第六章 信用證概述

——結(jié)算方式之三（匯款、托收、信用證）第六章信用證概述

第七章通常的跟單信用證出口商進(jìn)口商出口商銀行進(jìn)口商銀行我一定會(huì)付錢的！信用證的作用解決貿(mào)易雙方互補(bǔ)信任的矛盾保證出口商安全收匯保證進(jìn)口商安全提貨進(jìn)出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通信用證的內(nèi)涵信用證的開立流程第六章信用證概述信用證的內(nèi)涵信用證是銀行(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。是一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。簡(jiǎn)言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾。一、什么是信用證(LetterofCredit)？信用證的內(nèi)涵相符交單審核單據(jù)與信用證條款、UCP600相關(guān)條款、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP681）相符。承付和議付在信用證種類中詳述幾個(gè)概念1.信用證的基本當(dāng)事人？2.“有條件”指什么？開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）

開證行受益人（出口商）1申請(qǐng)開證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人信用證的基本當(dāng)事人第一付款責(zé)任憑規(guī)定的單據(jù)(1)主要單據(jù)(2)附屬單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書二、信用證的業(yè)務(wù)程序開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開證行付款行受益人（出口商）通知行議付行123456789101112(1)買賣雙方簽定貿(mào)易合同；(2)進(jìn)口商申請(qǐng)開立信用證；(3)開證行接受申請(qǐng)開出信用證；(4)通知銀行向受益人通知信用證；(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)受益人向指定行交單；(7)指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；(8)指定行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償付行索償；(9)開證行向交單行或償付行付款；(10)開證行通知申請(qǐng)人贖單；(11)申請(qǐng)人付款贖單；(12)申請(qǐng)人提貨。三、開立信用證用詞注意表示確定發(fā)運(yùn)日期1、to,until,till,from,between包含提及日期2、before,after不包含提及日期例如：shipmentfromJan1st

最早發(fā)運(yùn)日是1月1日

shipmentafterJan1st最早發(fā)運(yùn)日是1月2日表示確定到期日from,after不包含提及日期例如：20daysfromJan1st

到期日是1月21日

20daysafterJan1st

到期日是1月21日四、信用證的內(nèi)容

關(guān)于L/C本身關(guān)于匯票關(guān)于運(yùn)輸關(guān)于貨物關(guān)于單據(jù)其他關(guān)于L/C本身FROM:ICBKCNBJWZUBICTO:INDUSTRIAIANDCOMMERCIALBANKOFCHINAWENZHOUCITYBRANCHWENZHOU,CHINASWIFTMessageType:MT:700IssueofDocumentaryCreditSequenceofTotal27:1/1FormofDocumentaryCredit40A:IRREVOCABLEDocumentaryCreditNumber:20:05-600818-ARDateofIssue:31C:2005.09.22DateandPlaceofExpiry:31D:2006.01.14CHINAApplicant:50:XXCO.,LTD(ADDRESS:XXX)Beneficiary:59:WENZHOUXXXTRADECO.,LTD.,XX,WENZHOU,CNCurrencyCodeandAmount:32B:USD25,000.00Availablewith…By:41A:INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINAWENZHOUCITYBRANCHWENZHOUCHINA,BYNEGOTIATION.Draftat:42C:SIGHTDrawee:42A:HABALT22BICcouldnotberesolved

關(guān)于匯票

PartialShipments:43P:NOTALLOWEDTransshipment:43T:ALLOWEDLoadingon:44A:WENZHOUBoard/Dispatch/from…Fortransportationto:44B:KLAIPEDA,LITHUANIALatestDateofShipment:44C:2005.12.30

關(guān)于運(yùn)輸

DescriptionofGoodsand/orServices:45A:2ITEMSOF“HOKO”BRANDOFLIGHTERSACCORDINGTOSALESS/CNO.YL-050916-1DATED2005.09.16.FOBWENZHOU

關(guān)于貨物

DocumentsRequired:46A:1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICE,1ORIGINAL2.FULLSETOFCLEANONBOARDMARINEBILLSOFLADINGMADEOUTTOOURORDERANDNOTIFYPARTY,MARKED‘FREIGHTCOLLECT’3.PACKINGLIST,1ORIGINAL.4.CERTIFICATEOFORIGININDICATINGCOUNTRYOFORIGINOFGOODSCHINA,1ORIGINAL.5.BENEFICIARY’SCERTIFICATESHOWINGSHIPPINGDETAILSHASBEENSENTTOAPPLICANTWITHIN48HOURSAFTERSHIPMENT.

關(guān)于單據(jù)

其他AdditionalConditions:47A:1.DOCUMENTSMUSTBEISSUEDINENGLISH2.TOLERANCEPLUS/MINUS5PERCENTINQUANTITYANDAMOUNTALLOWED.3.ALLALTERATIONSANDAMENDMENTS(IFANY)INDOCUMENTS,ISSUEDORCOUNTERSIGNEDBYAPARTYOTHERTHANBENEFICIARY,MUSTBEAUTHENTICATEDBYTHEPARTYISSUINGORCOUNTERSIGNINGTHEDOCUMENT.…..第六章、第七章（部分）信用證錢晨24517534@1、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件（即：自足文件）《UCP600》第4條對(duì)信用證與合同之間關(guān)系的解釋2、信用證以單據(jù)為處理對(duì)象（單據(jù)交易)《UCP600》闡明了當(dāng)事人對(duì)單據(jù)真?zhèn)尾回?fù)責(zé)任3、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任信用證是銀行信用《UCP600》：“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（1）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（2）接受單據(jù)。五、信用證的特點(diǎn)六信用證實(shí)務(wù)開立信用證信用證的通知信用證的審核信用證的修改單據(jù)的審核主要操作和程序六信用證實(shí)務(wù)開立信用證信用證的通知信用證的審核信用證的修改單據(jù)的審核主要操作和程序（一）信用證的開立基礎(chǔ)：買賣合同（二）進(jìn)口人申請(qǐng)開證

