事務所審計工作總結2023年

第9頁共9頁事務所審計?工作總結2?022年?一、審計工?作基本情況?__年_?_月__日?，會計師事?務所、財務?部、證券部?就公司__?年度審計事?項進行了現(xiàn)?場溝通，并?將溝通情況?及初步審計?計劃提交董?事會審計委?員會；審計?委員會分別?__年__?月__日和?__月15?召開會議審?議年度報告?相關議題；?分別于_?_年__月?__日和_?_月__日?進行了進場?后及審計報?告定稿前的?現(xiàn)場審計溝?通工作；根?據(jù)會計師事?務所審計小?組的審計時?間安排，審?計小組按約?定時限內(nèi)完?成了所有審?計程序，取?得了充分適?當?shù)膶徲嬜C?據(jù)，并向審?計委員會提?交了無保留?意見的審計?報告。二?、年審會計?師遵守職業(yè)?道德基本原?則情況1?、獨立性?__會計師?事務所有限?公司所有職?員未在本公?司任職，并?未獲取除法?定審計必要?費用外的任?何現(xiàn)金及其?他任何形式?經(jīng)濟利益；?會計師事務?所與本公?__電氣股?份有限公司?年度審計工?作的總結報?告司之間不?存在直接或?者間接的相?互投資情況?，也不存在?密切的經(jīng)營?關系；會計?師事務所對?公司的審計?業(yè)務不存在?自我評價，?審計小組成?員和公司決?策層之間不?存在關聯(lián)關?系。在本?次審計工作?中會計師事?務所及審計?成員始終保?持了形式上?和實質上的?雙重獨立，?遵守了職業(yè)?道德基本原?則中關于保?持獨立性的?要求。2?、專業(yè)勝任?能力審計?小組共由_?__人組成?，具有注冊?會計師職稱?___人，?其中副主任?會計師__?_人、部門?經(jīng)理___?人、項目經(jīng)?理___人?、審計員_?__人、助?理審計員_?__人，組?成人員具有?承辦本次審?計業(yè)務所必?需的專業(yè)知?識和相關的?職業(yè)證書，?能夠勝任本?次審計工作?，同時也能?保持應有的?___和職?業(yè)謹慎性。?3、嚴守?職業(yè)道德?審計工作中?，事務所及?時與公司獨?立董事、董?事會審計委?員會就公司?年度審計工?作安排進行?制定、溝通?、確認，與?公司獨立董?事共同重點?___審計?工作中的成?員的構成，?審計計劃、?風險判斷、?風險及舞弊?的測試和評?價方法等相?關問題，認?真接受公司?董事會委員?會的督促，?保證了公司?年度報告的?真實、準確?、完整和及?時，保證了?公司信息披?露的高質量?性。三、?審計計劃、?審計程序及?出具審計報?告意見情況?1、精心?編制審計工?作計劃在?本年度審計?過程中，審?計小組通過?初步業(yè)務活?動制定了具?體的審計計?劃，為完成?審計任務和?減小審計風?險做了充分?的準備。?2、嚴格執(zhí)?行審計程序?審計小組?在根據(jù)公司?的內(nèi)部控制?的完整性、?設計的合理?性和運行的?有效性進行?評價的基礎?上確定需重?點實施的實?質性測試程?序。在符合?性測試審計?程序中為了?獲得內(nèi)部控?制有效運行?的審計證據(jù)?，審計小組?執(zhí)行了內(nèi)部?控制和穿行?測試的程?__電氣股?份有限公司?年度審計工?作的總結報?告序。在實?質性測試審?計程序中審?計人員執(zhí)行?了檢查、函?證、計算、?監(jiān)盤、分析?性復核等審?計程序，為?各類交易、?賬戶余額的?列報獲取了?充分必要的?審計證據(jù)。?3、真實?完整的審計?報告審計?小組在本年?度審計中按?照中國注冊?會計師審計?準則的要求?執(zhí)行了恰當?的審計程序?，為發(fā)表審?計意見獲取?了充分、適?當?shù)膶徲嬜C?據(jù)。會計師?事務所對公?司財務報表?發(fā)表的無保?留審計意見?是在獲取充?分、適當?shù)?