2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案單選題（共100題）1、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項。2018年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2018年4月1日復(fù)工，2018年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B2、下列關(guān)于地方政府一般債券的說法，正確的是（）。A.個人投資者不能投資一般債券B.發(fā)行利率只能采用招標(biāo)方式確定C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】C3、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關(guān)于收購方財務(wù)顧問的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、下列關(guān)于證券公司次級債券的說法正確的是（）。A.證券公司次級債券可以采用廣告方式發(fā)行B.注冊資本為人民幣500萬元的企業(yè)法人可以作為次級債券的機(jī)構(gòu)投資者C.每期債券的機(jī)構(gòu)投資者合計不得超過300人D.商業(yè)銀行、保險公司可以作為次級債券的機(jī)構(gòu)投資者【答案】D5、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金【答案】C6、下列關(guān)于存貨的說法正確的是（）。A.按照規(guī)定會計準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個別計價法、后進(jìn)先出法等方法B.存貨跌價準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回C.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計量D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】C7、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元B.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法C.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由收入的2％變更為1.5％D.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法變更為個別計價法【答案】D8、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C9、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B10、對中國證監(jiān)會擬采取的監(jiān)管措施，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人提出申辯的，如有充分證據(jù)證明下列事實且理由成立，中國證監(jiān)會予以采納的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C11、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)侰.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負(fù)債【答案】B12、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級市場購人乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C13、以下情形將導(dǎo)致該上市公司不能非公開發(fā)行優(yōu)先股的是（）。A.該公司2017年度財務(wù)報告被注冊會計師出具的審計報告為非標(biāo)準(zhǔn)審計報告的，所涉及事項在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除B.該公司的權(quán)益被控股股東嚴(yán)重?fù)p害但已經(jīng)消除C.2015年10月該公司受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.該公司2015年度至2017年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為8%、5%、6%，票面股息率為7%【答案】D14、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認(rèn)購的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、當(dāng)發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時點及時進(jìn)行披露。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A16、如果某公司股票的基準(zhǔn)價格是42元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換貼水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】A17、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅴ【答案】D18、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D19、某公司未清償?shù)恼J(rèn)股權(quán)證允許持有者以20元的價格認(rèn)購股票，該公司股票市場價格由25元升到30元時，認(rèn)股權(quán)證的市場價格由6元升到10.5元，則下列說法錯誤的是()。A.認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價值變?yōu)?0元B.股價上漲20%C.認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價值上漲100%D.杠桿作用為3.5倍【答案】D20、下列非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、下列有關(guān)積極式函證的說法中，正確的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A22、非商業(yè)銀行的上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C23、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ【答案】B25、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、下列關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說法，錯誤的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、下列符合《在其他主體中權(quán)益的披露》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C28、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)編制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】B30、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的是（）。A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C31、如果某公司股票的基準(zhǔn)價格是42元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換貼水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】A32、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C34、甲公司2×16年財務(wù)報表于2×17年4月10日對外報出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財務(wù)報表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準(zhǔn)B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項重要交易會計處理未充分考慮當(dāng)時情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤C(jī).3月12日，某項于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計的壞賬高于原預(yù)計金額【答案】C35、某上市公司第一大股東持股30％，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法不正確的有（）。A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進(jìn)行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負(fù)債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評估時需要對礦產(chǎn)資源儲量進(jìn)行核實并評審備案D.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告【答案】D37、下列關(guān)于中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、假設(shè)因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預(yù)定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導(dǎo)致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應(yīng)當(dāng)（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B39、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C41、下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了3.5萬元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲乙會計處理說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B43、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.IB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C44、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A45、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是（）。A.乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達(dá)成初步意向時對外披露【答案】A46、乙企業(yè)、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立甲股份公司，并發(fā)行股票及在證券交易所上市。甲公司籌委會擬在公司董事會中設(shè)立獨立董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，()不得在甲公司擔(dān)任獨立董事。