業(yè)務(wù)管理及貸款管理知識分析

第五章

貸款業(yè)務(wù)管理第一節(jié)

貸款種類和政策

第二節(jié)

貸款定價

第三節(jié)

幾種貸款業(yè)務(wù)的管理要點

第四節(jié)

貸款信用風險管理

1第一節(jié)

貸款種類和政策一﹑貸款種類

二﹑貸款政策

三﹑貸款程序

2

一﹑貸款種類

（一）按期限分類：活期、定期（短期、中期和長期）和透支。（二）按貸款保障條件分類：信用和擔保貸款。（三）按貸款用途分：我國習慣：1、按貸款對象的部門不同分：工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、科開發(fā)和消費貸款；2、按具體用途分：流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。

3

一﹑貸款種類

（四）按償還方式分：一次性和分期償還貸款。（五）按貸款的質(zhì)量（風險程度）分：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款——又稱為“五級分類法”。

（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分：自營、委托和特定貸款。（七）按貸款對象不同分：個人貸款和法人（公司）類貸款。4一﹑貸款種類

我國新《貸款通則》（2004征求意見稿）貸款種類規(guī)定為兩種：貸款按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款

和長期貸款。

貸款按有無擔保劃分為信用貸款和擔保貸款。

5二﹑幾種主要的貸款政策介紹

（一）貸款工作規(guī)程（程序）及權(quán)限劃分（二）貸款規(guī)模和比例控制

6（一）貸款工作規(guī)程（程序）

及權(quán)限劃分

1、工作規(guī)程：

貸款程序通常包括三個階段：第一階段，貸前推銷、調(diào)查和信用分析；第二階段，銀行接受貸款申請以后的評估、（貸時）審查及貸款發(fā)放；第三階段，貸款發(fā)放后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回。

7（一）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分

2、貸款審批制度①審貸分離制度——即將上述貸款程序的三個階段分別交由三個不同的部門崗位（調(diào)查部門、審查部門、檢查部門）來完成。②分級（授權(quán)）審批制度由于目前我國商業(yè)銀行實行的是“一級法人制度”，故，商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審批實行的是“分級授權(quán)制”。分級授權(quán)制——具體就是銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗、職務(wù)、工作實績及所負責貸款業(yè)務(wù)的特點和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。8（二）貸款規(guī)模和比例控制

1、貸款∕存款比率——是反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定的比率是不超過75％。

2、貸款∕資本比率——反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。一般而言，比率越高，說明銀行在能收回貸款本息的前提下的盈利能力也越高，承受貸款呆賬損失的能力也越強；反之，則相反。

9（二）貸款規(guī)模和比例控制

3、單個企業(yè)貸款比率——指銀行給最大一家客戶或最大10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國央行規(guī)定：商業(yè)銀行對最大一家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15％；最大10家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50％。

4、中長期貸款比率——指1年期以上的中長期貸款余額與1年期以上的各項存款余額的比率，它反映銀行貸款總體的流動性狀況。我國央行規(guī)定：該比率必須低于120％。10三﹑貸款程序1、貸款申請2、貸款調(diào)查3、對借款人的信用評估4、貸款審批5、借款合同的簽訂和擔保6、貸款發(fā)放7、貸款檢查8、貸款收回11第二節(jié)

貸款定價一、貸款定價的原則二﹑貸款價格的構(gòu)成三﹑影響貸款價格的主要因素

四﹑幾種常見的貸款定價方法

12一﹑貸款定價的原則保證貸款安全性原則

利潤最大化原則擴大市場分額原則維護銀行形象原則

見教材149頁······13二﹑貸款價格的構(gòu)成貸款利率——是貸款價格的主體（主要內(nèi)容）。承諾費——指銀行對已承諾貸給顧客而顧客尚未使用

的那部分資金收取的費用。補償余額-——是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的

一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款（它通常作為

銀行同意貸款的一個條件而寫進貸款合同中）。隱含價格——指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容，如貸款投向限制、分期使用限制等附加條款。這些條

款雖不直接給銀行帶來收益，但可防止借款人經(jīng)營狀

況重大變化而給銀行造成損失，故通常視為貸款價格

的一部分。

14三﹑影響貸款價格的主要因素

按照一般的價格理論，影響貸款價格的主要因素應(yīng)該是信貸資金的供求狀況。但是，由于信貸資金是一種特殊商品，其價格決定因素比較復(fù)雜，主要包括以下因素：基準利率及貸款政策市場供求與同業(yè)競爭資金成本、業(yè)務(wù)費用及貸款的目標收益率貸款期限、條件及方式借款人的信用等級及給銀行帶來的綜合利潤15四﹑幾種常見的貸款定價方法（一）成本加成定價法

