研究院（籌）因公臨時出國經費報銷暫行管理辦法模板

研究院（籌）因公臨時出國經費報銷暫行管理辦法第一條為進一步規(guī)范因公臨時出國經費管理，加強預算監(jiān)督，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條加強部門預算硬約束，認真落實厲行節(jié)約的要求，在核定的年度因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節(jié)約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。第三條嚴格貫徹中央有關外事管理規(guī)定，科學制訂年度因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數(shù)、國家數(shù)和在外停留天數(shù)，正確執(zhí)行限量管理規(guī)定。第四條嚴格執(zhí)行臨時出國各項經費開支標準，出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。第五條因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。住宿費是指出國人員在國外發(fā)生的住宿費用。伙食費是指出國人員在國外期間的日?；锸迟M用。公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第六條國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行：（一）選擇經濟合理的路線。出國人員必須優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優(yōu)惠票價，并盡可能購買往返機票。（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。（四）司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規(guī)定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發(fā)生的國際旅費據實報銷。（五）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。第七條出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。第八條住宿費按照下列規(guī)定執(zhí)行：（一）出國人員應當嚴格按照規(guī)定安排住宿，司局級及以下人員安排標準間，在規(guī)定的住宿費標準之內予以報銷。（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執(zhí)行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。第九條伙食費和公雜費按照下列規(guī)定執(zhí)行：（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統(tǒng)一掌握，包干使用。（三）外方以現(xiàn)金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。第十條出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。第十一條出訪團組在國外期間，原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節(jié)儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。第十二條出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。第十三條出國人員回國報銷費用時，應當提交出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件或登機牌，各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數(shù)量、金額等，并由經辦人簽字。財務部門應當對有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數(shù)、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。第十四條單位內部審計部門、財務部門和外事部門應當共同加強對因公臨時出國經費的使用管理，建立健全因公臨時出國內部聯(lián)動監(jiān)督檢查機制，定期召開因公臨時出國經費的使用情況聯(lián)系會，切實提高預算資金的使用效益。第十五條出國人員有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定嚴肅處理，并追究有關人員責任：（一）違規(guī)擴大出國經費開支范圍的；（二）擅自提高經費開支標準的；（三）虛報