典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管控

——苑福江典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部管控CompanyLogo目錄典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類1典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范基本策略2企業(yè)內(nèi)部流程管控3典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處置4CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類

一、典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行在經(jīng)營活動過程中，由于主、客觀原因或其他情況變化，導(dǎo)致典當(dāng)行資本金、收入、信譽(yù)等遭受損失的可能性。二、典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)從宏觀角度可以分為政策性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)。從微觀角度可以分為違規(guī)違法經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、鑒定評估風(fēng)險(xiǎn)、貸款比例管理風(fēng)險(xiǎn)以及職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

1、政策性風(fēng)險(xiǎn)政策性風(fēng)險(xiǎn)是指政治微調(diào)與整合，引起的政策變動給典當(dāng)行收益帶來損失的可能性。在國體政體不變（具有連續(xù)性）的情況下，因社會的經(jīng)濟(jì)的原因出現(xiàn)政策變動，如財(cái)政稅收政策、會計(jì)核算準(zhǔn)則、勞動工資制度、貨幣管理制度等政策法規(guī)的變動，帶來典當(dāng)行收益減少，一般稱之為政策性風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

2、法律風(fēng)險(xiǎn)典當(dāng)行的日常經(jīng)營活動中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守與典當(dāng)相關(guān)的法律、法規(guī)。在此過程中因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致典當(dāng)行不能履行合同、發(fā)生糾紛、訴訟或其他法律糾紛，或者因違反監(jiān)管部門規(guī)定而遭受監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰甚至吊銷許可證，都會使典當(dāng)行收益遭受損失，正常經(jīng)營活動受到影響，甚至面臨生存危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

3、流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行負(fù)債，如銀行借款到期需要償還，客戶申請貸款需要放款時(shí)，不能迅速從市場或現(xiàn)有在押典當(dāng)款中獲得足夠的流動性資金而使典當(dāng)行的信譽(yù)、收益和籌資能力受到損失的可能性。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

4、市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)是指商品市場價(jià)格波動帶來典當(dāng)物價(jià)值降低或者息費(fèi)率的變化造成收益損失從而給典當(dāng)行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)來自經(jīng)濟(jì)體系，具有較明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。5、自然風(fēng)險(xiǎn)指典當(dāng)經(jīng)營過程中遭遇的不可抗拒的非人力因素風(fēng)險(xiǎn)，如地震、氣候、海嘯等自然災(zāi)害以及人身意外傷亡等，都會給典當(dāng)行正常經(jīng)營帶來損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

6、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人即當(dāng)戶不能履約償還或延期償還當(dāng)金本息費(fèi)，使典當(dāng)行收益受損的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的根源在于債務(wù)人，盡管當(dāng)戶出具了當(dāng)物作保證，辦理了動產(chǎn)質(zhì)押或不動產(chǎn)抵押，但一旦債務(wù)人違約，要處置當(dāng)物即各種質(zhì)押物、抵押物，典當(dāng)行都面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，都要耗費(fèi)大量人力、物力，增加不必要的勞動消耗或成本支出，而且結(jié)果往往難以保證本息費(fèi)的足額償付。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

7、違法違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)違法違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行工作人員不遵守相關(guān)法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當(dāng)行蒙受法律、法規(guī)的懲治帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如非法高息集資、變相吸收存款，直接拆借資金；用暴力手段強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)；收當(dāng)國家禁止典當(dāng)?shù)奈锲罚òE物）這些都會引發(fā)法律、法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分分類8、鑒定評評估風(fēng)險(xiǎn)鑒定評估風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指典典當(dāng)行從業(yè)業(yè)人員因缺缺乏專業(yè)技技能培訓(xùn)，，業(yè)務(wù)素質(zhì)質(zhì)不高，鑒鑒定評估水水平較低，，收當(dāng)環(huán)節(jié)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)嚴(yán)，所造成成損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，一般般包括以下下三種情況況：收假，當(dāng)戶戶以假冒真真，拿假貨貨、假證件件來辦理業(yè)業(yè)務(wù)。收錯(cuò)，當(dāng)物物是真貨，，但其品相相、質(zhì)地、、性能等大大大折扣，，導(dǎo)致收當(dāng)當(dāng)?shù)奈锲贰啊拔锼侵抵怠?。收偏，即典典?dāng)行收當(dāng)當(dāng)自己不熟熟悉的當(dāng)物物，造成當(dāng)當(dāng)物出現(xiàn)偏偏門、冷門門、一旦絕絕當(dāng)無法變變現(xiàn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分分類9、、貨貨款款比比例例風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)典當(dāng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)營營過過種種貸貸款款結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)不不合合理理，，比比例例管管理理失失調(diào)調(diào)，，將將會會帶帶來來典典當(dāng)當(dāng)營營運(yùn)運(yùn)資資金金周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)緩緩慢慢，，流流動動性性差差，，使使用用效效率率低低，，甚甚至至演演變變成成貸貸款款回回收收困困難難，，最最后后形形成成逾逾期期、、呆呆滯滯、、呆呆賬賬而而出出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。