審計證據(jù)的?基礎做出的?。四、會?計師事務所?年審過程中?的建議和公?司的改進情?況會計師?事務所審計?過程中，審?計小組從實?際出發(fā)，實?事求是，對?本公司提出?了改進意見?。公司對其?提出的改進?意見已經(jīng)采?納，并已實?施改進。?五、結論性?總結__?會計師事務?所有限公司?已連續(xù)為本?公司提供審?計服務工作?六年，公司?未被出具否?定或無法保?留意見的審?計報告，歷?年審計報告?均公正的反?映了公司的?真實信息。?__會計?師事務所有?限公司年審?注冊會計師?已嚴格按照?中國注冊會?計師獨立審?計準則的規(guī)?定執(zhí)行了審?計工作，審?計時間充分?，審計人員?配置合理、?執(zhí)業(yè)水平勝?任，出具的?審計報表能?夠充分反映?公司__年?__月__?日的財務狀?況以及__?年度的經(jīng)營?成果和現(xiàn)金?流量，出具?的審計結論?符合公司的?實際情況。?事務所審?計工作總結?（二）我?于年月借調?至分公司從?事審計工作?，在此工作?期間，工作?態(tài)度嚴謹認?真，緊緊圍?繞各項工作?目標，堅持?“依法審計?、服務大局?、圍繞中心?、突出重點?、求真務實?”的審計工?作方針，履?行好崗位職?責，在領導?的關心和同?事們的幫助?支持下，較?好地完成了?各項工作任?務，現(xiàn)將在?分公司借調?一年半期間?的工作情況?小結一、?加強學習，?培養(yǎng)提高自?身綜合素質?。為了進?一步提高自?身綜合素質?，更好地做?好本職工作?，發(fā)揮審計?工作的重要?職能，加強?學習，加強?自身的思想?道德建設，?在實際工作?中端正思想?，認真學習?貫徹___?和____?，進一步堅?定___信?念，自覺抑?制不正之風?和___現(xiàn)?象的侵襲，?毫不松懈地?培養(yǎng)自己的?綜合素質和?能力，做一?個合格的審?計人員。?二、強化技?能，努力提?高工作能力?和水平。?在日常工作?中，我深切?體會到，審?計工作是一?項專業(yè)性和?實踐性很強?的工作，隨?著經(jīng)濟結構?及審計環(huán)境?的飛速變化?，對審計工?作的要求也?愈加嚴格，?加強理論及?業(yè)務學習是?取得本職工?作成果的重?要方法，為?此努力掌握?審計業(yè)知識?和廣博的理?論知識以提?高業(yè)務技能?，提升審計?工作能力和?水平，提高?審計工作質?量和效率。?三、履行?職責，圓滿?完成各項工?作任務。?在此從事審?計工作以來?，參加了分?公司系統(tǒng)內(nèi)?三個電廠的?物資專項審?計，還實施?了對分公司?所屬電廠的?資本性支出?專項審計、?__電廠的?內(nèi)控缺陷整?改情況監(jiān)督?、__電廠?熱值差專項?審計及__?、瑞金電廠?的廠內(nèi)費用?及損耗專項?審計，出具?審計報告_?__篇，提?出審計建議?或意見__?_余條，得?到分公司領?導及同事的?肯定。除分?公司系統(tǒng)內(nèi)?的審計項目?外，還圓滿?地完成了平?涼電廠的任?中審計、股?份公司借調?的___電?力檢修公司?離任審計和?瑞金電廠績?效審計，每?一項審計工?作，特別是?隨股份公司?去審計，不?僅學到了不?少知識，也?積累了不少?經(jīng)驗，對審?計工作能力?有了一定的?提高。通?過審計工作?，使我認識?到審計工作?的重要性，?進一步提高?了思想政治?素質，開闊?了視野，拓?寬了工作思?路，增強了?全局意識，?在總結成績?的同時，也?認識到自己?存在的不足?，如還不能?充分運用中?普審計平臺?、電子商務?平臺等現(xiàn)代?信息系統(tǒng)進?行審計、不?太了解生產(chǎn)?方面的知識?和流程等，?造成審計工?作的局限性?，在今后的?工作中，將?進一步加強?學習，努力?拓展業(yè)務范?圍和能力，?