國企對外投資管理制度

6頁6頁第1頁國企對外投資治理制度總則1。1依據(jù)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為標準企業(yè)投資行為，建立和完善企《公司章程》制定本制度。1。2對外投資指公司為通過安排來增加財寶，或為謀求其他利益,而將本公司資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項資產(chǎn)。1.3本制度適用于對公司本部和各子公司的對外投資行為從立項、論證、實施到回收投資整個過程實施的治理。1。4對外投資治理旨在通過標準企業(yè)的對外投資行為,建立有效的投資風險之上,努力實現(xiàn)投資構造最優(yōu)化和效益最正確化。崗位分工與授權批準2。1公司設立投資治理機構，歸口治理公司的對外投資，其主要職責是:參與證、實施與監(jiān)管；負責子公司投資工程的審查、登記和監(jiān)控.2。2公司應當配備合格的人員辦理對外投資業(yè)務，辦理對外投資業(yè)務的人員應當具備良好的業(yè)務素養(yǎng)和職業(yè)道德，忠于職守.德水平。2。3公司應當建立對外投資業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保對外投資業(yè)務的不相容職務相互分別、相互制約和相互監(jiān)視。批準、對外投資記錄和對外投資檔案保管.其中,對外投資的實施與檔案保管由投資治理部門負責,對外投資的審批由董事會及其授權人負責,對外投資的收付款及帳務處理由財務部門負責。,明確指定專人負責,嚴格規(guī)定工程負責人的“責權利“，工程完畢，嚴格考核,獎罰兌現(xiàn)。公司對外投資應當由公司董事會批準，或由董事會授權相關人員批準。超越審批權限。投資預算掌握3。1公司對投資業(yè)務實行預算治理。在每年年度開頭之前,公司投資治理部門應編制短期和長期投資預算,對下一年度的投資業(yè)務進展事前掌握。3。2編制短期投資預算時，主要應考慮資金的充裕程度、資金的時機本錢及企業(yè)長期進展目標等因素3.3投資預算應當由公司董事會批準.發(fā)生預算外的投資必需調(diào)整預算。預算的調(diào)整必需報經(jīng)原預算批準機構審核批準投資方向與方式4。1投資應堅持以市場為導向，以效益為中心，以高技術和集約化經(jīng)營元化進展的產(chǎn)業(yè)體系.對外投資按其流淌性的不同分為短期投資和長期投資.短期投資是指購〔含一年〕的有價證券以及不超過一年的其他投資。短期投資以外的投資為長期投資。形資產(chǎn)投資.50％。投資可行性分析5.1長期股權投資工程必需經(jīng)過可行性論證，內(nèi)容包括國家產(chǎn)業(yè)政策分析、5。2公司從財務、工程、技術、生產(chǎn)、銷售等部門選派人員組成投資小組。投資小組成員行政編制在所屬部門，在需要對投資可行性進展分析時，在投資治理部門的組織下分工合作,崗位擔當正常工作。可行性論證應遵循真實性、科學性、可行性的原則，依照評估的程序和批。5。4可行性論證必需包括兩個局部，生產(chǎn)技術分析和經(jīng)濟分析。5。4。1生產(chǎn)技術可行性分析的主要內(nèi)容包括：a被投資企業(yè)的現(xiàn)有根本狀況和與其他單位合作投資的生產(chǎn)條件；b投資產(chǎn)品的市場推測和生產(chǎn)規(guī)劃;c土建工程方案及進度規(guī)劃；d投資產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、設備造型及技術根底參數(shù)等技術分析；e勞動組織及人員構造。。2經(jīng)濟可行性分析的主要內(nèi)容包括：a對被投資、合作單位進展資信調(diào)查,包括注冊資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、b.投資工程的籌資方案；c。投資工程的收入、費用測算；;e。投資工程內(nèi)部收益率、盈虧平衡點、投資回收期的分析;f。投資工程的不確定性及敏感性分析。投資決策審批6。1公司可以授權有關部門及人員依據(jù)企業(yè)資金狀況在肯定金額范圍內(nèi)作30萬以下的短期投資由對外投資的分管副總自行打算,50萬及以上的短期投資必需經(jīng)過董事會審議打算。短期投資具體經(jīng)辦人員必需依據(jù)公司董事會或其授權人在其授權范圍內(nèi)的指令操作.,并準時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告。6.2公司授權投資治理部門和人員辦理長期投資業(yè)務。長期投資業(yè)務的執(zhí)行,不能擅自作出投資的打算。6。3可行性爭論報告經(jīng)董事會審批的長期股權投資工程,由公司總經(jīng)理召開投資決策會,審議批準投資方案。