貸貸款款比比例例風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)概概括括起起來來講講有有以以下下兩兩種種情情況況：：貸款款余余額額比比例例風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。是是指指對對單單一一當(dāng)當(dāng)戶戶貸貸款款數(shù)數(shù)額額過過高高，，造造成成貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)集集中中。。貸款結(jié)構(gòu)比例例風(fēng)險(xiǎn)。一是是抵押貸款過過高；二是中中長期貸款過過高。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類類10、職業(yè)道道德風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指典當(dāng)行行工作人員個(gè)個(gè)人道德品質(zhì)質(zhì)惡劣，違反反典當(dāng)行各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制度，，利用職務(wù)之之便，以犧牲牲典當(dāng)行利益益為代價(jià)謀取取個(gè)人私利。。從而給典當(dāng)當(dāng)行帶來損失失的風(fēng)險(xiǎn)。主主要表現(xiàn)：內(nèi)內(nèi)處串通有意意高估，超額額發(fā)放當(dāng)金，，免除質(zhì)押、、抵押條件發(fā)發(fā)放人情信用用當(dāng)款，在典典當(dāng)業(yè)務(wù)中搞搞地下交易，，暗拿回扣、、傭金，造成成，典當(dāng)行利利潤流失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范范的基本策略略CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的基本策略略防范風(fēng)險(xiǎn)的基基本策略典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)充充分識別、準(zhǔn)準(zhǔn)確衡量、持持續(xù)監(jiān)測和適適時(shí)控制所有放款業(yè)業(yè)務(wù)中的各類類風(fēng)險(xiǎn)，防范范風(fēng)險(xiǎn)的基本本策略是：風(fēng)險(xiǎn)回避；風(fēng)險(xiǎn)抑制；風(fēng)險(xiǎn)分散；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的基本策略略風(fēng)險(xiǎn)回回避風(fēng)險(xiǎn)回回避是是指考考慮到到風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)存在在而主主動放放棄或或拒絕絕承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，屬屬一種種事前前控制制。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)回回避是是一種種保守守的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制辦辦法。。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和收收益成成正比比，回回避風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)也也就是是放棄棄了獲獲得收收益的的機(jī)會會，所所以在在權(quán)衡衡收益益和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之之后，，對于于極不不安全全或者者收益益不足足以反反映風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水水平的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)采采取回回避態(tài)態(tài)度。。CompanyLogo防范典典當(dāng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的基本本策略略風(fēng)險(xiǎn)抑抑制風(fēng)險(xiǎn)抑抑制是是指承承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)后后，采采取種種種措措施以以減少少風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生生的可可能性性和破破壞程程度。。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抑制制分積積極抑抑制和和消極極抑制制兩種種情況況，積積極的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制，會會在實(shí)實(shí)際風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生之之前采采取各各種有有效措措施消消滅或或減少少風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來源源。消消極的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抑制制，即即通過過事前前充分分準(zhǔn)備備，即即使風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)一一旦發(fā)發(fā)生，，其造造成的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在可可控之之中。。CompanyLogo防范典典當(dāng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的基本本策略略風(fēng)險(xiǎn)分分散風(fēng)險(xiǎn)分分散是是指對對所承承擔(dān)的的各種種性質(zhì)質(zhì)不同同風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，利利用他他們之之間的的相互互關(guān)聯(lián)聯(lián)程度度取得得最優(yōu)優(yōu)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)組組合，，使這這些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加加總得得出的的總體體風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水的的平最最低。。分散散風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是典典當(dāng)行行防范范和控控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的一種種重要要策略略，典典當(dāng)行行貸款款分散散風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)措施施主要要是：：貸款款客戶戶分散散化，，借給給更多多的客客戶；；典當(dāng)當(dāng)物品品分布布多樣樣化，，行業(yè)業(yè)和品品種有有較強(qiáng)強(qiáng)的獨(dú)獨(dú)立性性；貸貸款發(fā)發(fā)放主主體多多元化化，多多家典典當(dāng)行行實(shí)行行聯(lián)合合典當(dāng)當(dāng)。CompanyLogo防范典當(dāng)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的的基本策策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移即通過各各種交易易活動，，把可能能發(fā)生的的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給其其他人承承擔(dān)。