不斷提高自?身業(yè)務水平?和綜合能力?，以便適應?更高層次審?計監(jiān)督工作?的需要，更?好地為審計?工作發(fā)揮作?用。事務?所審計工作?總結（三）?實習已經(jīng)?過去將近一?個月了，思?前想后還是?得總結一下?打工生活滴?～反正開學?得交實踐論?文，那——?就不妨一石?二鳥啦，身?為會計專業(yè)?的學生，同?時又對審計?懷有濃厚的?興趣，因而?我選擇到會?計師事務所?實習，嘗試?去感受審計?工作的甜酸?苦辣。正?式實習的前?幾天我就已?經(jīng)在網(wǎng)上查?清楚到工作?地點的公交?路線，又牢?記著具體的?地址，心想?萬無一失了?。誰知道實?習的第一天?按著在網(wǎng)上?查出來的路?線下車后，?問了在車站?維持秩序的?保安和好幾?個路人都沒?有一個人知?道我工作的?那棟大廈在?哪里。我著?急了，怎么?可以在實習?的第一天出?現(xiàn)這種意外?呢？于是我?見到保安人?員就攔截，?終于我碰到?的第二個保?安知道大廈?的所在，朝?他指著的方?向望去才發(fā)?現(xiàn)那棟大廈?正在裝修，?整棟建筑都?被竹竿和綠?色的尼龍布?給包起來了?，怪不得我?老找不著。?在我的加速?奔跑下最后?在上班時間?的前五分鐘?到達了辦公?室。辦公?室給我的第?一感覺就是?“空密交錯?”。“空”?指的是偌大?的辦公室卻?沒幾個辦公?人員；“密?”指的是一?排排的辦公?桌上擺滿了?層層疊疊的?紙張。簡單?的景象卻深?刻的反映出?了審計工作?的最本質的?特點：忙。?辦公室里工?作的職員少?是因為大部?分的員工都?出外勤了，?而辦公桌上?堆滿的是審?計報告的工?作底稿。審?計工作的大?部分就是由?外勤和出具?審計報告構?成的。找到?了自己的位?置后我的上?司給我的第?一個任務就?是看底稿。?我才發(fā)現(xiàn)審?計工作也分?很多種，最?普遍的當然?是年度審計?啦，除此之?外還有勞保?金的審計，?離任審計等?專項審計。?而目前等待?整理的底稿?中最多的就?是年審了，?我就先看年?審的底稿。?其實底稿的?格式都一樣?，首先是封?面，接著是?索引，然后?是總體的審?計計劃，最?后是具體業(yè)?務的審計。?由于前三?項的內(nèi)容都?相似，所以?對我來說價?值最大的就?是具體業(yè)務?審計的部分?了。這部分?是審計工作?的精髓，凝?聚了審計工?作的過程。?審定了的科?目都匯集與?此，每個科?目都由具體?審計計劃，?審定表，抽?查表組成。?后來我從上?司口中得知?并不是每一?個會計科目?都有審定的?必要，只有?被審計單位?年度財務報?表上出現(xiàn)了?的科目才需?要審定。而?審定表上需?要填寫的內(nèi)?容有年初審?定數(shù)，就是?財務報表上?的年初數(shù)；?未審定數(shù)，?就是我們核?對了被審計?單位的明細?賬與總賬相?符后，總賬?上填寫的科?目的本年發(fā)?生額；已審?定數(shù)，就是?把年初數(shù)和?發(fā)生額相加?后的本年余?額。一般來?說，已審定?數(shù)是和被審?計單位提供?給我們的財?務報表上的?數(shù)字相同的?，如果出現(xiàn)?不符就是被?審計單位的?財務工作出?現(xiàn)問題了。?除了核對明?細賬和總賬?外，審計人?員還需要從?被審計單位?的賬簿中抽?出一定數(shù)量?的業(yè)務，再?檢查這些登?記入賬的業(yè)?務的記賬憑?證是否填寫?正確，記帳?憑證后附有?的原始憑證?是否齊全。?而這項工作?的過程就記?錄在抽查表?上。如果財?務報表上的?存在本年沒?有發(fā)生額的?科目，那么?這個科目就?沒有抽查的?必要了。?大概看懂了?一點審計工?作底稿后，?我就開始整?理工作底稿?的工作了。?其實這是一?個重復性很?強的工作，?但由于每間?公司的業(yè)務?不同，底稿?的內(nèi)容也各?