淺議完善我國(guó)上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制 3000字

淺議完善我國(guó)上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制3000字一、上市銀行信息披露監(jiān)管中存在的問(wèn)題

(一)信息監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制不完善

眾多部門均對(duì)上市銀行擁有監(jiān)管權(quán)，多頭監(jiān)管固然可以增強(qiáng)監(jiān)管效果，但所帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)也是顯而易見(jiàn)的。一是各監(jiān)管部門均自行制定、實(shí)施信息披露的標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管政策，獨(dú)立組織檢查活動(dòng)，分別執(zhí)行處分措施，這不僅浪費(fèi)了監(jiān)管資源，而且增加了上市銀行的披露負(fù)擔(dān)。二是各部門開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)不足總體規(guī)劃，各子系統(tǒng)孤立存在;技術(shù)規(guī)范不統(tǒng)一，開發(fā)產(chǎn)品多種多樣;具體的指標(biāo)編碼各行其是，無(wú)法實(shí)現(xiàn)共享，相互之間信息分析結(jié)果的可比性也較差。三是各部門在信息數(shù)據(jù)采集方面各自為政，都有一套數(shù)據(jù)采集、分析和利用系統(tǒng)，不足溝通、協(xié)調(diào)機(jī)制，沒(méi)有形成監(jiān)管合力。四是我國(guó)目前雖然還是實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管〞的模式，但金融集團(tuán)的出現(xiàn)昭示著混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)初現(xiàn)端倪?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是分業(yè)經(jīng)營(yíng)所不可比較的，在分業(yè)監(jiān)管暫時(shí)無(wú)法改變的情況下，加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)配合，控制混業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以培育金融創(chuàng)新就顯得十分重要。而且隨著金融全球化的進(jìn)一步加深，加強(qiáng)銀行業(yè)信息披露的國(guó)際監(jiān)管合作迫在眉睫。只有建立和完善以維護(hù)金融穩(wěn)定、促進(jìn)金融資源合理配置為目標(biāo)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，才能防備系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，提高本國(guó)金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，共同應(yīng)對(duì)金融一體化與金融全球化。

(二)信息監(jiān)管效率較低

目前我國(guó)上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念還停留在合規(guī)性層面，監(jiān)管伎倆較為單一，不足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)、跟蹤機(jī)制，系統(tǒng)的、連續(xù)的、面向過(guò)程的信息披露監(jiān)管模式尚未形成;監(jiān)管人員的決策不足精確、科學(xué)的模型支持，還以主觀判斷為主。而且非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)上市銀行業(yè)務(wù)開展的需要，監(jiān)管人員無(wú)法據(jù)此對(duì)信息做出深入的分析與評(píng)價(jià)，信息的使用效率也非常有限。低效使用必然導(dǎo)致監(jiān)管人員放松對(duì)信息披露的約束，進(jìn)而引發(fā)披露效率與披露質(zhì)量的降低。另外，一些機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過(guò)程中還存在著“披露信息數(shù)量越多，披露就越有效〞的觀念誤區(qū)。在當(dāng)今同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨劇烈的情況下，各銀行對(duì)于金融產(chǎn)品、效勞方式及客戶資料等信息都非常重視，充沛披露與愛(ài)護(hù)金融隱私及商業(yè)秘密之間有時(shí)存在矛盾。假設(shè)一味追求披露數(shù)量最大化而不計(jì)后果，很可能會(huì)削弱我國(guó)民族金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，影響其長(zhǎng)期開展。因此，如何在愛(ài)護(hù)相關(guān)者利益的前提下，維護(hù)本國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的又一個(gè)重要課題。

(三)監(jiān)管根底設(shè)施不健全

我國(guó)目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)約束機(jī)制不完善，不能完全依靠信息的公開披露來(lái)實(shí)現(xiàn)防備風(fēng)險(xiǎn)與配置資源的目標(biāo)，因此監(jiān)管信息系統(tǒng)在其中應(yīng)扮演著更為重要的角色。但現(xiàn)有的監(jiān)管信息平臺(tái)無(wú)法滿足監(jiān)管人員隨時(shí)查閱、分析上市銀行信息的需求，短少能夠全面連續(xù)監(jiān)控上市銀行信息披露行為的系統(tǒng)，非現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)的采集與處理技術(shù)相對(duì)滯后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與預(yù)警系統(tǒng)也尚未完善。數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的落后使得先進(jìn)的定量分析模型在實(shí)踐中得不到有效運(yùn)用，也使得監(jiān)管不足可靠的定量依據(jù)。

二、相關(guān)對(duì)策倡議

(一)加強(qiáng)國(guó)內(nèi)、國(guó)際銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的協(xié)調(diào)

就國(guó)內(nèi)監(jiān)管協(xié)調(diào)而言，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合我國(guó)上市銀行的規(guī)模、公司治理特點(diǎn)以及銀行市場(chǎng)發(fā)育程度，合理決定對(duì)其信息披露的監(jiān)管模式，建立長(zhǎng)效協(xié)調(diào)機(jī)制，盡可能防止信息的冗余和浪費(fèi)，以最小的披露本錢到達(dá)最正確的監(jiān)管效果。各部門應(yīng)明確各自的職責(zé)范圍，在法律框架內(nèi)劃定分工，使得上市銀行信息披露監(jiān)管既沒(méi)有重復(fù)也不出現(xiàn)真空，共同為提高信息質(zhì)量及使用效率發(fā)揮作用。當(dāng)然，各部門的職責(zé)劃分并不是絕對(duì)的，銀行業(yè)的開展會(huì)使原有的分工變得不合理或界限含糊，新的真空與交叉還會(huì)出現(xiàn)，因此各部門以監(jiān)管政策與標(biāo)準(zhǔn)為核心內(nèi)容的協(xié)調(diào)也是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程。