（二）基準利率加點定價法（三）客戶盈利分析定價（四）我國的貸款定價16（一）成本加成定價成本加成定價法——又稱差額定價法，指銀行以借入資金成本加上一定的利差來決定貸款利率的方法。公式：貸款利率＝資金總成本＋利率加成其中，資金總成本包括貸款資金成本和營業(yè)成本等；利率加成為銀行應(yīng)取得的合理利潤率，由銀行根據(jù)實際情況確定。例如：假設(shè)銀行的資金成本率為10％，加成水平為1％，那么貸款利率則為11％；若加成水平為3％，那么貸款利率則為13％。成本加成定價法是我國商業(yè)銀行目前所使用的主要貸款定價方法。

17（二）基礎(chǔ)利率定價法——

交易利率定價法

基礎(chǔ)利率定價法——又稱交易利率定價法（也為西方銀行常用），是一種利率可變和計息期限也可不斷轉(zhuǎn)換的貸款定價方法。它允許借款人在借款額超過某一最低限額時（如30－50萬美元），可以在幾種交易利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和計息期限。交易利率一般是同業(yè)拆借利率、國庫券利率、優(yōu)惠利率和大額定期存單利率等。

（詳見教材151-152頁······）

18（三）客戶盈利分析定價法

這種方法是指銀行在綜合計算與客戶各種業(yè)務(wù)往來成本和收益的基礎(chǔ)上，根據(jù)目標利潤及客戶風險水平等因素給貸款定價，即合理的貸款定價必須保證銀行從某一特定客戶的所有業(yè)務(wù)往來中獲取的整體收益大于為該客戶提供服務(wù)的成本與銀行目標利潤之和。此方法認為，銀行在為每筆貸款定價時，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來的成本和收益，因而可稱之為以“銀——客整體關(guān)系”為基礎(chǔ)的貸款定價模式。（詳見教材152頁······）

19（四）我國的貸款定價

中國人民銀行

2003年12月10日

頒布“中國人民銀行關(guān)于擴大金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間有關(guān)問題的通知”規(guī)定：

自2004年1月1日起，擴大金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間。貸款利率浮動區(qū)間不再根據(jù)企業(yè)所有制性質(zhì)、規(guī)模大小分別制定。商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動區(qū)間擴大到[0.9，1.7]，即商業(yè)銀行、城市信用社對客戶貸款利率的下限為基準利率乘以下限系數(shù)0.9，上限為基準利率乘以上限系數(shù)1.7；農(nóng)村信用社貸款利率浮動區(qū)間擴大到[0.9，2]，即農(nóng)村信用社貸款利率下限為基準利率乘以下限系數(shù)0.9，上限為基準利率乘以上限系數(shù)2。個人住房貸款、政策性銀行貸款、優(yōu)惠貸款及國務(wù)院另有規(guī)定的貸款，利率不上浮。20（四）我國的貸款定價

中國人民銀行決定，從2004年10月29日起上調(diào)金融機構(gòu)存貸款基準利率并放寬人民幣貸款利率浮動區(qū)間和允許人民幣存款利率下浮。同時，進一步放寬金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間。金融機構(gòu)（不含城鄉(xiāng)信用社）的貸款利率原則上不再設(shè)定上限，貸款利率下浮幅度不變，貸款利率下限仍為基準利率的0.9倍。對金融競爭環(huán)境尚不完善的城鄉(xiāng)信用社貸款利率仍實行上限管理，最高上浮系數(shù)為貸款基準利率的2.3倍，貸款利率下浮幅度不變。

以調(diào)整后的一年期貸款基準利率（5.58％）為例，城鄉(xiāng)信用社可以在5.02-12.83%的區(qū)間內(nèi)自主確定貸款利率。21第三節(jié)

幾種貸款業(yè)務(wù)的要點一﹑信用貸款

二﹑擔保貸款

三﹑票據(jù)貼現(xiàn)

四﹑消費者貸款

五、項目貸款

22一﹑信用貸款（一）信用貸款的特點（二）操作流程及要點23

（一）信用貸款的特點以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證。（理論上）風險大、利率高。（相對保證和票據(jù)貼現(xiàn)貸款而言）手續(xù)簡便。

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（二）操作流程及要點

1、對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象。

2、合理確定貸款額度和期限。確定貸款額度的直接依據(jù)主要有三：一是企業(yè)的合理資金需求；二是可作為還款來源的企業(yè)未來現(xiàn)金流量；三是銀行的信貸資金可供量。確定貸款期限的直接依據(jù)是銀行貸款制度的規(guī)定和企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)期限或貸款項目投資回收期。