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B47、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C48、甲股份有限公司2012年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響年初未分配利潤的有（）A.發(fā)現(xiàn)2011年少計財務(wù)費用300萬元B.發(fā)現(xiàn)2011年少計提折舊費用0.01萬元C.為2011年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出100萬元D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％改為5％【答案】A49、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、關(guān)于應(yīng)付債券，下列說法中錯誤的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅲ,Ⅳ【答案】A51、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人質(zhì)押股份占其所持股份的比例達(dá)到50%以上，以及之后質(zhì)押股份的，應(yīng)當(dāng)及時通知公司，并披露質(zhì)押股份情況、質(zhì)押融資款項的最終用途及資金償還安排B.訴訟、仲裁涉案金額超過1000萬元，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露C.股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露D.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)12個月累計計算的原則E.已經(jīng)按照規(guī)定履行重大訴訟、仲裁事項披露義務(wù)的，不再納入累計計算范圍【答案】B52、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列不屬于這個條件的是（）。A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60％D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30％【答案】C53、2013年2月5日，甲公司以1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】B54、為了保持公司的控制權(quán)，通常管理層會在公司章程中設(shè)置反收購條款。常見的反收購條款有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B55、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認(rèn)收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計提了100萬元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B56、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C58、下列公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】A59、保薦機(jī)構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，（）撤銷其保薦業(yè)務(wù)資格。A.國家市場監(jiān)督管理總局B.國務(wù)院C.中國證監(jiān)會D.中國證券業(yè)協(xié)會【答案】C60、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B61、保薦機(jī)構(gòu)對保薦項目的重要事項進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B62、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅴ【答案】A63、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C64、下列關(guān)于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯誤的是（）。A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要B.發(fā)行人應(yīng)有針對性地披露其實際面對的特有風(fēng)險，不必披露風(fēng)險對策和措施C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人可以將招股說明書最先刊登于其企業(yè)網(wǎng)站D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】C65、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報告中，要求對關(guān)聯(lián)人進(jìn)行披露，下列各項屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】C66、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強(qiáng)風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C67、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】A68、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A69、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。A.工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法B.凡對保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存C.發(fā)行人子公司對發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營或財務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，紙質(zhì)文檔工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年，以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿至少7年【答案】D70、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）A.合并、分立B.解散C.選任董事、監(jiān)事D.決定經(jīng)理人員報酬E.發(fā)行公司債券F.增資、減資【答案】C71、某企業(yè)2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1日因急需資金，企業(yè)采用不附追索權(quán)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的方式，將持有的尚未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，在滿足金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)貸記的會計科目是()。A.應(yīng)收票據(jù)B.短期借款C.財務(wù)費用D.銀行存款【答案】A72、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D73、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C74、某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，以下要求正確的有（）。A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】D75、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B76、重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，進(jìn)行道歉的人員包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D77、上市公司公開發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）。A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60%B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】B78、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C79、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B80、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B81、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)D.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】D82、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對以下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。A.Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B83、首次公開發(fā)行股票上市保薦書中的必備內(nèi)容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C84、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價格。甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價格減去財政補(bǔ)貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請財政補(bǔ)貼資金。2018年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元。關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的是（）。A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元B.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元C.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元D.甲公司確認(rèn)管理費用-1000萬元E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元【答案】C85、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％降為5％C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】A86、()是影響期權(quán)價格最主要的因素。A.權(quán)利期間B.利率C.標(biāo)的物價格的波動性D.協(xié)定價格與市場價格【答案】D87、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A88、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查，說法正確的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公開增發(fā)，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次B.