如如通過預(yù)預(yù)測某項(xiàng)項(xiàng)典當(dāng)業(yè)業(yè)務(wù)可能能會有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，事事先可將將質(zhì)押物物、抵押押物進(jìn)行行投保；；貸款客客戶多次次續(xù)當(dāng)造造成當(dāng)期期過長，，在押當(dāng)當(dāng)物因市市場行情情變化價(jià)價(jià)值明顯顯降低時(shí)時(shí)，要求求客戶及及時(shí)增加加或更換換在押當(dāng)當(dāng)物；預(yù)預(yù)測收回回本息費(fèi)費(fèi)非常困困難，抵抵押物有有風(fēng)險(xiǎn)，，通過法法律手段段對當(dāng)戶戶的其他他優(yōu)質(zhì)資資產(chǎn)采取取訴訟保保全措施施。CompanyLogo防范典當(dāng)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的的基本策策略風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償是指典典當(dāng)行在在正常經(jīng)經(jīng)營年份份，提存存足夠的的風(fēng)險(xiǎn)基基金或呆呆賬準(zhǔn)備備金。用用以補(bǔ)償償風(fēng)險(xiǎn)造造成的損損失，也也稱為““風(fēng)險(xiǎn)自自留”，，建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償機(jī)制可可以增強(qiáng)強(qiáng)典當(dāng)行行抵御風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的能能力。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流流程管控控CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流流程管控控1.貸款申請請2.受理與調(diào)調(diào)查3.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)價(jià)4.貸款審批批5.合同簽訂訂6.貸款發(fā)放放7.貸款支付付8.貸后管理理9.收回與處處置及貸貸款材料料歸檔典當(dāng)業(yè)務(wù)務(wù)流程CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流流程管控控借款人根根據(jù)自身身資金需需求，向向公司提提出書面面借款申申請，并并提交公公司要求求的必要要材料，，公司根根據(jù)借款款人申請請、相關(guān)關(guān)資料及及掌握的的信息，，對借款款人是否否符合公公司的要要求與基基本條件件作出判判斷，并并據(jù)此決決定是否否受理該該貸款申申請。貸款申請CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部部流程管控借款人（自然然人除外）依依法設(shè)立借款用途明確確、合法、合合理借款人生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營合法、合合規(guī)借款人具有持持續(xù)經(jīng)營能力力，還款來源源明確合法借款人信用狀狀況良好，無無重大不良信信用記錄借款人承諾所所提供的材料料真實(shí)、完整整、有效公司要求的其其他條件借款人申請貸貸款應(yīng)具備以以下條件CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部部流程管控借款申請書內(nèi)內(nèi)容借款人名稱、、企業(yè)性質(zhì)、、經(jīng)營范圍，，申請貸款的的期限、金額額、用途、用用款計(jì)劃、還還本付息計(jì)劃劃、方式、還還款來源、還還款意愿等；；擔(dān)保物（人人）基本情況況等。借款人是法人人單位的，其其法定代表人人或授權(quán)代理理人應(yīng)在貸款款申請上簽章章；借款人是是個(gè)人的應(yīng)在在貸款申請上上簽字并摁指指印。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部部流程管控受理借款申請請流程客戶申請：可可以是客戶主主動向公司申申請，也可以以是公司主動向客戶營營銷，由客戶戶提出書面貸貸款申請。資格審查：了了解客戶基本本情況，判斷斷是否受理該該貸款業(yè)務(wù)。對不符合合公司規(guī)定的的，原則上不不接受貸款申申請。受理反饋：如如果受理，貸貸前調(diào)查人向向客戶收集基基礎(chǔ)資料，并準(zhǔn)備后續(xù)續(xù)調(diào)查工作，，如不予受理理，及時(shí)通知知客戶。申請資料初步步審查：同意意受理的業(yè)務(wù)務(wù)，須借款人人提交資料，各分公司司負(fù)責(zé)人對資資料和借款人人資格進(jìn)行初初步審查CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部部流程管控申請典當(dāng)貸款款提交材料內(nèi)內(nèi)容營業(yè)執(zhí)照及最最新年檢證明明；組織機(jī)構(gòu)代碼碼證及最新年年檢證明；稅務(wù)登記證；；近三年經(jīng)會計(jì)計(jì)師事務(wù)所審審計(jì)過的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告和最近近三個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表（（如：資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損益益表、現(xiàn)金流流量表、會計(jì)附注）；；公司章程，驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告；貸款卡及最新新年檢證明；；銀行開戶證明明；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部部流程管控法定代表人或或負(fù)責(zé)人身份份證明及必要要的個(gè)人信息息：身份證、戶口本、、婚姻狀況證證明，房產(chǎn)證證（不低于一一套）、車輛登記證、、收入、近半半年銀行流水水等其他證明明；股東會或董事事會同意借款款或擔(dān)保的決決議；借款人人自有有資金金、其其他資資金來來源到到位或或能按按計(jì)劃劃到位位的證明文文件；；借款人人及擔(dān)擔(dān)保人人的信信用記記錄證證明；；有關(guān)交交易合合同、、協(xié)議議；營運(yùn)計(jì)計(jì)劃及及現(xiàn)金金流量量測算算情況況；CompanyLogo典當(dāng)企企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流流程管管控本年度度及最最近的的存、、借款款及對對外擔(dān)擔(dān)保明明細(xì)情情況；；擔(dān)保措措施是是房產(chǎn)產(chǎn)抵押押的應(yīng)應(yīng)提供供房產(chǎn)產(chǎn)證，，是車車輛質(zhì)質(zhì)押的的應(yīng)提提供相應(yīng)應(yīng)證照照件，，是機(jī)機(jī)構(gòu)或或個(gè)人人的應(yīng)應(yīng)提供供的材材料參參考以以上內(nèi)內(nèi)容；根據(jù)借借款人人的具具體情情況公公司要要求提提供的的其他他材料料。上述材材料應(yīng)應(yīng)包括括原件件及復(fù)復(fù)印件件。如如只能能提供供復(fù)印印件的的，由由出具材材料的的借款款人、、擔(dān)保保人在在復(fù)印印件上上加蓋蓋公章章或簽簽字摁摁指印，，調(diào)查查人將將復(fù)印印件與與原件件核對對后在在復(fù)印印件上上簽署署“經(jīng)經(jīng)核對與與原件件一致致”字字樣及及核對對日期期，并并簽名名確認(rèn)認(rèn)。