣，副本不需要簽字。如果信用證中規(guī)定某種單據(jù)需要提供多份，意為一份正本，其余為副本。如信用證要求“一式兩份簽字商業(yè)發(fā)票”，受益人只要提供一份正本發(fā)票，一份副本發(fā)票即可，而且副本發(fā)票無(wú)須簽字。四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（五）3、單據(jù)的正本、副本和份數(shù)（2）但單據(jù)本身另有顯示者除外。如在海運(yùn)中，船公司通常就一批貨物簽發(fā)一式三份正本提單，每份都具有同等法律效力，憑其中一份就可以提貨，提貨后其余兩份即告失效。信用證中對(duì)提單的份數(shù)，一般都規(guī)定為“3/3”，“FULLSETOF”（全套）等，意指受益人應(yīng)將船公司簽發(fā)的全部提單正本交銀行議付。也有規(guī)定了“2/3SETOFB/L”，意為只要將船公司簽發(fā)的全套提單中的兩份正本提單交銀行議付。相同，在保險(xiǎn)單中也有相同的規(guī)定，一般的保單全套為兩份（2/2）四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（六）3、單據(jù)的正本、副本和份數(shù)（3）信用證中常用的代表份數(shù)的單詞舉例“一式兩份”（DUPLICATE）如：SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINDUPLICATE?！耙皇饺荨保═RIPLICATE），“一式四份”（QUARDUPLICATE），“一式五份”（QUINTUPLICATE）或用“FOLDS”來(lái)表示“SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINSIXFOLDS”四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（七）4、單據(jù)的出具時(shí)間（1）一般受益人應(yīng)受到信用證之后才發(fā)貨，因而各項(xiàng)單據(jù)的出單日期，也應(yīng)當(dāng)是在信用證簽字日期之后。也有些受益人為了能夠及早備貨出運(yùn)，在信用證開出之前，就已開始按合同辦理貨物出運(yùn)，保險(xiǎn)事宜，在這種情況下有關(guān)單據(jù)的開出日期將早于信用證開出日期。根據(jù)UCP500第22條規(guī)定“除非信用證另有規(guī)定，銀行可以接受出具日期早于信用證日期的單據(jù)，只要單據(jù)是在信用證和本慣例規(guī)定的期限內(nèi)提交”。四、信用證項(xiàng)下對(duì)單據(jù)的一般要求（八）4、單據(jù)的出具時(shí)間（2）在實(shí)務(wù)處理過(guò)程中，一般主要單據(jù)的出具時(shí)間先后順序表：1、日期最早的是：商業(yè)發(fā)票2、其次：裝箱單，重量單，3、保險(xiǎn)單4、提單5、檢驗(yàn)證明、分析證明、原產(chǎn)地證明（根據(jù)ISBP規(guī)定，可以晚于提單出具）全套單據(jù)出具日期在同一天的也可以接受。但任何單據(jù)不可顯示其在交單日之后出單。第二節(jié)運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)提單的含義和作用海運(yùn)提單的種類其他運(yùn)輸單據(jù)提單的繕制一、海運(yùn)提單的含義和作用（一）1、運(yùn)輸單據(jù)（TRANSPORTDOCUMENTS）概述

運(yùn)輸單據(jù)通常是指代表運(yùn)輸中的貨物或證明貨物已經(jīng)付運(yùn)的單據(jù)。這些單據(jù)具體反映了同貨物運(yùn)輸有關(guān)的各關(guān)系人之間的責(zé)任與權(quán)益，是貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)中的最為重要的證件，也是出口方用以結(jié)匯的主要單據(jù)。根據(jù)運(yùn)輸方式不同，運(yùn)輸單據(jù)有海運(yùn)提單、鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、多式運(yùn)輸單據(jù)等，而海運(yùn)提單則是運(yùn)用最為廣泛的一種運(yùn)輸單據(jù)。一、海運(yùn)提單的含義和作用（二）2、海運(yùn)提單的含義海運(yùn)提單（MARINEBILLOFLADING或OCEANBILLOFLADING）是證明海上運(yùn)輸合同的貨物由承運(yùn)人（CARRIER）接管或裝船以及承運(yùn)人保證憑以交付貨物的單據(jù)。

主要關(guān)系人：托運(yùn)人（SHIPPER）一般是出口商，發(fā)貨人承運(yùn)人（CARRIER）承運(yùn)貨物的那一方，即船公司收貨人（CONSIGNEE）通常是進(jìn)口方接受提單的轉(zhuǎn)讓人經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的受轉(zhuǎn)讓方一、海運(yùn)提單的含義和作用（三）3、提單的作用1）

貨物收據(jù)2）

運(yùn)輸契約3）貨物所有權(quán)憑證4）索賠依據(jù)