3、貸款的發(fā)放和監(jiān)督使用。

4、貸款到期回收。

25二﹑擔保貸款“擔保貸款”是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款。我國《擔保法》(1995）中規(guī)定的擔保方式主要有保證、抵押和質(zhì)押三種，相應(yīng)貸款也有保證、抵押和質(zhì)押貸款三種。

（一）擔保方式與擔保貸款種類（二）保證貸款的操作要點（三）抵押貸款的操作和管理要點26（一）擔保方式與擔保貸款種類

1、保證與保證貸款保證——指保證人與銀行約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按約定履行或承擔責任的行為。根據(jù)《擔保法》規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責任保證。

2、抵押與抵押貸款抵押——指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為貸款債權(quán)的擔保。

27（一）擔保方式與擔保貸款種類

3、取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款（1）根據(jù)我國《擔保法》規(guī)定，質(zhì)押分動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。（2）權(quán)利質(zhì)押的質(zhì)物有4類：①匯票、本票、支票、債券、存單倉單、提單；②依法可轉(zhuǎn)讓的股票或股份；③依法可轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；④依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

28（一）擔保方式與擔保貸款種類4、抵押與質(zhì)押的區(qū)別：（1）抵押和質(zhì)押的主要區(qū)別是作為擔保的物是否轉(zhuǎn)移、移交銀行占有。（2）當事人。抵押方式中，提供抵押品的為抵押人，銀行為抵押權(quán)人；質(zhì)押方式中，提供質(zhì)物的為出質(zhì)人，銀行為質(zhì)權(quán)人。

29（二）保證貸款的操作要點1、借款人找保2、銀行核保3、銀行審批4、貸款發(fā)放與回收

30（三）抵押貸款（括質(zhì)押貸款）的操

作和管理要點

1、抵押貸款的分類：存貨抵押、證券抵押、設(shè)備抵押、不動產(chǎn)抵押、客賬（企業(yè)的應(yīng)收賬款）抵押、人壽保單抵押。

2、抵押物的選擇和估價

①抵押物的選擇條件：合法、易售、穩(wěn)定、易測。

②抵押物估價

3、確定抵押率抵押率＝貸款額（本息）∕抵押物價值

4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記

5、抵押物的占管、處分（拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)）

31三﹑票據(jù)貼現(xiàn)（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念和特點（二）操作要點32（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念和特點

1、概念票據(jù)貼現(xiàn)——是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。

2、特點（與其它貸款方式相比）：（1）以持票人（即貼現(xiàn)申請人）為直接貸款對象。（2）以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證。（3）以票據(jù)的剩余期限為貸款期限。（4）預(yù)收（事先扣除）利息。33（二）操作要點

1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批

2、票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度①票據(jù)貼現(xiàn)的期限：（我國）一般控制在6個月以內(nèi)，最長不超過9個月。②票據(jù)貼現(xiàn)的額度：即實際支付的貼現(xiàn)額，計算公式為：實付貼現(xiàn)額＝貼現(xiàn)票據(jù)面額－貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息＝票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×（月貼現(xiàn)率÷30）

3、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理34四﹑消費者貸款

（一）概念與種類

1、消費者貸款——指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。

2、種類：（1）分期償還貸款（2）信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款（3）一次性償還貸款（二）消費者貸款的操作要點

略······

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四﹑消費者貸款（三）住房按揭貸款住房按揭貸款——是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（占房價的一定比例）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者（通常是發(fā)展商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需以樓花或現(xiàn)房作抵押，同時還需要發(fā)展商提供擔保或承諾在購房者不能還清貸款時由發(fā)展商進行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。

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四﹑消費者貸款

（四）中國消費者貸款現(xiàn)狀

改革開放以來，中國的消費信貸市場獲得了巨大發(fā)展，消費信貸余額從有統(tǒng)計數(shù)據(jù)的1997年的172億元，發(fā)展到2008年底的3.73萬億元，占當年GDP總量的12.4%。截止2009年上半年，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)個人消費貸款余額達到4.4萬億元。隨著消費信貸市場的發(fā)展，各銀行均將個人消費信貸作為重點業(yè)務(wù)發(fā)展，消費信貸和個人金融業(yè)務(wù)在銀行信貸業(yè)務(wù)中的地位也日益突出。目前，我國消費信貸主要有住房、汽車、助學貸款、大件耐用消費品、個人信用卡透支和其他貸款等品種。自開辦消費信貸以來，住房信貸一直居于主導(dǎo)地位，其比重基本在60-75%之間。2008年我國金融機構(gòu)個人房貸合計余額29831億元，新增2808億元；全國各金融機構(gòu)共發(fā)放汽車消費貸款余額1583億元，其中，國有商業(yè)銀行余額743億元，股份制銀行余額311億元，汽車金融公司余額318億元。——2009.10.09中國企業(yè)投資網(wǎng)37五﹑項目貸款