CompanyLogo典當(dāng)當(dāng)企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部流流程程管管控控借款款人人資資料料提提交交并并經(jīng)經(jīng)過過初初步步審審核核后后，，公公司司貸貸前前調(diào)調(diào)查查人人（（A、、B角角））通通過過現(xiàn)現(xiàn)場場調(diào)調(diào)研研、、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)查查詢詢、、相相關(guān)關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)等等渠渠道道采采集集信信息息，，獲獲取取、、核核實(shí)實(shí)、、分分析析研研究究借借款款人人有有關(guān)關(guān)貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、、擔(dān)擔(dān)保保等等方方面面的的情情況況，，揭揭示示和和評評估估貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)可可能能存存在在的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)并并提提出出應(yīng)應(yīng)對對措措施施，，以以文文字字記記錄錄在在案案，，形形成成調(diào)調(diào)查查報(bào)報(bào)告告。。受理后貸貸前調(diào)查查CompanyLogo防典當(dāng)企企業(yè)內(nèi)部部流程管管控積極拓展展業(yè)務(wù)，，搞好市市場調(diào)查查，受理理借款人人貸款申申請。對借款人人申請借借款的合合法性、、安全性性、盈利利性進(jìn)行行調(diào)查評價(jià)客戶戶信用等等級，撰撰寫調(diào)查查報(bào)告，，提出借借款的期期限金額、息費(fèi)費(fèi)率和支支付方式式等明確確意見。。鑒定評估估質(zhì)（抵抵）押物物并登記記，辦理理發(fā)放貸貸款手續(xù)續(xù)。檢查、管管理借款款人執(zhí)行行借款合合同情況況和企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀狀況。督促借款款人按時(shí)時(shí)足額償償還借款款本金息息費(fèi)，并并負(fù)責(zé)催催收或配合催收收風(fēng)險(xiǎn)貸貸款（貸貸款責(zé)任任不變））。貸前調(diào)查查崗職責(zé)責(zé)CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流流程管控控貸前調(diào)查查項(xiàng)目1、借款款人及其其關(guān)系人人情況：：公司治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)、公司司領(lǐng)導(dǎo)人人素質(zhì)、、行業(yè)地地位、專專業(yè)能力力、企業(yè)業(yè)資質(zhì)、、信用狀狀況、財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營營情況等等，通過過調(diào)查分分析，評評估項(xiàng)目目效益和和還本付付息能力力。2、項(xiàng)項(xiàng)目本本身情情況：：項(xiàng)目目規(guī)模模、技技術(shù)水水平、、市場場競爭爭能力力、政政策合合規(guī)性性、環(huán)環(huán)境影影響、、產(chǎn)品品市場場容量量、潛潛在市市場競競爭等等。3、擔(dān)擔(dān)保情情況：：擔(dān)保保物（（人））的基基本情情況，，包括括但不不限于于對擔(dān)擔(dān)保的的合法法性、、產(chǎn)權(quán)權(quán)是否否有爭爭議、、抵（（質(zhì)））押物物價(jià)值值及可可變現(xiàn)現(xiàn)能力力，擔(dān)擔(dān)保人人的資資格、、償債債能力力、信信用等等。CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控貸前調(diào)調(diào)查內(nèi)內(nèi)容借款人人的組組織架架構(gòu)、、公司司治理理、內(nèi)內(nèi)部控控制及及法定定代表表人和經(jīng)營營管理理團(tuán)隊(duì)隊(duì)的資資信等等情況況。借款人人的經(jīng)經(jīng)營范范圍、、核心心主業(yè)業(yè)、生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營、、貸款款期內(nèi)內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃劃和重重大投投資計(jì)計(jì)劃等等情況況。借款人人所在在行業(yè)業(yè)狀況況。借款人人的應(yīng)應(yīng)收賬賬款、、應(yīng)付付賬款款、存存貨等等真實(shí)實(shí)財(cái)務(wù)務(wù)狀況況。借款人人營運(yùn)運(yùn)資金金總需需求（（含差差額需需求量量）和和現(xiàn)有有融資資性負(fù)債情情況。。借款人人關(guān)聯(lián)聯(lián)方及及關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易等情情況。。CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控貸款具具體用用途及及與貸貸款用用途相相關(guān)的的交易易對手手資金金占用用等情況。還款來源情情況，包括括生產(chǎn)經(jīng)營營產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流、綜綜合收益及其他合法法收入等。。對有擔(dān)保物物的流動資資金貸款，，還需調(diào)查查抵（質(zhì)））押物的權(quán)屬、價(jià)值值和變現(xiàn)難難易程度。。對個(gè)人的盡盡職調(diào)查應(yīng)應(yīng)側(cè)重于對對借款人的的資信水平平、償債能力、貸款款用途及還還款來源、、還款意愿愿等情況的的分析，確保借款人人經(jīng)營項(xiàng)目目、貸款用用途、還款款意愿和還還款能力真實(shí)，防范范虛假貸款款的發(fā)生。。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流程程管控勤勉盡責(zé)地履履行調(diào)查義務(wù)務(wù)，盡可能掌掌握借款人、、擔(dān)保人或擔(dān)擔(dān)保物的實(shí)際際情況，充分分揭示潛在的的風(fēng)險(xiǎn)因素。。遵循真實(shí)、、準(zhǔn)確、完整整、有效的原原則，通過各各種途徑開展展調(diào)查工作。。全面掌握客客戶、項(xiàng)目及及擔(dān)保人（物物）信息。貸前調(diào)查的基基本要求CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控貸前調(diào)查方法法1、現(xiàn)場調(diào)查查：現(xiàn)場會談?wù)剳?yīng)約見盡可可能多的經(jīng)營營、管理、財(cái)財(cái)務(wù)、員工等等方面人員，，側(cè)重了解借借款人關(guān)于企企業(yè)經(jīng)營和發(fā)發(fā)展的思路，，了解企業(yè)內(nèi)內(nèi)部的管理情情況。2、實(shí)地考察察：是指經(jīng)辦辦人實(shí)地察看看客戶的經(jīng)營營場所，調(diào)閱閱財(cái)務(wù)賬冊（（應(yīng)收應(yīng)付賬賬款、存貨周周轉(zhuǎn)、股東賬賬冊記載于公公司章程對比比等）檔案、、客戶維護(hù)情情況、買賣、、銷售合同及及收發(fā)貨情況況等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控3、非現(xiàn)場調(diào)查包包括搜尋調(diào)查查、委托調(diào)查查、網(wǎng)查等，，通過信息媒媒體搜尋有價(jià)價(jià)值的資料。。同時(shí)通過接接觸借款人關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)、競競爭對手、交交易對象，或或者通過行業(yè)業(yè)協(xié)會、政府府職能管理部部門、評級機(jī)機(jī)構(gòu)等，了解解客戶全面真真實(shí)的情況，，都有助于印印證現(xiàn)場調(diào)查查所了解的情情況CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控撰寫貸前調(diào)查查報(bào)告的內(nèi)容容借款人基本情情況、財(cái)務(wù)情況、借款用途、還款來源、質(zhì)押物、抵押押物及擔(dān)保人人的情況、風(fēng)險(xiǎn)分析、防范措施及結(jié)結(jié)論等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控貸前調(diào)查流程程制定調(diào)查計(jì)劃劃并確定調(diào)查查內(nèi)容。與借款人溝通通，做好相應(yīng)應(yīng)準(zhǔn)備。