刑法分論課件第23和24講(第九章第二、三次講)

五、行賄罪

（一）行賄罪的概念

行賄罪，是指行為人為了謀取不正當利益而給予國家工作人員財物的行為。以及在經(jīng)濟交往中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費的行為。

（二）行賄罪的構(gòu)成特征1、客體特征

本罪的客體是復雜客體。其中，主要客體是國家工作人員職務的廉潔性；次要客體是國家經(jīng)濟管理的正?；顒?。另外，行賄罪的犯罪對象是財物。這里所說的財物，與受賄罪中的財物相同。2、客觀方面的特征

本罪的客觀方面表現(xiàn)為為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物，或者在經(jīng)濟往來中，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大或者以各種名義的回扣、手續(xù)費的行為。上述行為須達到一定界限才能構(gòu)成犯罪。根據(jù)1999年9月16日最高人民檢察院發(fā)市施行的《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定》（試行）的規(guī)定了行賄罪的立案標準是1萬元。因被勒索給予國家工作人員以財物，已獲得不正當利益的，以行賄罪追究刑事責任。行賄罪的行為方式有兩類：（1）給予國家工作人員財物。（一般行賄）為謀求不正當利益而給予國家工作人員財務實行會的一般方式，主要有兩種形式：一是，主動給予國家工作人員財物；二是，因國家工作人員索要而被動地給予財物。（2）在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種各樣的回扣、手續(xù)費。（經(jīng)濟行賄）一是，必須發(fā)生在經(jīng)濟往來中；二是，必須違反國家的規(guī)定；三是，必須達到一定的數(shù)額標準。

3、主體特征本罪的主體是一般主體。4、主觀方面的特征

本罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意。即明知自己的行為是收買國家工作人員以及其他依法從事公務的人員利用職務上的便利關(guān)自己謀取不正當?shù)睦娑鴮嵤┻@種行為，意圖謀取不正當利益。行賄的目的，在于使國家工作人員或其他從事公務的人員利用其職務上的便利為自己謀取不正當利益。不正當利益是針對正當利益而言的，是指根據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定不應當?shù)玫降睦妫ǚ欠ɡ?。為謀取不正當利益是構(gòu)成行賄罪的必要條件，行為人若不是為了不正當利益而行賄。則不構(gòu)成行賄罪。

（三）行賄罪的司法認定1、行賄罪和非罪的界限（1）從主觀要件“謀取不正當利益”上界定（2）從受賄人為行賄人謀取利益是否違背職務要求來界定（3）根據(jù)刑法第389條第三款的規(guī)定來界定2、行賄罪和單位行賄罪、對單位行賄罪界限（1）立法對個人行賄處罰重于對單位行賄（2）行賄罪和對單位行賄罪的區(qū)別（四）行賄罪的處罰1、適用的法律條文（1）刑法第389條：為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費的，以行賄論處。

因被勒索給予國家工作人員以財物，沒有獲得不正當利益的，不是行賄。（2）刑法第390條：對犯行賄罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；因行賄謀取不正當利益，情節(jié)嚴重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。2、刑事責任（1）一般行賄罪，處五年以下有期徒刑或拘役；（2）因行賄謀取不正當利益，情節(jié)嚴重，或使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑；（3）情節(jié)恃別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，可并處沒收財產(chǎn)。關(guān)于情節(jié)嚴重、情節(jié)特別嚴重的標準，法律未作具體規(guī)定。從司法實踐的情況看，應該從行賄數(shù)額、手段、次數(shù)、人數(shù)、后果、犯罪后的表現(xiàn)等方面進行考察。

行賄人被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。這是對行賄人自首的特別規(guī)定。

3、司法解釋最高人民檢察院關(guān)于行賄罪立案標準（2000.12月）涉嫌下列情形之一的，應予立案：１、行賄數(shù)額在一萬元以上的。2、行賄數(shù)額不滿一萬元，具有下列情形之一的：（１）為謀取非法利益而行賄的；（２）向三人以上行賄的；（３）向黨政領(lǐng)導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；（４）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。因被勒索給予國家工作人員以財物，已獲得不正當利益的，以行賄罪追究刑事責任。最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于在辦理受賄犯罪大要案的同時要嚴肅查處嚴重行賄犯罪分子的通知》（1999．3．4

高檢會[1999］l號）

（五）行賄罪的案例

據(jù)7月24日《江南時報》報道，江蘇省交通廳原廳長章俊元由福建省廈門市中級人民法院作出一審判決，以受賄罪、行賄罪判處有期徒刑20年，并處沒收個人財產(chǎn)人民幣40萬元。新聞說，章俊元于2004年1月13日晚，到原中共江蘇省委常委、組織部原部長徐國健(已判刑)的家中，送給徐國健人民幣200萬元。章俊元如此大把地送錢，新聞中提到的原因是，“為解決其個人職務、職級問題”，這話說白了就是“買官”的意思。然而，由于此前廳級官員因行賄而受法辦的例子過于稀少，甚至給人無例可循的印象，以受賄罪、行賄罪判處章俊元有期徒刑20年，某種意義上也是開了一個先例。