1、填寫開證申請(qǐng)書

2、開證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品

3、開證申請(qǐng)人向開證行支付開證費(fèi)用（三）開證行開立信用證

1、開證要求

2、審核并簽發(fā)信用證

3、根據(jù)開證申請(qǐng)書的要求選擇開證方法一、信用證的開立開證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同付款行開證行通知行議付行2申請(qǐng)開證，交押金3.開立L/C5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請(qǐng)書7.修改通知書8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單2、開證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品“授信額度”如果大于開證金額，則不須交付保證金或抵押品；如果小于開證金額，則對(duì)超過部分向開證申請(qǐng)人收取保證金或抵押品，如下幾種形式：（1）現(xiàn)金作押，即向開證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中扣存；（2）開證申請(qǐng)人也可提供抵押品；（3）開證申請(qǐng)人還可以向開證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立的保函。3、開證申請(qǐng)人向開證行支付開證費(fèi)用申請(qǐng)人須按開證金額的一定比例向開證行支付開證手續(xù)費(fèi)，在開證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成人民幣支付；其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則處理。（三）開證行開立信用證1、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請(qǐng)書開立信用證。2、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。3、根據(jù)開證申請(qǐng)書的要求選擇開證方法：電開或信開。開立信用證信用證的通知信用證的審核信用證的修改單據(jù)的審核主要操作和程序（一）開證行選擇通知行（二）通知行核對(duì)信用證的真實(shí)性（三）通知行對(duì)來證進(jìn)行記錄二、信用證的通知開立信用證信用證的通知信用證的審核信用證的修改單據(jù)的審核主要操作和程序（一）銀行的審證

1、審查開證行資信

2、審查信用證的有效性

3、審查信用證的責(zé)任條款

4、索匯路線和索匯方式的審查

5、費(fèi)用問題（二）出口商的審證三、信用證的審核（1）對(duì)照合同信用證是申請(qǐng)人依據(jù)銷售合同或其它合同開立的，受益人在審核信用證時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該合同，保證其內(nèi)容與該合同條款“相一致”：指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受益人愿意給予對(duì)方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證的條款均可視為與合同內(nèi)容的“相一致”，受益人應(yīng)予以接受。關(guān)于如何審查舉例1：合同規(guī)定：“PartialShipmentandTranshipmentnotallowed不允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”，來證規(guī)定：“PartialShipmentandTranshipmentallowed允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”。舉例2：合同規(guī)定：“paymentbysightL/C,即期信用證”，來證規(guī)定：“L/Cat90days’sight,遠(yuǎn)期信用證”。（2）對(duì)照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《UCP600》）*《UCP600》第一條：“適用于所有在信用證正文中表明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。*《UCP600》的內(nèi)容包括六大部分，即總則與定義、信用證的形式與通知、責(zé)任與義務(wù)、單據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定和可轉(zhuǎn)讓信用證，已成為當(dāng)事人保證信用證得以正常運(yùn)作必須遵循的國(guó)際慣例。舉例：*比如在確定信用證的種類及性質(zhì)、交單期、到期日及地點(diǎn)等是否合理時(shí)，應(yīng)遵循《UCP600》的規(guī)定。有時(shí)需要充分考慮貿(mào)易當(dāng)?shù)貒?guó)的習(xí)俗、習(xí)慣和慣例?。?）及時(shí)及時(shí)審證，發(fā)現(xiàn)不能接受的條款后，受益人應(yīng)及時(shí)擬寫修改函，以免對(duì)方以裝船臨近等為由拒絕修改或提出改變支付方式（如往往改信用證為付款交單或賒欠等對(duì)出口商不利的支付方式）。一般要在3個(gè)工作日內(nèi)完成。審查三要素（2）完整和明確根據(jù)《UCP600》第五條（a）款的規(guī)定，信用證的開證指示、信用證本身、對(duì)信用證的修改指示及修改本身必須完整和明確。修改函是申請(qǐng)人向開證行發(fā)出信用證修改指示的依據(jù)。因此，要求受益人在修改函中明確列出所有不能接受的條款，同時(shí)應(yīng)提出相應(yīng)的修改內(nèi)容，即受益人可以接受的內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)說明修改內(nèi)容以便申請(qǐng)人在收到后能及時(shí)理解并作出相應(yīng)準(zhǔn)確的修改。（3）一次提出受益人向?qū)Ψ教岢鲂薷?，盡管理論上可以是無數(shù)次，只要在信用證有效期內(nèi)，但為了不給雙方增加改證手續(xù)和費(fèi)用，應(yīng)盡量一次提出。由于審證不全面和考慮不周到，受益人多次提出修改，對(duì)方有可能會(huì)拒絕修改。開立信用證信用證的通知信用證的審核信用證的修改單據(jù)的審核主要操作和程序（一）修改的原則

在任何情況下，不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證申請(qǐng)人提出，由開證行修改，并經(jīng)開證行、保兌行（如已保兌）和受益人的同意，才能生效。（二）修改的程序和注意事項(xiàng)四、信用證的修改（二）修改的程序和注意事項(xiàng)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）

付款行/開證行受益人（出口商）通知行/議付行2314開立信用證信用證的通知