約談借款人及及相關(guān)管理人人員。實(shí)地查看借款款人的經(jīng)營場場所、設(shè)施狀狀況或項(xiàng)目現(xiàn)現(xiàn)場，調(diào)查了解借款款人的經(jīng)營管管理情況、財(cái)財(cái)務(wù)情況以及及項(xiàng)目情況。通過各種信息息媒體搜尋有有價(jià)值的資料料，或通過第第三方機(jī)構(gòu)等渠道開開展調(diào)查，核核實(shí)相關(guān)資料料。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控預(yù)算借款人的的貸款資金需需求量。在調(diào)查的基礎(chǔ)礎(chǔ)上撰寫盡職職調(diào)查報(bào)告及及進(jìn)行信用等等級評定，對貸款款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析并提提出相應(yīng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。調(diào)查報(bào)告由貸貸前調(diào)查人員員撰寫，簽署署意見并簽名名負(fù)責(zé)，《貸款業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告告及審批意見見》、與借款款人提交資料一一并上報(bào)公司司審查。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控嚴(yán)格推行“審審貸分離、分分級審批”的的原則，審查查人員與借款款人一般不直直接接觸，且且無最終決策策權(quán)，貸款實(shí)實(shí)行逐級審批批制度，對單單筆超過100萬元以上上的貸款，采采取集體審議議機(jī)制（貸審審會），按程程序?qū)徟?。貸款審批CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評人依據(jù)據(jù)調(diào)查人提交交的調(diào)查報(bào)告告和借款人提提交的資料進(jìn)進(jìn)行綜合審查查，根據(jù)借款款人經(jīng)營規(guī)模模、業(yè)務(wù)特征征及應(yīng)收賬款款、存貨、應(yīng)應(yīng)付賬款、資資金循環(huán)周期期等要素測算算其營運(yùn)資金金需求，綜合合考慮借款人人現(xiàn)金流、負(fù)負(fù)債、還款能能力、擔(dān)保等等因素，合理理確定貸款結(jié)結(jié)構(gòu)，包括金金額、期限、、利率、擔(dān)保保和還款方式式等。風(fēng)險(xiǎn)評評估的重點(diǎn)是是還款來源的的可靠性、擔(dān)擔(dān)保物是否能能快速變現(xiàn)、、擔(dān)保人償債債履約能力。。風(fēng)險(xiǎn)評估人人結(jié)合調(diào)查人人的調(diào)查結(jié)論論，形成初步步貸款意向并并提交風(fēng)險(xiǎn)管管理部門審查查。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控貸款審查崗職職責(zé)審查資料的真實(shí)性、完完整性。審查業(yè)務(wù)合規(guī)規(guī)性。審查借款合理理性。審查貸款可行行性。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控貸款款審審查查內(nèi)內(nèi)容容借款款人人、、擔(dān)擔(dān)保保人人（（物物））及及具具體體貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)有有關(guān)關(guān)資資料料是是否否齊齊全，，申申報(bào)報(bào)資資料料及及內(nèi)內(nèi)容容是是否否合合法法、、真真實(shí)實(shí)、、有有效效。。貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)內(nèi)部部運(yùn)運(yùn)作作資資料料是是否否齊齊全全，，是是否否按按規(guī)規(guī)定定程程序序操操作作，調(diào)調(diào)查查程程序序和和方方法法是是否否合合規(guī)規(guī)，，調(diào)調(diào)查查內(nèi)內(nèi)容容是是否否全全面面、、有有效效，調(diào)調(diào)查查結(jié)結(jié)論論及及意意見見是是否否合合理理。。借款款人人主主體體資資格格及及經(jīng)經(jīng)營營資資格格的的合合法法性性，，貸貸款款用用途途、、還還款款來源源是是否否在在其其營營業(yè)業(yè)執(zhí)執(zhí)照照規(guī)規(guī)定定的的經(jīng)經(jīng)營營范范圍圍內(nèi)內(nèi)。。借款款人人股股東東的的實(shí)實(shí)力力及及注注冊冊資資金金的的到到位位情情況況，，產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)關(guān)關(guān)系系是是否明明晰晰，，法法人人治治理理結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)是是否否健健全全。。CompanyLogo防典典當(dāng)當(dāng)企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部流流程程管管控控借款款人人申申請請貸貸款款是是否否履履行行法法律律法法規(guī)規(guī)或或公公司司章章程程規(guī)規(guī)定定的授授權(quán)權(quán)程程序序。。借款款人人的的銀銀行行信信用用記記錄錄及及法法定定代代表表人人和和核核心心管管理理人人員員的背背景景、、主主要要履履歷歷、、品品行行和和個(gè)個(gè)人人信信用用記記錄錄。。借款款用用途途是是否否合合法法合合規(guī)規(guī)，，是是否否符符合合國國家家宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)政政策策、產(chǎn)業(yè)行行業(yè)政策策、環(huán)保保和節(jié)能能政策及及信貸政政策。借款人基基本會計(jì)計(jì)政策的的合理性性、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的的完整性性、真實(shí)性和和合理性性及審計(jì)計(jì)結(jié)論，，要特別別重視通通過財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)間的比比較分析析、趨勢勢分析及及同業(yè)對對比分析析等手段段判斷客戶的的真實(shí)生生產(chǎn)經(jīng)營營狀況，，并盡量量通過收收集必要要的信息，查查證客戶戶提供的的財(cái)務(wù)信信息的真真實(shí)性、、合理性性。CompanyLogo防典當(dāng)企企業(yè)內(nèi)部部流程管管控借款人的的企業(yè)性性質(zhì)、發(fā)發(fā)展沿革革、品質(zhì)質(zhì)、組織織架構(gòu)及及公司治理、財(cái)財(cái)務(wù)管理理、經(jīng)營營環(huán)境、、所處的的行業(yè)市市場分析析、行業(yè)地位分分析、產(chǎn)產(chǎn)品定價(jià)價(jià)分析、、生產(chǎn)技技術(shù)分析析、借款款人核心競爭能能力分析析等。對保證、、抵（質(zhì)質(zhì)）押等等擔(dān)保方方式的合合法、足足值、有有效性進(jìn)行審查查。分析、揭揭示借款款人的財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、經(jīng)營營管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、市市場風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)等等，并提提出相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范措措施。在全面論論證、平平衡風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)收益的的基礎(chǔ)上上，提出出審查結(jié)結(jié)論CompanyLogo防典當(dāng)企企業(yè)內(nèi)部部流程管管控貸款審查查主要是是對信貸貸資料完完整性及及調(diào)查工工作與申申報(bào)流程的合規(guī)規(guī)性進(jìn)行行審查。。其目的的是確保保貸款業(yè)業(yè)務(wù)程序序合規(guī)、貸款決決策程序序合規(guī)。。