日前《中國青年報》報道說，向原陜西省商洛市委常委、商州區(qū)委書記張改萍行賄者有27人，大多數(shù)仍然在位。而2005年3月3日《京華時報》報道說，福建省寧德市中級法院對震驚全國的原周寧縣委書記林龍飛腐敗案作出一審判決，以受賄罪等判處林龍飛死刑。但向林龍飛行賄的71人中，只有13人被判刑。這些被追究刑事責任的人除了行賄和介紹賄賂外，均涉及貪污、受賄、挪用公款等其他罪名。更多的行賄者因未涉及其他犯罪，只受到黨紀、政紀處分。此時，一個廳級官員以行賄被審判，盡管有數(shù)罪并罰、受賄“重”于行賄的因素，但仍不失其警示意義。六、對單位行賄罪（一）對單位行賄罪的概念對單位行賄罪，指為謀取不正當利益，給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以財物，或者在經(jīng)濟往來中違反國家規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費的行為。（二）對單位行賄罪的構(gòu)成特征1、客體特征

本罪的客體是復雜客體。其中，主要客體是國家工作人員職務的廉潔性；次要客體是國家經(jīng)濟管理的正?；顒?。另外，行賄罪的犯罪對象是財物。這里所說的財物，與受賄罪中的財物是相同的。

2、客觀方面的特征本罪在客觀方面表現(xiàn)為，行為人向國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體行賄的行為。至于行賄人所要謀取的不正當利益是否客觀實現(xiàn)，不影響本罪的構(gòu)成。表現(xiàn)為二種形式，一是為謀取不正當利益，而給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體財物；二是在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體各種名義的回扣、手續(xù)費。3、主體特征

本罪的主體是一般主體。自然人和單位均能構(gòu)成本罪。4、主觀方面的特征本罪的主觀方面表現(xiàn)為直接故意，且一般具有謀取不正當利益的目的。（三）對單位行賄罪的司法認定（四）對單位行賄罪的處罰1、適用的法律條文第三百九十一條

為謀取不正當利益，給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以財物的，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予各種名義回扣、手續(xù)費，處三年以下有期徒刑或拘役。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

2、刑事責任

犯本罪的，處三年以下有期徒刑或拘役。單位犯本罪的，對單位判處罰金，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依上述規(guī)定處罰。

3、司法解釋《最高人民檢察院關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定（試行）１９９９年８月６日》（六）對單位行賄案（第３９１條）

對單位行賄罪是指為謀取不正當利益，給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以財物，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予上述單位各種名義的回扣、手續(xù)費的行為。

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

１、個人行賄數(shù)額在１０萬元以上、單位行賄數(shù)額在２０萬元以上的；

２、個人行賄數(shù)額不滿１０萬元、單位行賄數(shù)額在１０萬元以上不滿２０萬元，但具有下列情形之一的：

（１）為謀取非法利益而行賄的；

（２）向３個以上單位行賄的；

（３）向黨政機關(guān)、司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)行賄的；

（４）致使國家或人民利益遭受重大損失的。

（五）對單位行賄罪的案例中新網(wǎng)11月16日電

據(jù)中國青年報報道，太原礦山設(shè)計研究院原院長孟真威行賄案牽出山西省14起煤焦系統(tǒng)商業(yè)賄賂案。截至目前，已有3名被告被判刑，太原礦山設(shè)計研究院犯單位行賄罪和對單位行賄罪，被判罰金130萬元。2006年3月初的一封舉報信，使太原礦山設(shè)計研究院及其院長孟真威進入檢察機關(guān)的視線。隨后，檢察機關(guān)順藤摸瓜，查出14起煤焦系統(tǒng)商業(yè)賄賂案件。山西省煤礦安全監(jiān)察局技術(shù)裝備處原處長刁岷成為孟真威案牽涉的“一條大魚”。另