二、海運(yùn)提單的種類（一）1、按貨物是否確實(shí)已經(jīng)裝上貨船分，可分為已裝船提單（SHIPPEDONBOARDB/L）和待運(yùn)提單（RECEIVEDFORSHIPMENTB/L）。裝船提單就是注明貨物已經(jīng)上船的提單，這種提單以“SHIPPED。。。”為字樣開頭。一般國(guó)家的法律都規(guī)定只有在貨物確實(shí)已經(jīng)裝船后，承運(yùn)人才可以簽發(fā)裝船提單。“裝船”兩字有以下重要含義：1、裝船是買賣雙方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)。2、裝船是承運(yùn)人對(duì)貨物負(fù)責(zé)的起點(diǎn)。

（1）、裝船提單二、海運(yùn)提單的種類（二）（2）、待裝提單又稱備運(yùn)提單是承運(yùn)人已經(jīng)收到發(fā)貨人托運(yùn)的貨物，暫時(shí)保管等待船舶到港后準(zhǔn)備裝貨而簽發(fā)的提單。除了集裝箱等不同運(yùn)輸方式和多式運(yùn)輸所使用的提單外，一般信用證都要求出具的海運(yùn)提單是已裝船提單。待裝提單的特點(diǎn)：因?yàn)闀簳r(shí)還不能確定具體船只和具體裝船日，由船方先收下這筆貨物，待以后裝船再說(shuō)，所以這筆貨物的裝船日和具體船名目前暫時(shí)不能決定。待裝提單可以在一定條件下轉(zhuǎn)化為裝船提單。即在待裝提單中加注“已裝船”字樣。二、海運(yùn)提單的種類（三）2、按海運(yùn)提單項(xiàng)下的貨物能否轉(zhuǎn)運(yùn)來(lái)劃分，可分為直達(dá)提單（DIRECTB/L）、轉(zhuǎn)船海運(yùn)提單（WITHTRANSHIPMENT）和聯(lián)合運(yùn)輸提單（THROUGH）1）、直達(dá)提單就是貨物從起運(yùn)港裝船后，由同一艘船直接運(yùn)往目的港的提單。在這種情況下，貨物不中途轉(zhuǎn)船，貨物損失的可能性也較小，一般收貨人都希望貨物直運(yùn)。2）、轉(zhuǎn)運(yùn)提單是指貨物在到達(dá)目的港以前，需要在途中換船的提單。這類提單在轉(zhuǎn)船一欄內(nèi)一般注有“在某某港轉(zhuǎn)船”字樣。由于貨物在途中轉(zhuǎn)船會(huì)產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)，因此，進(jìn)口方為貨物的安全，通常不愿意接受轉(zhuǎn)船提單。

二、海運(yùn)提單的種類（四）（3）、聯(lián)運(yùn)提單是貨物從起運(yùn)港到目的地需要由兩個(gè)或兩個(gè)以上承運(yùn)人運(yùn)送，由第一承運(yùn)人簽發(fā)的包括全程并憑以在目的港提取貨物的提單。聯(lián)運(yùn)可以是同種方式，也可以是不同運(yùn)輸方式的聯(lián)運(yùn)，但各承運(yùn)人只對(duì)自己運(yùn)輸?shù)囊欢呜?fù)責(zé)。又可細(xì)分為：全程提單、多式聯(lián)運(yùn)提單和FIATA聯(lián)合運(yùn)輸提單（4）、集裝箱運(yùn)輸提單凡采用集裝箱裝載貨物，由承運(yùn)人簽發(fā)的提單稱集裝箱提單。這種運(yùn)輸方式的特點(diǎn)是，貨物由托運(yùn)人自行裝貨加封，故在提單上注明“托運(yùn)人自行裝貨點(diǎn)數(shù)”的字句。二、海運(yùn)提單的種類（五）3、按海運(yùn)提單上對(duì)于所運(yùn)貨物和包裝狀況是否有瑕疵批注分為潔凈提單（CLEANB/L）和不潔凈提單（UNCLEANB/L）這是根據(jù)提單是否被承運(yùn)人加注貨物不良的批語(yǔ)而對(duì)提單進(jìn)行的劃分。