審查人員員在《貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)調(diào)查報(bào)報(bào)告及審審批意見見》上簽簽署審查意見，，對其審審查的結(jié)結(jié)果負(fù)責(zé)責(zé)，承擔(dān)擔(dān)審查失失誤的責(zé)責(zé)任。貸款審批批崗人員員審查貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)的技術(shù)術(shù)性、可可行性，，分析申報(bào)材料料的主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的規(guī)避避和防范范措施，，依據(jù)該筆貸款款業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)計(jì)給公公司帶來來的效益益和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)決定是是否批準(zhǔn)貸款款。審批崗崗對貸貸前調(diào)調(diào)查及及貸款款資料料進(jìn)行行全面面的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評價(jià)和和分析，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格格按照照授權(quán)權(quán)審批批貸款款業(yè)務(wù)務(wù)，不不得越越權(quán)審審批。。CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控審批對對象：：是否否符合合規(guī)定定的法法人、、自然然人。。貸款用用途：：應(yīng)真真實(shí)、、明確確、合合理，，與實(shí)實(shí)際用用途相相匹配配。貸款金金額：：應(yīng)依依據(jù)借借款人人合理理資金金需求求和承承受能能力確確定。。貸款期期限：：應(yīng)控控制在在借款款人相相應(yīng)經(jīng)經(jīng)營的的有效效期內(nèi)內(nèi)、與與借款款人資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)換換周期期及其其他還還款來來源到到賬時(shí)時(shí)間相相匹配配、與與借款款人的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀狀況及及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制要求求相匹匹配。。貸款息息費(fèi)率率：應(yīng)應(yīng)符合合《典典當(dāng)管管理辦辦理》》和國國家有有關(guān)規(guī)規(guī)定。。貸款審審批內(nèi)內(nèi)容CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控?fù)?dān)保方方式：：要滿滿足合合法合合規(guī)要要求（一））擔(dān)保保人必必須符符合法法律、、規(guī)章章規(guī)定定的主主體資資格要要求（二））擔(dān)保保物必必須是是符合合法律律規(guī)定定、真真實(shí)存存在的的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)或權(quán)利，，擔(dān)保保人對對其擁擁有相相應(yīng)的的所有有權(quán)和和處分分權(quán)，，且擔(dān)擔(dān)保行為獲獲得了了擔(dān)保保人有有權(quán)機(jī)機(jī)構(gòu)的的合法法審批批，并并按有有關(guān)規(guī)規(guī)定辦理了了抵（（質(zhì)））押登登記。。（三））所采采用的的擔(dān)保保應(yīng)具具備可可控性性，公公司在在擔(dān)保保項(xiàng)下下應(yīng)擁有對對借款款人、、擔(dān)保保人相相應(yīng)的的約束束力，，對抵抵（質(zhì)質(zhì)）押押品具有持持續(xù)監(jiān)監(jiān)控能能力。。（四））擔(dān)保保須具具備可可執(zhí)行行性及及易變變現(xiàn)性性，并并考慮慮可能能的變現(xiàn)成成本。。CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控發(fā)放條條件：：明確確貸款款發(fā)放放的前前提條條件，，以作作為放放款部部門審查的的依據(jù)據(jù)。。借款款人出出現(xiàn)以以下情情形的的，公公司應(yīng)應(yīng)與借借款人人協(xié)商補(bǔ)補(bǔ)充貸貸款發(fā)發(fā)放和和支付付條件件，或或根據(jù)據(jù)合同同約定定停止止貸款資金金的發(fā)發(fā)放和和支付付。（一））信用用狀況況下降降。（二））要求求借款款人在在發(fā)放放前應(yīng)應(yīng)完善善而未未完善善的手手續(xù)料料。。（三））出現(xiàn)現(xiàn)借款款人、、擔(dān)保保人、、抵（（質(zhì)））押物物不利利于公公司的的情況或或違反反合同同的其其他約約定。。CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控支付要要求：：應(yīng)根根據(jù)借借款人人的借借款用用途、、行業(yè)業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)等因因素，合理理約定定貸款款資金金支付付方式式、支支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。。貸后管管理要要求：：審批批人在在《貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)調(diào)查報(bào)報(bào)告及及審批批意見》上上簽署署審批批意見見，承承擔(dān)審審批失失誤的的責(zé)任任。CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控合同簽簽訂公司須須和借借款人人及其其他相相關(guān)當(dāng)當(dāng)事人人就典典當(dāng)貸貸款的的發(fā)放放與收收回等等相關(guān)關(guān)事宜宜簽訂訂規(guī)范范雙方方或多多方權(quán)權(quán)利義義務(wù)的的書面面借款款合同同及其其他相相關(guān)協(xié)協(xié)議。。借款合同中中應(yīng)明確約約定借款人人的住所、、貸款用途途、金額、、期限、利利率、支付付、還款方方式、借貸貸雙方或多多方的權(quán)利利與義務(wù)、、擔(dān)保方式式、違約責(zé)責(zé)任、雙方方認(rèn)為需要要約定的其其他條款公司應(yīng)對貸貸款合同的的制定、修修訂、廢止止、選用、、填寫、審審查、簽訂訂、履行、、變更、解解除、歸檔檔、檢查、、等事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行管理。。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流程程管控風(fēng)險(xiǎn)控制部部門主要職職責(zé)審核公司貸貸款流程的的合法性、、合規(guī)性、、完整性和和有效性。審核《貸款款業(yè)務(wù)調(diào)查查報(bào)告及審審批意見》》中提出的的前提條件是否逐逐項(xiàng)得到落落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)控制崗崗要對將要要支付貸款款的審批環(huán)環(huán)節(jié)提出書書面審核意見并對對審核意見見負(fù)責(zé)。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流程程管控風(fēng)險(xiǎn)控制崗崗審查的內(nèi)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)控制崗崗審核內(nèi)容容包括：審核合規(guī)性性要求的落落實(shí)。審核限制性性條件的落落實(shí)情況。。核實(shí)擔(dān)保的的落實(shí)情況況，主要包包括：（一）擔(dān)保保人的擔(dān)保保行為是否否合規(guī)。（二）擔(dān)保保的資料是是否完整、、合規(guī)、有有效。（三）是否否已按要求求進(jìn)行核保保，核保內(nèi)內(nèi)容是否完完整、準(zhǔn)確、抵（質(zhì)質(zhì)）押率是是否符合規(guī)規(guī)定。