外，太原市安監(jiān)系統(tǒng)有5名官員落馬，太原市安監(jiān)系統(tǒng)“塌了半邊天”。

這14起商業(yè)賄賂案被揭發(fā)導火索就是孟真威的一次行賄行為。孟真威為感謝他人幫助承攬業(yè)務，多次從單位小金庫提出巨款向他人行賄。2005年9月，太原礦山設(shè)計研究院在申報礦山設(shè)備檢測檢驗資質(zhì)的過程中，為了盡快拿到該檢測檢驗資質(zhì)，孟真威從單位小金庫提取人民幣5萬元給刁岷。在此前后，孟真威還多次送給刁岷銀行卡，共計人民幣27500元。2004年，太原礦山設(shè)計研究院在靈石縣安監(jiān)局原局長楊豐收的幫助下，承攬了靈石縣煤礦的安全生產(chǎn)許可評價業(yè)務，為表示感謝，孟真威于2005年分兩次從單位小金庫提取人民幣55萬元送給楊豐收。孟真威為了承攬安全許可評價業(yè)務，從小金庫分別提取5萬元、4萬元先后給了萬柏林區(qū)安監(jiān)局原局長郝俊亮和杏花嶺安監(jiān)局原局長奧建榮。11月13日，太原市迎澤區(qū)法院一審判決：太原礦山設(shè)計研究院犯單位行賄罪和對單位行賄罪，判罰金130萬元。原院長孟真威犯單位行賄罪和對單位行賄罪，判處有期徒刑3年，緩刑5年。

近日，山西煤礦安全監(jiān)察局技術(shù)裝備處原處長刁岷受賄、巨額財產(chǎn)來源不明一案，也在太原市迎澤區(qū)法院宣判，刁岷一審被法院以受賄罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪判處有期徒刑13年?？垩涸诎傅娜嗣駧?20萬余元、美金8000元，予以沒收，上繳國庫。這一組商業(yè)賄賂串案中的另一起案件也在近日作出一審判決。太原市杏花嶺區(qū)安監(jiān)局原局長奧建榮因貪污公款4萬元、受賄7萬余元，被杏花嶺區(qū)法院判處有期徒刑7年。經(jīng)法院審理查明，2005年5月，奧建榮在擔任杏花嶺區(qū)安監(jiān)局局長期間，委派副局長陳某等人協(xié)助太原礦山設(shè)計研究院對杏花嶺區(qū)所屬各煤礦進行安全評價。隨后，陳某以“技術(shù)協(xié)助費”的名義從太原礦山設(shè)計研究院拿回現(xiàn)金5萬元，奧建榮采取收入不入賬的手段將其中4萬元公款據(jù)為己有。法院還查明，奧建榮有19萬余元的財產(chǎn)不能說明合法來源。七、介紹賄賂罪（一）介紹賄賂罪的概念

介紹賄賂罪，是指向國家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴重的行為。

（二）介紹賄賂罪的構(gòu)成特征1、客體特征

本罪侵犯的客體是國家機關(guān)管理活動和國家工作人員職務的廉潔性。

2、客觀方面的特征

本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人在行賄人和受賄人之間實施溝通、撮合，促使行賄與受賄得以實現(xiàn)的行為。即為行賄受賄雙方“穿針引線”，促使雙方相識相通，代為聯(lián)絡，甚至傳遞賄賂物品，幫助雙方完成行賄受賄的行為。介紹賄賂行為，只有情節(jié)嚴重的才構(gòu)成犯罪。如果只是口頭表明引見，并沒有具體實施撮合行為，或者已經(jīng)使行賄、受賄雙方見面，由于某種原因，賄賂行為未進行的，均不能構(gòu)成介紹賄賂罪。

3、主體特征本罪主體為一般主體。4、主觀方面的特征

本罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意。即行為人明知自己撮合的是行賄、受賄行為而有意為之。一般都具有從中謀取私利的目的對于出自親友關(guān)系，或者其他非物質(zhì)利益的考慮，自愿介紹賄賂的，一般不影響本罪的成立。其中情節(jié)較輕，危害后果不嚴重的，也可以不按犯罪論處。

（三）介紹賄賂罪的認定

認定本罪時，應區(qū)分介紹賄賂罪與行賄、受賄共犯的界限，介紹賄賂人不同于行賄或受賄一方的幫助犯，他必須與賄賂行為的雙方都有聯(lián)系，是根據(jù)行賄、受賄雙方的意圖辦事，在行賄人和受賄人之間進行聯(lián)系，如果行為人只與其中一方有聯(lián)系，為一方出謀劃策，則構(gòu)成一方的共犯。另外，介紹賄賂的行為人是在他人有了行賄或受賄故意的情況下，才從中溝通撮合的。如果他人本無行賄或受賄的意思，只是在行為人的極力慫恿、勸說、誘導等行為之下才產(chǎn)生行賄、受賄意圖，便不是介紹賄賂的性質(zhì)，而是教唆犯。如果在教唆后，又在實施介紹賄賂行為的，應按他所教峻的犯罪（行賄罪或受賄罪）的共犯定罪，從重處罰。

（四）介紹賄賂罪的處罰1、適用的法律條文第三百九十二條

向國家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役。介紹賄賂人在被追訴前主動交待介紹賄賂行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。

第九十三條

本法所稱國家工作人員，是指國家機關(guān)中從事公務的人員。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員,以國家工作人員論。

