行政單位預(yù)算管理辦法模板

單位名稱預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)單位預(yù)算管理，科學(xué)編制預(yù)算，優(yōu)化財(cái)政資源配置，促進(jìn)單位預(yù)算執(zhí)行均衡有效，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)單位持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》及市財(cái)政局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定本辦法。第二條單位所有收支的預(yù)算管理，適用本辦法。包括預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。第三條單位實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的預(yù)算管理體制。單位領(lǐng)導(dǎo)班子是單位預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，各科室是單位預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任單位。第四條單位的預(yù)算管理貫徹執(zhí)行財(cái)政部《行政（事業(yè)）單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和上級(jí)有關(guān)文件精神，把單位的一切財(cái)務(wù)收支全部納入預(yù)算管理，集中單位全部可用財(cái)力，統(tǒng)一安排預(yù)算支出。第五條預(yù)算管理工作必須遵循各項(xiàng)事業(yè)工作規(guī)律，根據(jù)單位實(shí)際情況和上級(jí)部門(mén)關(guān)于預(yù)算管理的要求，圍繞單位年度工作重點(diǎn)，廣辟財(cái)源，多渠道籌集資金，增收節(jié)支，科學(xué)合理安排資金，將業(yè)務(wù)工作與預(yù)算管理工作有機(jī)結(jié)合，提高預(yù)算管理水平，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保單位各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。第二章預(yù)算編制第六條單位預(yù)算編制堅(jiān)持“綜合預(yù)算、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的總原則，根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃、工作需要和預(yù)算年度的收入情況，量力而行，量財(cái)辦事，統(tǒng)籌安排支出項(xiàng)目，堅(jiān)持收支平衡，不編制赤字預(yù)算。第七條單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。單位的所有收支全部作為預(yù)算管理的對(duì)象，按照“收支兩條線”的管理規(guī)定，納入預(yù)算管理。單位收入預(yù)算包括：財(cái)政撥款收入、其他收入等部分。單位支出預(yù)算包括：人員經(jīng)費(fèi)（工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出）、公用經(jīng)費(fèi)（商品服務(wù)支出、其他資本性支出）、其他支出等部分。第八條收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，對(duì)每項(xiàng)收入進(jìn)行科學(xué)的測(cè)算，逐項(xiàng)核實(shí)各項(xiàng)合法收入；支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，以單位“中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)”為中心，從單位的全局出發(fā)，保證重點(diǎn)、兼顧一般，充分考慮單位基本運(yùn)行、發(fā)展和建設(shè)的需要。第九條嚴(yán)格做好年度項(xiàng)目預(yù)算編制工作。各科室每年應(yīng)按照辦公室的統(tǒng)一部署，根據(jù)單位的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合本科室年度工作任務(wù)，編制下一年度的項(xiàng)目預(yù)算。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制工作，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率。第十條加強(qiáng)預(yù)算審核工作。單位預(yù)算由單位財(cái)務(wù)提出建議方案，提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子審核，形成預(yù)算草案，經(jīng)單位辦公會(huì)議集體審議通過(guò)后單位財(cái)務(wù)核定預(yù)算控制數(shù)。單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)仍按以上程序編制單位詳細(xì)預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。第十一條單位各科室預(yù)算的批準(zhǔn)程序?yàn)椋焊骺剖姨岢鲱A(yù)算建議數(shù)，由單位財(cái)務(wù)匯總編制單位預(yù)算，經(jīng)分管財(cái)務(wù)工作的單位負(fù)責(zé)人審核報(bào)單位辦公會(huì)議審批通過(guò)后按計(jì)劃下達(dá)執(zhí)行。第三章預(yù)算執(zhí)行第十二條單位年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)按照“劃塊歸口、定額或定期撥款、專款專用、包干使用、超支不補(bǔ)、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用”原則分塊管理。第十三條單位實(shí)行預(yù)算計(jì)劃管理制度。單位須編制收支計(jì)劃；支出預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)下達(dá)至單位后，單位須制定按季度分月資金使用計(jì)劃（按實(shí)際報(bào)賬時(shí)間填報(bào)），并嚴(yán)格按資金使用計(jì)劃安排使用。第十四條單位各項(xiàng)收入由單位財(cái)務(wù)集中管理和統(tǒng)一核算，任何科室不得截留、隱瞞、坐支、挪用、私分單位收入。第十五條支出預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)下達(dá)至單位后,單位須嚴(yán)格按照下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)項(xiàng)目及金額使用，?？顚Ｓ茫瑢ｍ?xiàng)管理，支出不能突破預(yù)算指標(biāo)。第十六條下達(dá)的經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，使用期限為當(dāng)年的1月1日至12月31日，當(dāng)年有效，超支不補(bǔ)，結(jié)余不結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。第十七條下達(dá)的專項(xiàng)資金經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，如當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，在符合國(guó)家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定的前提下，可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按原用途繼續(xù)使用。但在第二年年度結(jié)束后仍未使用完畢的，不再結(jié)轉(zhuǎn)。第十八條單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行分析制度。單位財(cái)務(wù)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題。同時(shí)將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和存在的問(wèn)題向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十九條單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行溝通制度。單位財(cái)務(wù)對(duì)各科室和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，并將執(zhí)行情況和分析定期通報(bào)給各科室;設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，對(duì)于支出進(jìn)度異常、預(yù)算執(zhí)行情況不力的科室或項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，并實(shí)施必要的控制措施。第二十條單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行督查制度。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不理想的科室，單位將通過(guò)不同方式進(jìn)行督查。第二十一條單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)開(kāi)支須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和單位有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合法合規(guī)。實(shí)行政府采購(gòu)的項(xiàng)目預(yù)算，應(yīng)當(dāng)提前做好政府采購(gòu)的審批、招投標(biāo)等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。第二十二條單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支由單位負(fù)責(zé)人審批，嚴(yán)格按單位經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定的相關(guān)權(quán)限和程序辦理核報(bào)手續(xù)，明確責(zé)任，強(qiáng)化管理。第二十三條根據(jù)國(guó)家、自治區(qū)和市本級(jí)關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算管理的規(guī)定，嚴(yán)格控制單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)追加。凡年初未列入部門(mén)預(yù)算的申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)，除不可預(yù)料的突發(fā)事件或緊急情況外，原則上當(dāng)年不再辦理預(yù)算經(jīng)費(fèi)追加。對(duì)確因國(guó)家政策調(diào)整或突發(fā)事件難以預(yù)見(jiàn)到的重大因素，預(yù)算執(zhí)行中必須追加的，按有關(guān)程序辦理。第四章預(yù)算激勵(lì)和約束第二十四條單位建立預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度目標(biāo)責(zé)任制。每年9月30日的支出進(jìn)度（實(shí)際報(bào)賬數(shù)）須達(dá)到65%以上，全年須達(dá)到90%以上。對(duì)于當(dāng)年支出進(jìn)度達(dá)不到90%的項(xiàng)目，在安排下年度部門(mén)預(yù)算時(shí)將考慮適當(dāng)減少預(yù)算資金。第二十五條單位實(shí)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的主要評(píng)價(jià)內(nèi)容包括各類資金支出的項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目決策、資金管理情況、資金到位和財(cái)務(wù)管理、資金使用合規(guī)性等情況。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用于下年度的預(yù)算分配。第二十六條單位實(shí)行預(yù)算執(zhí)行考核制度。預(yù)算執(zhí)行年度終了，單位財(cái)務(wù)將單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行工作進(jìn)行總結(jié)考核，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作，提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。第五章附則第二十七條本辦法由辦公室負(fù)責(zé)解釋。第二十八條本辦法自