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部流程程管控（四）是否否已按規(guī)定定辦理抵（（質(zhì)）押登登記、抵（（質(zhì)）押內(nèi)容與審批批意見、抵抵（質(zhì)）押押合同、清清單、權(quán)屬屬資料是否一致。（五）是否否已辦理抵抵（質(zhì)）押押物保險(xiǎn)，，保險(xiǎn)金額額是否覆蓋貸款金審審核審審批日至放放款核準(zhǔn)日日期間借款款發(fā)生重大大風(fēng)險(xiǎn)變化情情況。（一）借款款人是否存存在嚴(yán)重違違規(guī)、重大大風(fēng)險(xiǎn)變化化情況。（二）借款款人是否存存在貸款嚴(yán)嚴(yán)重違規(guī)情情況。（三）借款款人是否有有其他違規(guī)規(guī)行為被行行政、監(jiān)管管部門查處。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控（四）高管是是否存在非正正常死亡、失失蹤或涉及違違反法律法規(guī)案件被查查處情況。（五）國家有有關(guān)部門新發(fā)發(fā)布的法律法法規(guī)及規(guī)章，，是否會對貸款客戶生生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生生重大影響產(chǎn)產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控貸后管理是指指從公司向借借款人發(fā)放貸貸款后到貸款款收回整個(gè)期期間內(nèi)，公司司對貸款進(jìn)行行動態(tài)管理的的過程。貸后后管理內(nèi)容包包括：貸后檢檢查、貸款質(zhì)質(zhì)量分類與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸貸款本息到期期收回、貸款款展期、不良良貸款管理。。貸后管理、收收回、處置及及貸款材料歸歸檔CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控（一）借款人人的履約狀況況、經(jīng)營狀況況和信用狀況況是否正常。。（二）借款人人第一還款來來源是否繼續(xù)續(xù)有保證，現(xiàn)現(xiàn)金流進(jìn)流出出情況是否正常。。（三）借款人人第二還款來來源情況，抵抵（質(zhì)）押物物是否足值、、有效，擔(dān)保人的的財(cái)務(wù)、經(jīng)營營狀況（具體體檢查內(nèi)容可可參照借款人人）是否正常。（四）撰寫貸貸后檢查報(bào)告告，及時(shí)將檢檢查情況記錄錄在案，重要要的風(fēng)險(xiǎn)信息或線線索要盡快向向主管領(lǐng)導(dǎo)匯匯報(bào)，研究并并制定解決方方案。貸后檢查內(nèi)容容CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控（一）貸款質(zhì)質(zhì)量分類。公公司按照貸款款五級分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對貸款進(jìn)進(jìn)行分類，準(zhǔn)準(zhǔn)確反映貸款款質(zhì)量狀況。。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警。建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制制，制定應(yīng)急急預(yù)案措施。。對在貸款檢檢查中發(fā)現(xiàn)問問題應(yīng)第一時(shí)時(shí)間向上級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。貸款質(zhì)量分類類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警警CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控貸款到期一周周之前，貸后后管理人員應(yīng)應(yīng)通過書面、、電話等方式式向借款客戶戶發(fā)出提示到到期還本付息息等履約通知知，督促借款款客戶籌措資資金歸還本、、息。對于逾逾期貸款，應(yīng)應(yīng)當(dāng)立即對該該借款客戶和和保證人發(fā)出出逾期催收通通知書，督促促借款客戶和和保證人在催催收通知書上上簽字或蓋章章后作為回執(zhí)執(zhí)留存。保證證貸款本金到到期收回。到期收回本、、息、費(fèi)CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控對借款人因故故不能按期償償還貸款申請請展期的，須須經(jīng)公司同意意，同時(shí)要有有擔(dān)保人書面面同意展期的的手續(xù)，同時(shí)時(shí)要對抵（質(zhì)質(zhì)）押物進(jìn)行行重新評估，，抵（質(zhì)）押押物因市場因因素發(fā)生變動動時(shí)，必須要要求借款人追追加足額的抵抵（質(zhì)）押物物，展期的時(shí)時(shí)間不能超過過原貸款時(shí)間間，在辦理展展期業(yè)務(wù)后各各分公司負(fù)責(zé)責(zé)人要加強(qiáng)對對展期貸款的的后續(xù)管理，，確保按時(shí)還還款。貸款續(xù)當(dāng)展期期CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流程管控控對不良貸款由由公司資產(chǎn)管管理部門統(tǒng)一一管理，資產(chǎn)產(chǎn)管理部門要要及時(shí)制定清清收或盤活措措施。對造成成不良貸款的的責(zé)任人按公公司有關(guān)規(guī)定定執(zhí)行不良貸款管理理CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控貸后管管理的的總體體要求求（一））建立立完善善的貸貸后管管理制制度體體系，，包括括貸后后風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)檢測測、貸貸后抵抵（質(zhì)質(zhì)）押押品管管理、、客戶戶維護(hù)護(hù)和服服務(wù)、、本息息費(fèi)收收回、、檔案案管理理等。。（二））建立立高素素質(zhì)的的貸后后管理理人員員隊(duì)伍伍。（三））充分分調(diào)動動、充充分利利用外外部信信息資資源、、平臺臺資源源和合合作資資源，，拓寬寬風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息息來源源渠道道。貸后管管理的的總體體要求求CompanyLogo防典當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部部流程程管控控貸后管管理的的具體體操作作要點(diǎn)點(diǎn)（一））進(jìn)行行動態(tài)態(tài)持續(xù)續(xù)的貸貸后檢檢查和和檢測測1.據(jù)據(jù)客戶戶質(zhì)量量劃分分等級級，決決定現(xiàn)現(xiàn)場檢檢查頻頻率和和周期期。2.在在貸后后檢查查方式式方面面，通通過定定期與與不定定期現(xiàn)現(xiàn)場檢檢查與與非現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)測等等方式式對借借款人人或貸貸款項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行持持續(xù)動動態(tài)跟跟蹤。。貸后后管管理理的的操操作作要要點(diǎn)點(diǎn)CompanyLogo防典典當(dāng)當(dāng)企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部流流程程管管控控（二二））及及時(shí)時(shí)進(jìn)進(jìn)行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分分析析與與預(yù)預(yù)警警1.強(qiáng)強(qiáng)化化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信信息息的的收收集集與與傳傳遞遞。。2.將將收收集集的的信信息息進(jìn)進(jìn)行行甄甄別別和和分分析析，，對對借借款款人人總總體體信信用用狀狀況況作作出出判判斷斷，，以以便便決決定定是是否否發(fā)發(fā)出出警警報(bào)報(bào)。。3.客客戶戶預(yù)預(yù)警警信信號號出出現(xiàn)現(xiàn)后后，，貸貸款款責(zé)責(zé)任任部部門門、、調(diào)調(diào)查查人人員員應(yīng)應(yīng)組組織織力力量量制制定定措措施施，，對對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行行控控制制和和化化解解。。