2、刑事責任

犯本罪的，處二年以下有期徒刑或拘役。本條第2款規(guī)定，介紹賄賂人在被追訴前主動交待介紹賄賂行為的，可以減輕處罰或者免除處罰，這是對介紹賄賂人自首的，可以減輕或者免除處罰的規(guī)定。介紹賄賂人作為行賄、受賄雙方之間牽線搭橋的人對整個賄賂犯罪的過程了解得十分清楚，在被追訴前主動交待介紹賄賂犯罪行為，實際上也是檢舉、揭發(fā)了行賄、受賄雙方的犯罪行為，對于司法機關(guān)收集證據(jù)查明賄賂犯罪事實，懲處賄賂犯罪行為有著重要的作用，體現(xiàn)了懲罰與寬大相結(jié)合的原則。3、司法解釋最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定（試行）》（1999．9．9

高檢發(fā)釋字〔1999〕2號）一、貪污賄賂犯罪案件

（七）介紹賄賂案（第392條）

介紹賄賂罪是指向國家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴重的行為。“介紹賄賂”是指在行賄人與受賄人之間溝通關(guān)系、撮合條件，使賄賂行為得以實現(xiàn)的行為。

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、介紹個人向國家工作人員行賄，數(shù)額2萬元以上

。

的；介紹單位向國家工作人員行賄，數(shù)額在20萬元以上的；

2．介紹賄賂數(shù)額不滿上述標準，但具有下列情形之一的：（1）為使行賄人獲取非法利益而介紹賄賂的（2）3次以上或者為3人以上介紹賄賂

（3）向黨政領(lǐng)導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員介紹賄賂的；

（4）致使國家或社會利益遭受重大損失從輕情節(jié)

:

介紹賄賂人在被追訴前主動交待介紹賄賂行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。（《刑法》第三百九十二條第二款）

（五）介紹賄賂罪的案例八、單位行賄罪（一）單位行賄罪的概念

單位行賄罪，是指單位為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。

（二）單位行賄罪的構(gòu)成特征1、客體特征本罪侵犯的客體，主要是國家機關(guān)、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和團體的正常管理活動和職能活動及聲譽。該罪的犯罪對象是財物。該財物一般是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體的財物，而非某個人的財物。同時，也包括一些具有財產(chǎn)性質(zhì)的利益，如國內(nèi)外旅游等。

2、客觀方面的特征

本罪在客觀方面表現(xiàn)為公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體。為了謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予上述人員以“回扣”、“手續(xù)費”，情節(jié)嚴重的行為。

因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責任。

3、主體特征

單位行賄罪的主體是單位，所謂“單位”，包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體。與單位受賄罪不同，并不僅僅局限于國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體，還包括集體所有制企業(yè)、中外合作企業(yè)、有限公司、外資公司、私營公司等等。

4、客觀方面的特征本罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意。

（三）單位行賄罪的司法認定

實踐中適用本條時，要注意如果單位沒有行賄的故意，而是因被勒索被迫給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位中從事公務的人員和國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體中從事公務的人員以財物的，不能認定為單位行賄。另外，在追究單位行賄罪的刑事責任肘，應注意對因行賄而進行違法犯罪活動進而構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處理。

（四）單位行賄罪的處罰1、適用的法律條文第三百九十三條

單位為謀取不正當利益而行賄，或違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依本

法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰。第三百八十九條

為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣手續(xù)費的，以行賄論處。

因被勒索給予國家工作人員以財物，沒有獲得不正當利益的，不是行賄罪第三百九十條

對犯行賄罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；因行賄謀取不正當利益，情節(jié)嚴重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免

除處罰。2、刑事責任

犯本罪的，對單位判處罰金；對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或拘役，因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照刑法第389條、第390條規(guī)定的行賄罪定罪量刑。單位行賄是單位集體研究決定或者由其負責人決定以單位名義實施，獲取的不正當利益也歸單位所有。如果在單位行賄犯罪中，直接負責的主管人員和其他直接責任人員將單位行賄所取得的非法利益中飽私囊，歸個人所有的，根據(jù)本條規(guī)定，應對直接負責的主管人員和其他直接責任人員按照第389條、第390條規(guī)定的個人行賄罪處罰，即犯行賄罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役；因行賄謀取不正當利益，情節(jié)嚴重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處5年以上10年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的。處l0年以上有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。

3、司法解釋最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立突標準的規(guī)定（試行））（1999．9．9

高檢發(fā)釋字［1999］

2號）貪污賄賂犯罪案件

（八）單位行賄案（第393條）單位行賄罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。涉嫌下列情形之一的，應予立案：1．單位行賄數(shù)額在20萬元以上的；