（一）概念——項目貸款是主要用于支持新建企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和營運資本需求的貸款。

（二）特點：項目貸款一般金額大、期限長。

（三）操作要點1.審查項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2.審查項目的配套資金及財務(wù)分析數(shù)據(jù)的真實性。3.審查項目的配套設(shè)施、優(yōu)惠政策等相關(guān)條件的落實情況。4.審查借款者的信用狀況、償債能力、管理制度等是否符合貸款的條件。5.謹慎選擇固定資產(chǎn)貸款項目。38六﹑國際貸款（一）概念——是指銀行向國內(nèi)進出曰商或另一國借款人提供資金融通的業(yè)務(wù)。（二）種類及操作要點

國際貸款按期限長短可分為短期信貸、中長期信貸和銀團貸款三種。

短期信貸：同業(yè)拆放、短期貿(mào)易融資（打包放款、進出口押匯、國際保理等）。中長期信貸：買方信貸、賣方信貸和福費廷等。銀團貸款：是由獲準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的一家或數(shù)家銀行牽頭，多家銀行與非銀行金融機構(gòu)參加而組成的銀行集團，采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的方式。

39第四節(jié)

貸款信用風險管理一﹑信用分析

二﹑信用分析技術(shù)

三﹑貸款損失的控制與處理

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一﹑信用分析

信用分析是對借款人的道德品（haracter）資本實力(Capital)、還款能力(Capacity)、擔保(Collateral)及環(huán)境條件(Condition)等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。西方商業(yè)銀行常用的信用分析集中于上述五個方面，簡稱為信用分析“5C”原則。

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一﹑信用分析（一）借款人品格

（二）借款人能力（三）企業(yè)資本（四）貸款擔保（五）借款人經(jīng)營的環(huán)境條件

42二﹑信用分析技術(shù)（一）財務(wù)報表分析（二）財務(wù)比率分析（三）現(xiàn)金流量分析43

（一）財務(wù)報表分析

財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表、損益表和財務(wù)狀況變動表進行分析。目的是了解借款對象的市場、經(jīng)營狀況，以確定企業(yè)的還款能力和貸款風險大小，為貸款決策提供依據(jù)。財務(wù)報表分析的重點是：資產(chǎn)項目負債及資本項目損益表的分析財務(wù)狀況變動表分析

(見教材128-130···)44（二）財務(wù)比率分析財務(wù)比率分析是對企業(yè)財務(wù)狀況的進一步量化分析。通過財務(wù)比率分析，可以了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、債務(wù)負擔、盈利能力，從而據(jù)此評判企業(yè)的償債能力。銀行用來進行信用分析的財務(wù)比率通常有流動性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率和經(jīng)營能力比率4類。

45（二）財務(wù)比率分析（教材130-135）

1、流動性比率——是衡量企業(yè)短期償債能力的指標，主要包括流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率。

2、業(yè)務(wù)活動比率——資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

3、負債程度比率——負債比率、負債凈值比率、流動負債率、流動資產(chǎn)率、股東權(quán)益比率和償還能力比率。

4、盈利能力比率——包括銷售利潤率、資產(chǎn)收益率、普通股收益率。

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（三）現(xiàn)金流量分析

問題的提出：一家盈利企業(yè)可能因為不能償還到期債務(wù)而面臨清算（破產(chǎn)）；而一家虧損企業(yè)卻因為能夠償還銀行貸款并繼續(xù)維持生存？

一般而言，判斷一家企業(yè)能否歸還銀行貸款，僅看其

盈利能力是不全面的。通常，利潤是償還貸款的來源，但

不能直接償還貸款，還貸最可靠的是現(xiàn)金。因此，借款人

最關(guān)心的應(yīng)該是借款企業(yè)的現(xiàn)金流量。所以，現(xiàn)金流量分

析在企業(yè)信用分析中具有十分重要的地位。

47（三）現(xiàn)金流量分析

1、現(xiàn)金流量——指現(xiàn)金（現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物）的流入和流出量的總稱。根據(jù)我國會計準則的規(guī)定，現(xiàn)金流量包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的