學校固定資產清查報告

學校固定資產清查報告根據(jù)縣教育局資產清查的要求，我單位已按時完成資產清查的主體工作，現(xiàn)將有關資產清查的工作情況報告如下：（一）資產清查日期：根據(jù)縣教育對學校進展固定資產清查要求，20xx年3月28日開始對我校的固定資產進展全面清查。（二） 資產清查范圍：對我校第一類至第九類資產情況等進展全面清查。（三） 資產清查工作詳細實施情況：在清查前，認真執(zhí)行有關資產清查的制度規(guī)定，學習相關文件，首先，我校成立了由吳自范任領導小組組長的固定資產清查工作領導小組。依照固定資產清查的制度及相關文件，結合我校實際情況制定了詳細的工作方案和實施方案。其次，組織人員按照詳細的工作方案和實施方案開展了固定資產清查自查工作。主要對單位財產情況進展清查。固定資產清查是對各項資產進展全面的清理、核對和查實。固定資產清查按照實物盤點清理資產，主要對單位的固定資產進展了全面的清查。（四） 資產清查工作取得的成效及存在問題：在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產，已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產盤盈、盤虧、損失等問題，堅持實事求是的原那么，如實反映存在問題，提出了處理建議，上報資產清查領導小組，經(jīng)所資產清查領導小組討論通過。對資產清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)資產清查政策進展分類并收集了證據(jù)，填制了《固定資產清查工作表》等清查報表資料，撰寫了《固定資產清查工作報告》，并將清查結果在本單位進展公示。（一）單位清查出的資產自然損失的情況有：八類舊桌凳有不同程度的損壞。舊的辦公廚已淘汰，以前撤除的房屋沒有報損等。（一）存在的實際問題：部分科室物品有亂搬現(xiàn)象。（二）原因分析：由于物品不夠臨時安排活動挪用。（三）改進措施：1、建立完善固定資產管理制度;2、指定專人妥善保管和維護資產;3、認真清理資產并整頓實物管理現(xiàn)場;4、及時按規(guī)定程序處理固定資產帳務。隨著我校事業(yè)的開展，固定資產數(shù)量越來越多,種類越來越復雜,管理難度越來越大，管理中存在和出現(xiàn)問題也越來越多，致使資產清查工作難度大、困難多，任務艱巨。資產管理處依靠學校黨委行政的正確領導和各單位的大力支持、密切配合，歷時近一年，初步完成了學校固定資產賬務核對和資產清查工作，根本摸清了學校固定資產家底。1、核對方法由于固定資產總賬、電子帳、分戶明細賬、分戶賬錯漏較多，無法實現(xiàn)相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財務處協(xié)商，請示主管領導同意，賬賬核對只能依據(jù)財務處固定資產資金帳進展核對。2、核對結果通過核對，學校固定資產賬與財務處固定資產資金賬實現(xiàn)了相符合，截止XX年年底，學校固定資產賬面總額為13108.705342萬元。通過三輪賬實核對，學校13108.705342萬元賬面固定資產中，盤實在用資產12583.637941萬元，盤虧525.067401萬元。依照資產大類統(tǒng)計，教學儀器設備5985.266956萬元，盤實在用資產5607.241794萬元，盤虧378.025162萬元;其他資產7123.438336萬元，盤實在用資產6976.396147萬元，盤虧147.042239萬元。按照資產使用年限統(tǒng)計，02年前資產2777.398673萬元，盤實在用資產2504.449929萬元，盤虧272.948744萬元;02年后資產10331.306669萬元，盤實在用資產10079.188012萬元，盤虧252.118657萬元。盤虧資產總量較大，占學校賬面總資產4.01%;其中教學儀器設備盤虧占學校賬面總資產2.88%，占盤虧資產72%，02年后資產盤虧占學校賬面總資產1.92%，占盤虧資產48.02%。1、 賬務核對和資產清查中存在的問題一是賬務核對和資產清查中缺乏專業(yè)人員或中介機構的介入，賬務核對處理和資產清查過程與方法、資產清查報告都可能不夠標準。