2．單位為謀取不正當利益而行賄，數(shù)額10萬元以上不滿20

萬元，但具下列情形之一

（1）為謀取非法利益而行賄

（2）向3人以上行賄的；

（3）向黨政領(lǐng)導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；

（4）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責任。

（五）單位行賄罪的案例九、巨額財產(chǎn)來源不明罪（一）巨額財產(chǎn)來源不明罪的概念

巨額財產(chǎn)來源不明罪，是指國家工作人員的財產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，差額巨大，本人不能說明其來源是合法的行為。

（二）巨額財產(chǎn)來源不明罪的構(gòu)成特征1、客體特征

本罪侵犯的客體是國家工作人員職務行為的廉潔制度和公私財物的所有權(quán)。這是由巨額財產(chǎn)來源不明罪的刑法內(nèi)涵的復雜性和特殊性所決定的。本法設(shè)立本罪的目的是嚴密法網(wǎng)，使司法機關(guān)易于證明犯罪而使腐敗官員難以逃避裁判。也即按通常的司法程序，在官員貪污受賄難以證實的情況下，把舉證責任部分轉(zhuǎn)移而設(shè)立本罪。首先，從設(shè)立該罪的目的就可以看出，巨額財產(chǎn)來源不明罪侵犯的首要客體是國家工作人員職務行為的廉潔性。其次，既然是巨額財產(chǎn)來源不明，本罪也就必然地侵害了社會主義的財產(chǎn)關(guān)系，侵犯了國有財產(chǎn)、集體財產(chǎn)和公民個人的財產(chǎn)所有權(quán)

2、客觀方面的特征

本罪在客觀方面表現(xiàn)為國家工作人員的財產(chǎn)或支出明顯超過合法收入，且差額巨大，本人不能說明其合法來源。首先，行為人擁有的財產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，而且差額巨大。這里所說的財產(chǎn)，是指行為人實際擁有的財產(chǎn)；其次，行為人不能說明其擁有的財產(chǎn)或支出與合法收人之間巨大差額的來源及其合法性。行為人不能說明其來源是合法的，包括行為人雖然“說明”了，但司法機關(guān)查證不能證明其說明的合法來源的情況。差額部分的財產(chǎn)被推定為“非法所得”。本罪的行為狀態(tài)，表現(xiàn)為國家工作人員對數(shù)額巨大的不合法財產(chǎn)的占有和支配。

3、主體特征

本罪的主體是特殊主體，即國家工作人員。非國家工作人員不能成為本罪主體。國家工作人員，包括：在國家機關(guān)、國有公認企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關(guān)、國有公司企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員。

4、主觀方面的特征

本罪在主觀上是故意，即行為人明知財產(chǎn)不合法而故意占有，案發(fā)后又故意拒不說明財產(chǎn)的真正來源，或者有意編造財產(chǎn)來源的合法途徑。

（三）巨額財產(chǎn)來源不明罪的認定1、如何計算非法所得的數(shù)額的問題

國家工作人員的合法收入是計算非法所得的基礎(chǔ)。國家工作人員的合法收入，應當包括國家工作人員的工資、獎金、國家發(fā)放的各種補貼、本人的其他勞動收入、親友的饋贈和依法繼承的財產(chǎn)。非法所得數(shù)額應以國家工作人員的財產(chǎn)或者支出與其合法收人的差額部分計算。汁算非法所得時，應將合法收入部分扣除，只計算差額部分。如果行為人能夠說明財產(chǎn)的來源是合法的，并經(jīng)查證屬實的，應作為本人的合法收入；如果行為人不能說明財產(chǎn)的來源是合法的，則應減去其合法收人的差額部分，即視為非法所得，其行為構(gòu)成巨額財產(chǎn)來源不明罪。

2、巨額財產(chǎn)來源不明罪與貪污罪、受賄罪的界限

巨額財產(chǎn)來源不明罪與貪污罪和受賄罪有著密切的聯(lián)系，很多巨額財產(chǎn)來源不明就是沒有被查明證實的貪污罪和受賄罪。但巨額財產(chǎn)來源不明罪作為一個獨立的罪名有著自己的犯罪構(gòu)成。首先，貪污罪和受賄罪的犯罪主體的范圍要比巨額財產(chǎn)來源不明罪大一些，除國家機關(guān)工作人員，還包括國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位其他經(jīng)手管理公共財產(chǎn)的人員和其他依法從事公務的人員。在犯罪的客觀方面，巨額財產(chǎn)來源不明罪只要求行為人擁有超過合法收人的巨額財產(chǎn)，而且行為人不能說明、司法機關(guān)又不能查明其來源的即可。也就是說，行為人擁有的來源不明的巨額財產(chǎn)既可能是來自于貪污、受賄，也可能是來自于走私、販毒、盜竊、詐騙等等行為，這些都不影響構(gòu)成巨額財產(chǎn)來源不明罪。

（四）巨額財產(chǎn)來源不明罪的處罰1、適用的法律條文第三百九十五條第一款

國家工作人員的財產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責令說明來源。本人不能說明其來源是合法的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役，財產(chǎn)的差額部分予以追繳。第九十三條