4.貸貸后后評評價(jià)價(jià)。。經(jīng)經(jīng)過過風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警警及及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處處置置過過程程后后，，對對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警警的的結(jié)結(jié)果果進(jìn)進(jìn)行行科科學(xué)學(xué)的的評評價(jià)價(jià)，，以以發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存存在在的的問問題題。。CompanyLogo防典典當(dāng)當(dāng)企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部流流程程管管控控公司司根根據(jù)據(jù)法法律律法法規(guī)規(guī)規(guī)規(guī)定定和和借借款款合合同同的的約約定定，，參參與與借借款款人人大大額額融融資資、、資資產(chǎn)產(chǎn)出出售售以以及及兼兼并并、、分分立立、、股股份份制制改改造造、、破破產(chǎn)產(chǎn)清清算算等等活活動動，，維維護(hù)護(hù)公公司司的的債債權(quán)權(quán)。。具具體體內(nèi)內(nèi)容容包包括括：：債債權(quán)權(quán)管管理理、、貸貸款款重重組組、、貸貸款款清清收收、、盤盤活活管管理理、、以以資資抵抵債債管管理理、、貸貸款款損損失失核核定定。。（一）債債權(quán)管理理。一是是債權(quán)保保護(hù)；二二是維護(hù)護(hù)訴訟時(shí)時(shí)效，向向借款人人和擔(dān)保保人發(fā)送送催收通通知書；；三是訴訴訟管理理，依據(jù)據(jù)合同約約定執(zhí)行行訴訟程程序；四四是對已已進(jìn)入破破產(chǎn)清算算類貸款款，做好好債權(quán)申申報(bào)、參參與債權(quán)權(quán)人會議議和清算算分配，，依法維維護(hù)債權(quán)權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)處置置措施CompanyLogo防典當(dāng)企企業(yè)內(nèi)部部流程管管控（二）貸貸款重組組。對已已形成的的不良貸貸款，公公司可嘗嘗試對借借款人、、擔(dān)保人人、擔(dān)保保物、還還款期限限等借款款要素進(jìn)進(jìn)行恰當(dāng)當(dāng)?shù)闹亟M組和安排排，設(shè)法法改善借借款人財(cái)財(cái)務(wù)狀況況，增強(qiáng)強(qiáng)借款人人償債能能力、降降低公司司的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，防范范借款人人逃避債債務(wù)。（三）貸貸款清收收。不良良貸款的的清收是是以貨幣幣形勢收收回不良良貸款。。要建立立不良貸貸款清收收臺賬，，真實(shí)記記錄清收收情況，，以便監(jiān)監(jiān)測和考考核。（四）盤盤活管理理。不良良貸款盤盤活是通通過注資資、債務(wù)務(wù)轉(zhuǎn)移、、貸款重重組等方方式，降降低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)減少損損失。CompanyLogo防典當(dāng)企企業(yè)內(nèi)部部流程管管控（五）以以資抵債債管理。。對抵債債資產(chǎn)專專門管理理并辦理理過戶手手續(xù)，進(jìn)進(jìn)行相關(guān)關(guān)賬務(wù)處處理。經(jīng)經(jīng)公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部或?qū)弻徺J會的的同意、、在合法法合規(guī)的的前提下下處置資資產(chǎn)。（六）貸貸款損失失核定。。對確實(shí)實(shí)無法收收回的不不良貸款款，公司司應(yīng)繼續(xù)續(xù)向債務(wù)務(wù)人追索索或進(jìn)行行市場化化處置。。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失處處理CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失處處理典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失處處理一般般有兩種種：一是是風(fēng)險(xiǎn)自自留，即即用呆賬賬準(zhǔn)備金金彌補(bǔ)，，一是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失轉(zhuǎn)移，，即通過過財(cái)務(wù)做做稅前扣扣除賬務(wù)務(wù)處理。。今天著著重講一一下典當(dāng)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損損失稅前前扣除：：CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失失處理根據(jù)典當(dāng)經(jīng)營營范圍，一般般典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損損失包括實(shí)際際資產(chǎn)損失和和法定資產(chǎn)損損失兩種：典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失失的種類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失失處理（一）實(shí)際資資產(chǎn)損失:指企業(yè)在正常常經(jīng)營管理活活動中，按照照公允價(jià)格銷銷售、轉(zhuǎn)讓、、變賣非貨幣幣資產(chǎn)的損失失。如典當(dāng)行質(zhì)押押的汽車、金金銀首飾、原原材料、產(chǎn)成成品等非貨幣幣資產(chǎn)發(fā)生絕絕當(dāng)，按照典典當(dāng)管理辦法法通過拍賣、、變賣等方式式處理所得的的資金不足以以彌補(bǔ)典當(dāng)本本金所產(chǎn)生的的損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失失處理（二）法定資資產(chǎn)損失指企業(yè)雖未實(shí)實(shí)際處置，但但符合財(cái)稅【【2009】】57號《財(cái)財(cái)政部、國家家稅務(wù)總局關(guān)關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)損失稅前扣扣除政策的通通知》和國家家稅務(wù)總局公公告2011年第25號號：《企業(yè)資資產(chǎn)損失所得得稅稅前扣除除管理辦法》》規(guī)定條件計(jì)計(jì)算確認(rèn)的損損失。如典當(dāng)行的房房地產(chǎn)抵押業(yè)業(yè)務(wù)，由于借借款人遭受重重大自然災(zāi)害害或者意外事事故，借款人人觸犯刑律，，依法受到制制裁，借款人人死亡等原因因，致使到期期不能償還典典當(dāng)本金和息息費(fèi)，雖依法法對其財(cái)產(chǎn)或或者遺產(chǎn)進(jìn)行行清償，其財(cái)財(cái)產(chǎn)不足歸還還所借債務(wù)本本金，產(chǎn)生的的典當(dāng)損失，，或者絕當(dāng)后后典當(dāng)行訴諸諸法律，經(jīng)法法院對借款人人強(qiáng)制執(zhí)行，，企業(yè)依法取取得抵債資產(chǎn)產(chǎn)，抵債金額額小于貸款本本金差額，產(chǎn)產(chǎn)生的典當(dāng)損損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損損失處理申報(bào)期限：：典當(dāng)行在在進(jìn)行企業(yè)業(yè)所得稅年年度匯算清清繳申報(bào)時(shí)時(shí)，可將資資產(chǎn)損失申申報(bào)材料和和納稅資料料作為企業(yè)業(yè)所得稅年年度納稅申申報(bào)表的附附件一并向向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)報(bào)送。資產(chǎn)產(chǎn)損損失失稅稅前前扣扣除除的的申申報(bào)報(bào)期期限限CompanyLogo典當(dāng)當(dāng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損