《財稅法》教學大綱

《財稅法》教學大綱課程英文名PublicFinancialandTaxationLaw課程代碼N0301Z26學分2總學時32理論學時32實驗/實踐學時0課程類別學科基礎課課程性質任選先修課程經(jīng)濟法適用專業(yè)知識產權開課學院法學院一、課程地位與課程目標（一）課程地位財稅法是我國重要的法律部門。財稅法課程是法學專業(yè)學科基礎課的選修課，是為培養(yǎng)適應社會主義市場經(jīng)濟需要的法學人才而設置的一門課程。（二）課程目標通過本課程學習，使學生了解我國現(xiàn)行財政、稅收相關法律制度的基本體系，掌握各主要財政管理的法律法規(guī)、并了解企業(yè)對各項稅收的計算和納稅申報等具體的稅務處理方法。本課程教學的目的在于指導學生能運用所了解所掌握的基本概念、原理、方法去分析和解決實際管理問題，如用所學的知識分析實際管理案例，并提出自己的解決方法1.使學生了解并掌握財稅法基本理論2.培養(yǎng)學生法律思維3.培養(yǎng)學生的財稅法務實踐能力二、課程目標達成的途徑與方法基礎理論部分以課堂教學為主，結合學生自學，對社會熱點問題組織學生開展課堂討論，對重點知識點布置課外作業(yè)，并分小組完成大作業(yè)。三、課程主要內容與基本要求第一章財稅法的基本概念理解財政、財政稅收法的基本概念及其外延、內涵；掌握我國財政收入（包括稅收收入）和支出的主要分類，并對我國雙軌制的財政稅收制度結構形成初步了解。第二章中國古代財稅法的發(fā)展歷史理解我國古代財稅法的產權基礎，掌握我國古代財稅法的分配理念和組織結構，并從中了解我國古代財稅法不同于西方法律文化的自身特征。第三章西方財稅法的發(fā)展歷史理解西方財稅法發(fā)展的產權基礎，掌握西方近現(xiàn)代財稅法與憲政發(fā)展的同步性，并從中了解現(xiàn)代財稅法的發(fā)展源頭，將中西方財稅法發(fā)展歷史做對比分析和掌握，促進學生進一步理解我國當前財稅法律制度的不同要素來源。第四章財政支出法律制度理解財政支出的概念、種類，掌握支出基準制度、收支兩條線制度、國庫集中支付制度以及政府采購制度等財政支出不同環(huán)節(jié)的法律體系。第五章財政平衡法律制度理解預算法的概念、種類，掌握預算權歸屬、預算程序、轉移支付等財政平衡法律制度規(guī)范，并深入了解我國當前財政稅收法律制度改革的基本問題。第六章財政收入法律制度理解財政收入法律制度與稅法的區(qū)別和聯(lián)系，掌握國債、行政事業(yè)性收費、彩票等主要的非稅財政收入制度。第七章稅法總論理解稅法的概念與特征；稅法的地位和體系；稅法的宗旨；稅法的淵源與效力；稅法的構成要素；稅法主體的權利、義務和責任；了解稅法的歷史和現(xiàn)狀。理解稅收法定原則、稅收公平原則和量能課稅原則。第八章稅收征管法律制度掌握稅務管理法律制度；稅款征收法律制度；稅務檢查法律制度；違反稅收征管法的法律責任；發(fā)票管理法律制度；稅務代理法律制度。第九章流轉稅法律制度理解流轉稅的原理與流轉稅法律制度概述；掌握增值稅法律制度；消費稅法律制度；營業(yè)稅法律制度；關稅法律制度。第十章所得稅法律制度理解所得稅的原理、所得稅法律制度概述；掌握企業(yè)所得稅法律制度；涉外企業(yè)所得稅制度；個人所得稅法律制度。第十一章財產稅法律制度理解財產稅的原理、財產稅法律制度概述；掌握資源稅法律制度；房產稅法律制度；土地稅法律制度；契稅法律制度；車船使用稅法律制度；印花稅法律制度。四、課程學時安排章節(jié)號教學內容學時數(shù)學生任務對應課程目標第一章財稅法的基本概念2預習下一章課程目標1第二章中國古代財稅法的發(fā)展歷史2預習下一章課程目標2第三章西方財稅法的發(fā)展歷史2復習上一章課程目標2第四章財政支出法律制度6預習下一章課程目標3第五章財政平衡法律制度6預習下一章課程目標3第六章財政收入法律制度2復習上一章課程目標1第七章稅法總論2預習下一章課程目標1第八章稅收征管法律制度2預習下一章課程目標3第九章流轉稅法律制度2案例討論課程目標3第十章所得稅法律制度4預習下一章課程目標3第十一章財產稅法律制度2預習下一章課程目標1五、考核方式及成績評定考核內容考核方式評定標準（依據(jù)）占總成績比例過程考核到課率、課堂討論發(fā)言、平時作業(yè)到課率10%課堂討論發(fā)言10%平時作業(yè)20%40%期末考核論文或隨堂測試以卷面成績?yōu)橐罁?jù)60%考核類別開卷、閉卷成績登記方式百分制六、推薦教材與主要參考書（一、推薦教材：劉劍文、熊偉著，《財政稅收法》，法律出版社，最新版。（二）主要參考書：1.熊偉著，《政府間財政關系的法律調整》，法律出版社2010年版。2.張守文著，《財稅法疏議》（第二版），法律出版社，2016年版。3.王傳綸、高培