本法所稱國家工作人員，是指國家機關(guān)中從事公務的人員。

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務的人員和國家

機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員，以國家工作人員論。2、刑事責任

根據(jù)本條第1款的規(guī)定，犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，財產(chǎn)的差額部分予以追繳。司法機關(guān)在查處貪污、受賄、走私等刑事犯罪案件過程中，發(fā)現(xiàn)被告人的財產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，且本人不能說明其來源合法，差額達到巨大標準的，應以巨額財產(chǎn)來源不明罪予以認定，按數(shù)罪并罰原則處罰；差額未達到巨大標準的，不以巨額財產(chǎn)來源不明罪認定，但其差額部分仍屬非法所得，應依法予以追繳。

3、司法解釋最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定（試行）》（1999．9．9

高檢發(fā)釋字［1999］2號）一、貪污賄賂犯罪案件

（九）巨額財產(chǎn)來源不明案（第395條第1款）

巨額財產(chǎn)來源不明罪是指國家工作人員的財產(chǎn)或者支出明顯超出合法收入，差額巨大，而本人又不能說明其來源是合法的行為。涉嫌巨額財產(chǎn)來源不明，數(shù)額在30萬元以上的，應予立案。

（五）巨額財產(chǎn)來源不明罪的案例

1996年10月25日檢察機關(guān)對朱勝文以受賄罪立案偵查。1997年11月21日哈爾濱市人民檢察院以被告人朱勝文犯受賄、巨額財產(chǎn)來源不明罪，向哈爾濱市中級人民法院提起公訴。起訴書認定案件事實如下：1991年至1996年，被告人朱勝文在擔任哈爾濱市人民政府秘書長、副市長、常務副市長期間，利用職務之便，收受他人財物，為他人謀取利益，受賄犯罪20起，受賄款、物折合人民幣34.5萬元。1996年10月24日、11月６日，檢察機關(guān)在哈爾濱市道里區(qū)地文街８號被告人朱勝文住處依法搜查，扣押其涉嫌犯罪財產(chǎn)中，有人民幣60.1萬余元屬于明顯超

過朱的合法收入，數(shù)額巨大，朱勝文又不能說明其來源合法。哈爾濱市中級人民法院審理認為：被告人朱勝文利用職務之便，收受他人財物，為他人和單位謀取利益，受賄18起，受賄款物合計人民幣33.5萬元，其行為已構(gòu)成受賄罪。有30.1萬余元巨額財產(chǎn)明顯超過其合法收入，且不能說明來源合法，故構(gòu)成巨額財產(chǎn)來源不明罪。檢察機關(guān)指控被告人朱勝文罪名成立。判決被告人朱勝文犯受賄罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身；犯巨額財產(chǎn)來源不明罪，判處有期徒刑三年，決定執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收財產(chǎn)113.9萬元?？垩旱氖苜V犯罪贓款人民幣33.5萬元，巨額財產(chǎn)來源不明非法所得人民幣60.1萬元，合計93.6萬元，依法追繳，上繳國庫。十、隱瞞境外存款罪（一）隱瞞境外存款罪的概念

隱瞞境外存款罪，是指國家工作人員對自已數(shù)額較大的境外存款，應當依照國家規(guī)定申報而隱瞞不報的行為。

（二）隱瞞境外存款罪的構(gòu)成特征1、客體特征本罪侵犯的客體是復雜客休，即國家的廉政制度和國家的外匯管理制度。本罪的犯罪對象是“境外存款”，所謂境外存款，是指在我國國（邊）境以外的國家和地區(qū)（包括香港、澳門、臺灣地區(qū)）存人金融機構(gòu)的外幣、外幣有價證券、支付憑證、貴重金屬及其制品等。因此，這里講的“存款”，是指外匯，而不是指人民幣，因為人民幣不能在外國自由兌換。存款的來源，不論國家工作人員在境外的工作報酬、繼承遺產(chǎn)或接受贈與，還是違法犯罪所得；也不論是本人親自存在境外，還是托人輾轉(zhuǎn)存于境外，都是境外存款，均為本罪的犯罪對象。

2、客觀方面的特征

本罪在客觀方面表現(xiàn)為國家工作人員在境外依照國家規(guī)定應當申報而隱瞞不報，且數(shù)額較大的行為。依照國家規(guī)定申報在境外的存款，是國家工作人員應當履行的義務，以便國家對其在境外的收入進行監(jiān)督。因此，本罪必須以違反國家規(guī)定的國家工作人員申報境外存款的特定義務為前提；如果沒有向國家申報境外存款的義務，則不構(gòu)成犯罪。