清潔提單是指貨物交運(yùn)時(shí)表面狀況良好，承運(yùn)人在簽發(fā)提單時(shí)沒有加注任何貨損、包裝不良一類批注的提單。不清潔提單就是承運(yùn)人在提單上加注貨物及包裝狀況不良或存在缺陷等批語(yǔ)的提單。對(duì)于出口方，應(yīng)該提供合格的貨物，即貨物本身與包裝都完好無(wú)損。而不清潔提單則說(shuō)明了貨物的缺損情況，因此進(jìn)口方就可以不接受，不付款。4、按提單可否轉(zhuǎn)讓及如何轉(zhuǎn)讓來(lái)劃分，可分為記名提單（STRAIGHTB/L），指示性提單（ORDERB/L）和不記名提單（BLANKB/LOROPENB/L）二、海運(yùn)提單的種類（六）（1）、記名提單就是在提單收貨人欄目里填上特定的人或企業(yè)為收貨人。這種提單一般在運(yùn)輸高貴商品時(shí)使用。這種提單的特點(diǎn)：在這種提單下，只有提單指定的收貨人才能提取貨物，一般不能轉(zhuǎn)讓。二、海運(yùn)提單的種類（七）（2）、指示提單是指提單上“收貨人”欄目?jī)?nèi)不填寫收貨人的名稱，而是采用以下幾種填法：“憑指定（TOORDER）”或“憑發(fā)貨人指定（TOORDEROFSHIPPER）”等。指示提單可以經(jīng)過(guò)“空白背書”或“記名背書”的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。（3）、不記名提單是指提單內(nèi)沒有指明收貨人的姓名，僅在收貨人欄目?jī)?nèi)填寫“來(lái)人”字樣的提單。這種提單無(wú)需背書就可以實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，提單持有人僅憑提單就可以要求承運(yùn)人交貨。其轉(zhuǎn)讓或提貨手續(xù)比較簡(jiǎn)便，一旦遺失或被盜，貨物也容易被別人提走，風(fēng)險(xiǎn)較大，所以在國(guó)際中一般不使用。5、根據(jù)提單上運(yùn)輸條款的詳細(xì)差異情況劃分，可分為簡(jiǎn)式提單（SHORTFORMB/L）和繁式提單（LONGFORMB/L）二、海運(yùn)提單的種類（八）簡(jiǎn)式提單，只保留了繁式提單正面所載明的條款和內(nèi)容，但沒有繁式提單反面載明的有關(guān)托運(yùn)人和承運(yùn)人權(quán)利和義務(wù)的內(nèi)容，及免責(zé)條款和限制性條款，實(shí)際上式背面空白的提單6、過(guò)期提單（STALEB/L）和倒簽提單所謂過(guò)期提單，是指提單簽發(fā)后未能在規(guī)定的期限內(nèi)提交有關(guān)銀行。此時(shí)，銀行有權(quán)不接受此類提單。倒簽提單，是托運(yùn)人要求承運(yùn)人在實(shí)際裝貨前簽發(fā)的那種提單，即提單簽發(fā)在前，實(shí)際裝貨在后。此類提單，銀行也拒絕接受二、海運(yùn)提單的種類（九）7、按船舶營(yíng)運(yùn)方式劃分，可分為班輪提單（LINERB/L）和租船契約提單（CHARTERPAYERB/L）國(guó)際海上運(yùn)輸主要有兩種運(yùn)輸方式：一是班輪運(yùn)輸，二是租船運(yùn)輸。（1）班輪提單：采取班輪運(yùn)輸方式，由經(jīng)營(yíng)班輪運(yùn)輸?shù)某羞\(yùn)人或其代理人簽發(fā)的提單國(guó)際班輪運(yùn)輸是指固定船舶按照公布的船期表或有規(guī)則地在特定的航線和固定港口間從事國(guó)際客貨運(yùn)輸。班輪運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)：固定船舶、固定船期、固定航線、固定港口。班輪運(yùn)輸?shù)某羞\(yùn)人與貨物托運(yùn)人、收貨人之間的權(quán)利和義務(wù)以船公司簽發(fā)的班輪提單條款為依據(jù)，不再另行簽定租船合同。二、海運(yùn)提單的種類（十）（2）、租船提單租船運(yùn)輸是相對(duì)班輪運(yùn)輸而言的另一種船舶營(yíng)運(yùn)方式，他的特點(diǎn)：環(huán)球航行、沒有固定航線、固定船期和固定裝卸港口；以裝運(yùn)整船單一的大宗貨為主，也可以根據(jù)租船人需要只租部分艙位。租船運(yùn)輸適合于貨多量大或需特殊裝卸設(shè)備的貨物運(yùn)輸，如糧、糖、化肥、礦砂、煤炭等租船提單，貨主均須與船東締結(jié)租船契約（CHARTERPARTY），或者是按航程計(jì)租的程租合約，或是按時(shí)間計(jì)租費(fèi)的期租合約此時(shí)貨主與承運(yùn)人的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)以租船合約為準(zhǔn)。三、其他運(yùn)輸單據(jù)除海運(yùn)提單外，還有運(yùn)輸行收據(jù)（CARGORECEIPT），航空運(yùn)單（AIRWAYBILL）、不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單、公路和鐵路運(yùn)單等等。

（1）、運(yùn)輸行收據(jù)運(yùn)輸行收據(jù)不是運(yùn)輸契約的證明，也不是貨物所有權(quán)的憑證。（2）、航空運(yùn)單航空運(yùn)單也不能憑以提取貨物，不是貨物所有權(quán)憑證四、提單的繕制（一）通常信用證對(duì)提單的規(guī)定舉例：1、FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGMADEOUTTOORDERBLANKENDORSEDMARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYINGAPPLICANT。2、2/3SETOFCLEANONBOARDMARINEB/LCONSIGNEDTOACCOUNTED，ENDORSEDTOTHEORDEROFABCCO。，MARKED“FREIGHTCOLLECT”ANDNOTIFYPARTYASHGCO。3、ACOMPLETESETOFCLEANMULTI-MODALTRANSPORTDOCUMENTMADEOUTTOOURORDERENDORSEDTOABCCO。，MARKED”FREIGHTPAYABLEATDESTINATION”NORTIGYINGTHEAPPLICANT。Shipper

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