二是本報告為資產管理處在資產清查工作中形成的報告，能否作為資產賬務交接報告，請學校審議。2、 建議本次資產清查盤虧總量較大，占學校總資產比例較高。建議學校在實現(xiàn)資產管理信息化和資產編碼后，及時再次組織進展各部門資產盤點，盤虧資產將會有所減少。目前資產清查和管理的難點之一是階梯教室設備、多媒體教室設備、學生課桌椅，考慮學校教室使用和管理現(xiàn)狀，建議學校明確階梯教室設備、多媒體教室設備、學生課桌椅由教務處統(tǒng)一進展二級管理。（3）本次資產清查中包括上報待批報廢262.7萬元，建議學校將本次清查盤虧的525.1萬元資產，全部列入待報廢資產，資產管理處待資產清查交接工作完畢后，將及時分批申請報廢。根據(jù)《內蒙古自治區(qū)財政廳關于開展XX年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》（內財資〔XX〕144號））和《烏蘭察布市財政局關于開展xx年全市行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》（烏財資〖xx〗176號）文件精神和要求，結合我校實際情況，特制訂我校xx年資產清查工作實施方案。在烏蘭察布市財政局指導下，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原那么開展資產清查工作。通過資產清查準確掌握我校國有資產情況，為編制部門預算和學校綜合財務報告提供真實可靠的數(shù)據(jù)根底，同時針對在資產清查核實過程中發(fā)現(xiàn)的問題，完善資產管理制度，加強監(jiān)管體系建立，逐步建立適應我校實際開展需要的國有資產管理體制。（一） 清查基準日以xx年12月31日為資產清查的基準日。（二） 清查的范圍和主要工作內容對我校產權范圍內的各項資產，包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產，進展全面的清理、核對和查實，并對資產清查工作中認定的資產盤盈、資產損失和資金掛賬等按規(guī)定程序進展賬務處理。為切實加強領導，保證我校資產清查工作的順利進展，學校成立以法人代表為資產清查第一責任人，由后勤、計財、紀檢、基建、科研、人事、教學、圖書等部門主要負責人組成的學校資產清查領導小組，全面負責領導我校資產清查工作;領導小組下設辦公室，詳細負責組織實施資產清查核實的實施、協(xié)調、指導工作;各系、各部門（以下統(tǒng)稱各部門）也要成立資產清查工作小組，主要負責人為本部門第一責任人，指定12名資產管理員，負責完成自查和報表填報等工作。學校資產清查領導小組機構設置如下：組長：劉前貴副組長：許衛(wèi)（常務副組長）阿拉騰巴特爾田智梁政成員：歐軍趙向軍付勇院丕文石德林溫世明戈華李景杰、劉劍虹、宋勤、趙利生、各系、部門主要行政負責人資產清查核實工作領導小組下設辦公室主任：付勇副主任：歐軍院丕文成員：趙利生何學峰石巖崢張美霞孫國慶尚磊王德龍（一）資產清查內容主要包括單位根本情況（機構人員）清理、賬務清理、財產清查、資產核實和完善制度五個方面。1.單位根本情況清理。主要是根據(jù)資產清查工作的需要，對學校編制和人員狀況等根本情況進展全面清理。（本項工作由人事處負責）2.賬務清理。主要是對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等根本賬務情況進展全面核對和清理。通過賬務清理要到達賬卡相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。（本項工作由計財處負責）財產清查。主要是對各單位各項資產進展全面的清理、核對和查實。包括各部門所有保管、使用的各種資金（包括學校經(jīng)費、包干經(jīng)費、部門創(chuàng)收和無償調入或承受捐贈等）形成的固定資產。固定資產主要是指單位單價800元以上，使用年限一年以上并在使用過程中根本保持原有物質形態(tài)的資產，單價雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間一年以上的大批同類物資都列入固定資產。