不相同，我?就趁著這個?機會努力吸?取知識，找?出不懂的地?方抓緊時間?請教上司，?卻也感到其?樂無窮。畢?竟理論與實?踐是有著差?別的，有時?候甚至存在?鴻溝。而實?習的一個重?要目的是感?受這些鴻溝?并對此作出?應有的思考?。我實習?的第一個感?悟是實習價?值的高低取?決于自身的?積極性。在?一個完全陌?生的環(huán)境里?，有太多太?多的事情你?沒有能力把?握了。比如?是否可以碰?到一個主動?教導你并且?放手讓你做?業(yè)務，再指?出你的錯誤?幫助你進步?的上司。能?遇到這樣的?上司實屬難?能可貴，一?般情況下前?輩們都只顧?著自己的工?作，交代你?做些基本的?業(yè)務，做好?了他看到有?錯誤的地方?就自己改掉?了，也不會?特地的去向?你指出。因?此到最后自?己做的工作?到底規(guī)范與?否根本無從?知道。這時?候解決的辦?法就只有碰?到疑惑的問?題時抓住時?機去發(fā)問，?把握自己可?以把握到的?盡量讓實習?更具價值。?第二個感?悟是實習不?但是一個提?高動手能力?的機會，更?是一個鍛煉?交際能力的?時機。與辦?公室里的上?司前輩們保?持良好的關?系，可以讓?你盡快的熟?知公司的情?況，在遇到?困難的時候?也能夠及時?的得到幫助?。很高興的?是我做到了?和公司的前?輩以及__?_相處融洽?的這一點，?讓我在實習?期間心境愉?快并得到意?外的收獲。?第三個感?悟是在不斷?的挖掘與發(fā)?問中我漸漸?了解到內(nèi)資?會計師事務?所在激烈的?行業(yè)競爭中?的生存困境?。為了盡可?能的降低營?業(yè)成本，以?比較優(yōu)惠的?價格吸引客?戶，留住客?戶，內(nèi)資所?的一些工作?程序存在著?不太規(guī)范的?情況。比如?信函的發(fā)放?上，規(guī)范的?做法是會計?師事務所直?接把信函送?到被函證的?單位的，但?內(nèi)資所為了?節(jié)約成本會?讓被審計單?位自己完成?函證。在事?務所林立的?情況下，一?方面事務所?要創(chuàng)造利潤?，另一方面?要保證審計?報告的質量?。當兩者產(chǎn)?生矛盾的時?候，特別是?發(fā)生尖銳的?矛盾，關系?到事務所生?存發(fā)展的情?況下，很多?時候事務所?會以折衷的?方法，降低?審計工作質?量來謀求生?存。隨著?時間的流逝?，___日?漸增多，由?于我是第一?個進公司的?___，學?習東西比他?們早，工作?也完成得不?錯，負責管?理___的?職員就把教?導后進__?_整理審計?工作底稿的?工作交給了?我去完成。?所謂人多力?量大，在大?家的努力下?很快經(jīng)過整?理的底稿替?代了沒整理?的底稿占領?了一個又一?個桌面。這?時___的?管理員就教?我如何對已?經(jīng)整理過的?底稿進行歸?檔、裝訂、?貼條、保存?。由于工?作并不難，?我很快就把?從整理底稿?到將底稿保?存到鐵柜里?的這條流水?線掌握到手?了。當哪個?___沒有?工作問我有?什么可以幫?忙的時候我?總能交代她?們新的工作?，也很樂意?把我掌握到?的知識告訴?她們。因為?其他___?對前輩們都?有畏懼感，?同時覺得我?能把工作都?完成得很好?，所以她們?碰到問題的?時候就會選?擇首先向我?詢問；又因?為管理員在?___中與?我溝通得最?好，所以有?什么任務都?會交給我去?做。最后就?變成這樣一?種局面：辦?公室里名字?被叫得最多?次數(shù)的就是?我了從剛開?始在辦公室?里走漸漸變?成在辦公室?里跑來跑去?。由于交給?我的工作比?較多，而幫?助其他__?_解決一些?工作上的問?題也需要時?間，我無法?在短時間里?完成交與的?任務。所?以我開始把?手上的工作?分派給其他?工作量比較?少的___?，讓每個人?都有充足的?工作。再后?來，___?的數(shù)量繼續(xù)?增多，中間?就會出現(xiàn)一?些溝通方面?