3、主體特征

本罪的主體是特殊主體，即只能由國家工作人員構(gòu)成。非國家工作人員的一般公民，沒有特定的申報財產(chǎn)義務，也沒有申報境外存款的義務。所以，即使是集體經(jīng)濟組織工作人員、其他依法從事公務的人員以及其他經(jīng)手、管理公共財物的人員在境外存有巨款，因其沒有申報的義務，均不構(gòu)成隱瞞境外存款不申報罪。

4、主觀方面的特征

本罪在主觀上是故意，即行為人明知自己的境外存款應當申報而故意隱瞞不報。隱瞞境外存款不報罪是故意犯罪，這種故意表現(xiàn)為先有在境外存款的行為，并且明知國家的申報規(guī)定，然后有意隱瞞拒不申報。不是出于故意隱瞞，而是對國家的申報規(guī)定不明知，在主觀無過錯的情況下沒有申報的，或者由于客觀上的原因未及時申報的，都不能構(gòu)成此罪。隱瞞不報境外存款的動機是多種多樣的，有的是為了掩蓋非法收入，有的是出于對國家的不信任，但無論是何種動機，都不影響本罪的成立。

（三）隱瞞境外存款罪的認定（四）隱瞞境外存款罪的處罰1、適用的法律條文第三百九十五條第二款

國家工作人員在境外的存款，應當依照國家規(guī)定申報。數(shù)額較大、隱瞞不報的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。

第九十三條

本法所稱國家工作人員，是指國家機關(guān)中從事公務的人員。

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員，以國家工作人員論。

2、刑事責任

根據(jù)本條第2款的規(guī)定：犯本罪的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。

3、司法解釋最高人民檢察院《關(guān)于人民檢宗院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定（試行）》（1999．9．9

高檢發(fā)釋字［1999］2號）一、貪污賄賂犯罪案件（十）隱瞞境外存款案（第395條第2款）隱瞞境外存款罪是指國家工作人員違反國家規(guī)定，故意隱瞞不報在境外的存款，數(shù)額較大的行為。涉嫌隱瞞境外存款，折合人民幣數(shù)額在30萬元以上的，應予立案。

（五）隱瞞境外存款罪的案例十一、私分國有資產(chǎn)罪（一）私分國有資產(chǎn)罪的概念

私分國有資產(chǎn)罪，是指國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人，數(shù)額較大的行為。

（二）私分國有資產(chǎn)罪的構(gòu)成特征1、客體特征

本罪所侵犯的直接客體是國有資產(chǎn)的管理制度及其所有權(quán)。所謂國有資產(chǎn)，包括依法經(jīng)由上述國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體管理、使用或者運輸中的國有資產(chǎn)。例如稅務機關(guān)掌握著的納稅人依法上交國家的稅款等等；對所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的國有企業(yè)，凡實行承包經(jīng)營者，國家均試行資金分帳制度：將該企業(yè)掌握的資金分為國家資金和企業(yè)資金。其中，凡國家資金，不得用作企業(yè)職工集體福利基金或用作職工獎勵獎金等。集體私分國有資產(chǎn)者，更進一步地侵犯了國有資產(chǎn)的所有權(quán)，數(shù)額較大者，即構(gòu)成本罪。

2、客觀方面的特征

在客觀方面，本罪行為法人實施了違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人，數(shù)額較大的行為。（1）所謂違反國家規(guī)定，指違反了國家對此類單位的國有資產(chǎn)分配管理規(guī)定。例如違背了國家關(guān)于國有資金與企業(yè)資金的分帳比例管理制度，擅自將國有資金轉(zhuǎn)為企業(yè)資金，進而私分國有資產(chǎn)者。（2）所謂以單位名義，是指由單位領(lǐng)導班子集體決策或者由單位負責人決定并由直接責任人員經(jīng)手實施，公開或半公開地以單位分紅、單位發(fā)獎金、單位下發(fā)的節(jié)日慰問費等名義所進行的活動。

（3）集體私分給個人，是指行為法人以單位的名義，將國有資產(chǎn)按人頭分配給本單位全部或部分職工，這里所謂個人，指的是該單位的職工。按照本條第1款的規(guī)定，僅有上述行為，還不足以構(gòu)成認定本罪的客觀基礎(chǔ)，還必須集體私分國有資產(chǎn)給個人數(shù)額較大者，本罪存觀要件才齊備。應當注意的是，對這里所謂數(shù)額較大。原則上應理解為集體私分國有資產(chǎn)的總額較大，而非指每一個人所分數(shù)額較大。換言之，由于單位職工眾多，因而按人頭私分的結(jié)果，每一個人所分數(shù)額即便并不大，但私分總額大者，仍應成立這里的數(shù)額較大。3、主體特征

本罪主體是國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體。本罪是單位犯罪，但根據(jù)法律規(guī)定只處罰私分國有資產(chǎn)的直接負責的主管人員和其他直接責任人員。