統(tǒng)一的全球金融市場(chǎng)正在形成，而統(tǒng)一的金融市場(chǎng)要求各參與主體采用相同的“游戲規(guī)那么〞。只有積極進(jìn)行銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的國(guó)際協(xié)調(diào)，才能順應(yīng)時(shí)代潮流，真正融入世界金融大市場(chǎng)。我國(guó)上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取下列對(duì)策：一是積極參加大型國(guó)際金融組織，加深相互了解，豐盛信息來(lái)源，開闊決策思路。二是加強(qiáng)與有關(guān)國(guó)家的銀行監(jiān)管合作，通過(guò)簽署監(jiān)管合作備忘錄，明確雙邊或多邊合作的原那么、依據(jù)、方式及領(lǐng)域，建立起母國(guó)、東道國(guó)的協(xié)調(diào)機(jī)制;并設(shè)立定期聯(lián)席會(huì)議，保持經(jīng)常性磋商，以打消監(jiān)管政策中的不一致，減少監(jiān)管摩擦。三是積極參與相關(guān)國(guó)際規(guī)那么的制定，爭(zhēng)取更多的主動(dòng)權(quán)，并認(rèn)真履行國(guó)際義務(wù)，為中國(guó)銀行業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、走向世界奠定根底。四是統(tǒng)一內(nèi)外資銀行監(jiān)管政策，減少資本充足方面的差別，避免風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和資本充足套利。五是盡力爭(zhēng)取國(guó)際組織的技術(shù)援助指引和人員培訓(xùn)支持，以及金融診斷方面的援助。

(二)改良信息披露監(jiān)管方式

首先要更新監(jiān)管理念。目前國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管理念已經(jīng)由合規(guī)根底轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)根底，由審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)向利益相關(guān)者愛(ài)護(hù)監(jiān)管。因此應(yīng)改變我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)，只注重合規(guī)性監(jiān)管而無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的狀況，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與培育金融創(chuàng)新結(jié)合起來(lái)，將非現(xiàn)場(chǎng)檢查的重心轉(zhuǎn)移到對(duì)上市銀行風(fēng)險(xiǎn)的辨認(rèn)、判斷、評(píng)估與化解上來(lái)。其次要增強(qiáng)監(jiān)管透明度，不僅適度披露一些銀行呈報(bào)的信息，監(jiān)管機(jī)構(gòu)本身的運(yùn)作情況也要向社會(huì)公開，以形成對(duì)監(jiān)管者的約束，增強(qiáng)監(jiān)管的公信力。再次要實(shí)行信息披露正向鼓勵(lì)。按照區(qū)別對(duì)待、差異監(jiān)管、扶優(yōu)限劣、正向鼓勵(lì)的方針，統(tǒng)一規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)分類、動(dòng)態(tài)跟蹤、適時(shí)調(diào)整，使標(biāo)準(zhǔn)披露者得到收益，非標(biāo)準(zhǔn)披露者付出本錢，最大限度地降低上市銀行信息這種公共產(chǎn)品的“市場(chǎng)失靈〞程度，使信息披露的邊際社會(huì)收益盡可能大于邊際社會(huì)本錢。最后要借鑒巴塞爾委員會(huì)核心披露與補(bǔ)充披露的理念，采取強(qiáng)制披露與自愿披露相結(jié)合的策略來(lái)解決公開披露與金融秘密的矛盾。監(jiān)管者與被監(jiān)管者均應(yīng)明確界定何者為必須披露的內(nèi)容，何者為自愿披露的內(nèi)容，并從法律層面界定金融秘密。監(jiān)管方可本著靈活性原那么，對(duì)于上市銀行的臨時(shí)性且無(wú)法及時(shí)作出界定的業(yè)務(wù)創(chuàng)新建立金融秘密信息披露免責(zé)機(jī)制?？紤]到我國(guó)目前的金融市場(chǎng)還不太成熟，對(duì)某些信息如銀行的臨時(shí)性支付困難，可暫時(shí)先列入監(jiān)管呈報(bào)范圍，待機(jī)會(huì)成熟后可再進(jìn)行公開披露。這樣既能滿足監(jiān)管需要，防備風(fēng)險(xiǎn)，又能保障金融穩(wěn)定。對(duì)于上市銀行的專有信息如效勞與產(chǎn)品信息，可采用自愿披露的原那么，由銀行根據(jù)邊際收益等于邊際本錢的原那么，自己掌握是否披露以及披露的深度與廣度。

(三)加強(qiáng)監(jiān)管根底設(shè)施的建設(shè)

一是盡快制定總體規(guī)劃，對(duì)監(jiān)管信息系統(tǒng)的技術(shù)規(guī)范、框架結(jié)構(gòu)、管理伎倆以及協(xié)調(diào)機(jī)制等進(jìn)行合理設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格數(shù)據(jù)采集模式，標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)分類規(guī)范，確保信息的真實(shí)性與可比性。二是充沛利用現(xiàn)代信息技術(shù)，將人工智能植入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，利用先進(jìn)的信息技術(shù)與通信伎