6。4投資治理部門必需備齊以下資料,報投資決策會審議使用:a工程可行性爭論報告；b有關合同〔協(xié)議)草案；c有關合作單位的資信狀況及擬投資企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況;d資金來源打算；e政府的有關許可文件等。投資決策會審批投資的原則：符合國家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策以及公司的長期進展規(guī)劃；經(jīng)濟效益良好;6。5。3資金、技術、人才、原材料有保證；6.5.4法律手續(xù)完善；。5上報資料齊全、真實、牢靠;6。5。6與企業(yè)投資力量相適應。投資決策會的內(nèi)容是:查詢工程根本狀況,比較選擇不同的投資方案;對工程的疑點、隱患提出質(zhì)詢；提出工程最終決策、建議等。6。7公司投資治理部門依據(jù)投資決策會的決議，預備對外投資方案報告，報董事會審批和經(jīng)股東大會通過。投資實施與執(zhí)行7。1短期證券投資的執(zhí)行人依據(jù)市場行情及投資效益分析,提出買入、賣出交通知單等有關憑證，與交易稅完稅憑證等資料一起歸檔備查。7.2.證券業(yè)務的執(zhí)行人與保管記錄人相分別.證券的存取必需準時、具體記錄于登記薄并經(jīng)全部在場經(jīng)手人員簽名。7。3經(jīng)批準立項的股權投資工程,在實施投資打算時必需具備以下文件：a董事會決議；b經(jīng)董事會批準的對外投資方案報告;c經(jīng)公證處公證、具有法律效力的投資協(xié)議或合同章程;d擬投出資產(chǎn)清單；e經(jīng)董事會批準投資的其他有效文件.以實物投資的，由被投資企業(yè)聘請具有資質(zhì)的評估機構對擬投出資產(chǎn)進展相關物資歸口部門審核投出資產(chǎn)作價,出具初步意見后報分管副總審批.7。4。1以固定資產(chǎn)作為投資方式的，由投資治理部門依據(jù)已批準的投資合處理手續(xù).7.4.2以材料物資作為投資方式的，由投資治理部門依據(jù)已批準的投資合同,報公司分管領導審批后,一聯(lián)報送銷售部門,聯(lián)報送材料物資歸口部門辦理物資轉移手續(xù)。以貨幣資金投資的，由投資治理部門填寫“請款單審批后，送財務部門辦理付款和帳務處理手續(xù).7。6以無形資產(chǎn)投資的，由被投資企業(yè)聘請具有資質(zhì)的評估機構對擬投出無形資產(chǎn)進展評估作價.部門會同相關部門審核投出資產(chǎn)作價，出具初步意見后報分管副總審批.7.7轉讓投資,.公司投資治理部門負責以及受讓方支付的款項進展帳務處理。股權投資的產(chǎn)權治理8。1公司投資治理部門負責對公司股權投資進展日常產(chǎn)權治理.其職責包括:8。1。1保管法人股股權證,歸檔保管子公司報送的各種資料；8。1.2建立對外投資信息檔案，跟蹤反映對外投資的保值增值狀況；8。1。3組織或參與對子公司的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權界定等工作；8.1。4向公司董事會報告年度投資收益狀況和控股企業(yè)的財務變動狀況;8。2子公司有董事會的,公司應向子公司派出董事,通過董事會行使出資者權發(fā)表意見，不得個人自行表態(tài)。8。3公司應向全資、控股子公司委派財務總監(jiān)。其人事關系、工資關系、福利待遇等均在公司，費用由子公司列支。被委派財務總監(jiān)的職責包括:8.3。1組織和監(jiān)控子公司日常的財務會計活動,參與子公司的重大經(jīng)營決策；8.3。2把母公司關于構造調(diào)整、資源配置、重大投資、技術進展等重大決策貫徹到子公司的預算中去，對于公司各類預算執(zhí)行狀況進展監(jiān)視掌握；8.3.3審核子公司的財務報告，負責對子公司所屬財務會計人員的業(yè)務治理。4定期向公司報告子公司的資產(chǎn)運行和財務狀況.司依據(jù)需要設計的各類格式的內(nèi)部報表。算，先報送公司財務部門審核通過后,再經(jīng)全資、控股子公司董事會批準執(zhí)行.公司必需下發(fā)授權通知書,明確全資、控股子公司可自行打算金額在50萬以下的投資工程，但必需將子公司董事會決議(或經(jīng)理睬議爭論簽署的文件)、投資方案、投資合同(協(xié)議〕報公司投資治理部門備案。對于超過50萬(含50萬)的投資工程,全資、控股子公司必需在未簽訂任何具投資治理部門，報經(jīng)公司董事會批準.報批時必需供給以下資料：a工程投資申請報告或建議書;b子公司對投資工程的投資打算或決議；c工程可行性爭論報告；d有關合同〔協(xié)議)草案；e資金來源及子公司的資產(chǎn)負債狀況f有關合作單位的資信狀況;g政府的有關許可文件;h等。方案、投資合同〔協(xié)議