4、主觀方面的特征

本罪在主觀方面是直接故意犯罪。行為須有明知是國有資產(chǎn)而故意違反國家規(guī)定，將其集體私分給個人的確定故意。如疏忽大意地誤將國有資產(chǎn)當作企業(yè)資金加以集體私分者，不能成立本罪，情節(jié)嚴重者，可按有關(guān)瀆職犯罪處理。（三）私分國有資產(chǎn)罪的認定1、區(qū)分國有資產(chǎn)與公共財產(chǎn)

國有資產(chǎn)都是公共財產(chǎn)；但公共財產(chǎn)并不一定是國有資產(chǎn)。按照本法第9l條所作的立法解釋，公共財產(chǎn)除國有資產(chǎn)外，還包括“勞動群眾集體所有的財產(chǎn)”、“用于扶貧和其他公益事業(yè)的社會捐助或者專項基金的財產(chǎn)”以及“以公共財產(chǎn)論”的“在國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、集體企業(yè)和人民團體管理、使用或者運輸中的私人財產(chǎn)”。這當中，顯然后三項均非國有資產(chǎn)，實踐中，要注意嚴格把握其性質(zhì)上的區(qū)別：凡私分后三類財產(chǎn)者，不能按本罪處理。應根據(jù)其所分財產(chǎn)性質(zhì)的不同，準確對號入座、正確定性處理。

2、本罪的犯罪對象是國有資產(chǎn)而非國有資金

本罪的行為對象不一定是錢款。國有資產(chǎn)除國有資金外，還包括國有的生產(chǎn)資料、生產(chǎn)資料乃至屬于國有的產(chǎn)品、商品等，基于此，本罪私分的對象既可以是國有的錢、股份、其他有價證券，也可以是國有的其他固定資產(chǎn)。例如私分歸單位管理、使用但屬于國有的計算機、照相機等。3、區(qū)分本罪與單位個別負責人或經(jīng)手人貪污國有資產(chǎn)的行為本罪行為屬集體私分，在單位內(nèi)部帶有普遍性和公開性而貪污行為則帶有個中性和隱秘性。

（四）私分國有資產(chǎn)罪的處罰1、適用的法律條文第三百九十六條第一款

國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人，數(shù)額較大的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以

上七年以下有期徒刑，并處罰金?！豆痉ā返诙僖皇龡l

違反本法規(guī)定的，將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。2、刑事責任

根據(jù)本條之規(guī)定，單位犯本罪的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

3、司法解釋最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定（試行）》（1999．9．9

高檢發(fā)釋字［1999］2號）

一、貪污賄賂犯罪案件

（十一）私分國有資產(chǎn)（第396條第1款）私分國有資產(chǎn)罪是指國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人，數(shù)額較大的行為。涉嫌私分國有資產(chǎn)，累計數(shù)額在10萬元以上的，應予立案。

（五）私分國有資產(chǎn)罪的案例十二、私分罰沒財物罪（一）私分罰沒財物罪的概念

私分罰沒財物罪，是指司法機關(guān)、行政執(zhí)行機關(guān)違反國家規(guī)定，將應當上繳國家的罰沒財物，以單位名義集體私分給個人，數(shù)額較大的行為。

（二）私分罰沒財物罪的構(gòu)成特征1、客體特征

本罪侵犯的客體是職務廉潔性和國家財產(chǎn)所有權(quán)。國家司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)截留私分罰沒財物，是對其公職行為廉潔性的嚴重侵犯和國家對國有資產(chǎn)的所有權(quán)關(guān)系。罰沒財物包括（1）司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)追繳，沒收的違法犯罪所得的贓款、贓物及其犯罪工具等。例如貪污贓款、走私的影碟機等。（2）行政執(zhí)法機關(guān)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，對公民、法人組織的行政罰款，例如環(huán)保部門對污染環(huán)境、限期不改的企業(yè)施以行政罰款等。（3）法律、法規(guī)授權(quán)的機構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，對違背有關(guān)行政法律秩序的公民、法人組織的罰款。

2、客觀方面的特征

本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人違反國家規(guī)定，將應當上交國家的罰沒財物以單位名義集體私分的行為。

私分的標的，既可以是應當上繳同家的罰沒的款項，也可以是應當上繳的罰沒的物品，私公的方武既可以是按人頭均分：也可以是依其職位、職稱、工作業(yè)績、崗位的不同有所側(cè)重的私分；私分的次數(shù)，既可以是一次性地集體私分，也可以是持續(xù)性地集體私分，例如海關(guān)對對罰沒的攝像機，采取隨罰隨分的方式，持續(xù)性地私分給其職工。3、主體特征

本罪的犯罪主體既可以是法人單位、也可以是非法人單位。雖然司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)本身一般均為依法設(shè)立的法人機構(gòu)，但其派出