財產清查過程中，要按照實物盤點同核實賬務相結合的原那么，重點做好固定資產、在建工程、資產收益等的清查。（本項工作由各部門和后勤處、基建處負責）資產核實。主要是單位對清查出的各種資產盤盈、損失和資金掛賬，計財處、后勤處等單位根據(jù)國家資產清查政策和有關財務、會計制度，對清查工作中認定的資產盤盈、資產損失和資金掛賬等進展核實上報。（本項工作由計財處、后勤處負責）完善制度。主要是各單位在資產清查的根底上，針對資產清查工作中暴露出來的資產及財務管理等方面的問題，依據(jù)相關政策法規(guī)，建立健全各項管理制度。（本項工作由校辦、后勤處負責）清查工作從XX年5月上旬開始至9月上旬完畢，整個過程分為五個階段。（一） 準備階段（5月15日5月31日）召開各部門負責人會議和資產管理員會議，全面部署資產清查工作，并對資產管理員進展培訓;后勤處匯同計財處對學校固定資產管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進展、核對。（二） 自查階段（6月2日6月20日）各部門所有未辦理入庫手續(xù)的固定資產（開具正式票據(jù)），統(tǒng)一到后勤管理處資產管理科登記辦理。（在基準日之后，需做說明）各部門資產清查工作組根據(jù)資產管理信息系統(tǒng)生成的固定資產賬表，清查實物，填寫資產清查明細表。對于資產盤盈（有物無賬）的情況要按要求填寫清查盤盈明細表。對于資產損失有兩種情況：一種是存貨損失，指材料、包裝物、低值易耗品及達不到固定資產標準的用具、裝具、植物等因資產盤虧（有賬無物）、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失;一種是固定資產損失，指房屋及構筑物、通用設備、專用設備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及植物等因資產盤虧、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失。此兩種情況要按類別分別填寫相對應賬表。清查時要做到以賬對物和以物對賬相結合，要先以賬對物，后以物對賬，做到不漏、不重、不錯。所有固定資產需要到后勤管理處領取新標簽重新粘貼，做到賬卡相符，粘貼標簽要做到正確、美觀、標準。（三）抽查核實階段（6月21日6月30日）各部門自查后，資產清查辦公室組織相關職能部門進展歸口資產的核查，核查面在70%以上。如賬實不符情況較多即停頓核查，需重新自查。通過核查，理清各類資產的數(shù)量和金額，核實資產盤盈、資產損失的數(shù)量和金額。對已投入使用但尚未辦理決算手續(xù)的固定資產，按照類似資產竣工決算資料估計價值入賬，待確定實際本錢后再進展調整。（四）匯總上報階段（7月1日8月25日）各部門對各類固定資產核查、填寫準確后，由部門負責人、資產管理員、自查經(jīng)辦人簽字，經(jīng)資產歸口管理部門負責人、核查經(jīng)辦人審核簽字，報送資產清查辦公室審核確認（財務處、后勤管理處查對核實），形成清查結果。其中，清查出的資產損失、資金掛賬等事項，由資產清查工作領導小組提出處理意見，報市財政局批復后再做相應處理。如有必要，監(jiān)察審計處委托有資質的會計事務所對清查結果予以認定，并出具專項審計報告。報送市財政局的紙質、電子版材料包括：正式文件、資產清查匯總報表和資產清查工作報告;電子版材料還包括：資產卡片、固定（無形）資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查匯總表及社會中介機構出具的專項審計報告等。清查結果報送截止日期：XX年9月5日（五）整改總結（9月-10月）。根據(jù)市財政局核實批復的結果，及時調整相關賬目，建立完整的學校國有資產根底數(shù)據(jù)庫。全面實現(xiàn)動態(tài)管理，并針對發(fā)現(xiàn)的問題建立健全完備的分級管理制度。開展資產清查工作所需費用列入財政預算。（一） 資產清查工作時間緊，任務重，各部門要高度重視，認真負責，將這次清查工作作為標準內部資產管理的重要內容。各部門主要負責人要親自抓，