創(chuàng)業(yè)板公司2017年4月15日首發(fā)上市，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每年對上市公司進(jìn)行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】B89、以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告B.聘請資信評級機(jī)構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應(yīng)當(dāng)及時披露不定期跟蹤評級報告C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報告D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】D90、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列（）情形下，交易所或者中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B91、股東大會就上市公司公開發(fā)行證券作出的決定，不應(yīng)當(dāng)包括下列（）事項。A.募集資金用途B.聘請保薦機(jī)構(gòu)C.定價方式或價格區(qū)間D.本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量E.發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【答案】B92、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列機(jī)構(gòu)中，必須使用自有資金參與公司股票發(fā)行的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B93、某產(chǎn)品預(yù)計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要實現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應(yīng)為（）萬件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B94、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。如果該關(guān)聯(lián)交易不具有重要性，即對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響，則類型相似的交易可合并披露。B.不管企業(yè)是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。C.企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。D.企業(yè)只有發(fā)生了關(guān)聯(lián)交易，才需要在在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。E.不管企業(yè)是否對外提供合并財務(wù)報表，對于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易均應(yīng)予以披露?！敬鸢浮緾95、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D96、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C97、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B98、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。A.發(fā)行保薦書B.招股說明書及招股說明書摘要C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細(xì)表D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見E.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】D99、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門主要包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥB.Ⅱ,Ⅳ,ⅥC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ【答案】D100、關(guān)于信用級別對債券價值的影響，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B多選題（共50題）1、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.風(fēng)險投資B.限售股上市流通C.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供財務(wù)資助【答案】AB2、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30目內(nèi)執(zhí)行B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC3、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）A.被收購公司董事會B.擬競價收購3％股份的收購人C.擬出讓5％股份的股東D.擬協(xié)議收購25％股份的收購人【答案】AD4、監(jiān)事可以通過以下方式產(chǎn)生（）A.創(chuàng)立大會B.董事會C.股東大會D.職工代表大會【答案】ACD5、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，己提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認(rèn)營業(yè)外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD6、甲股份有限公司2010年年度財務(wù)報告批準(zhǔn)對外報出日為2011年3月30日，實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的調(diào)整事項的有（）。A.3月1日發(fā)現(xiàn)2010年10月接受捐贈獲得的一項固定資產(chǎn)尚未入賬B.3月11日臨時股東大會決議購買乙公司51％的股權(quán)并于4月2日執(zhí)行完畢C.4月2日甲公司為從丙銀行借入8000萬元長期借款而簽訂重大資產(chǎn)抵押合同D.2月1日與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該債務(wù)重組協(xié)議系甲公司于2011年1月5日與丁公司簽訂E.3月10日甲公司被法院判決敗訴并要求支付賠款1000萬元，對此項訴訟甲公司已于2010年末確認(rèn)預(yù)計負(fù)債800萬元【答案】A7、以下收購構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）A.對甲的收購B.對乙的收購C.對丙的收購D.對丁的收購【答案】AD8、甲公司2011年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬【答案】BC9、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票800萬股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC10、甲公司2008年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）A.3月1日發(fā)現(xiàn)2008年10月一項固定資產(chǎn)尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產(chǎn)抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認(rèn)預(yù)計負(fù)債600萬元。【答案】AD11、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）A.擬修改債券持有人會議規(guī)則，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會議B.擔(dān)保人不得擔(dān)任債券受托管理人C.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)的需要要召開債券持有人會議D.擬變更債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議【答案】ABCD12、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的說法正確的有（）A.上市公司近1年受到交易所公開譴責(zé)，不能進(jìn)行股權(quán)激勵B.上市公司近1年審計報告是無法表示意見，不能進(jìn)行股權(quán)激勵C.上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10％D.采用股票期權(quán)方式進(jìn)行股權(quán)激勵的，股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計算不得超過5年E.采取股票期權(quán)方式的股權(quán)激勵不能在定期報告公布前30日內(nèi)授予股票期權(quán)【答案】BC13、以下應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）A.商品期貨實物交割B.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費C.自來水企業(yè)收取的與銷售數(shù)量無關(guān)的一次性費用D.交通運輸服務(wù)【答案】ABD14、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）A.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，次級債券可以計入附屬資本B.次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務(wù)D.次級債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人。【答案】ABCD15、境外法人機(jī)構(gòu)擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會提交的文件有（）A.其控股股東、實際控制人最近2年未變更的說明；B.財務(wù)顧問出具的收購人符合對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購上市公司能力的核查意見C.收購人接受中國司法、仲裁管轄的聲明D.基于收購人的實力和從業(yè)經(jīng)驗對上市公司后續(xù)發(fā)展計劃可行性的說明【答案】ABCD16、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）A.決定設(shè)立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負(fù)責(zé)人D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》【答案】BC17、以下關(guān)于會后事項說法正確的有（）A.過會后發(fā)行人變更保薦機(jī)構(gòu)的，需重新履行申報程序B.過會后發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案的，需重新提交發(fā)審會審核C.過會后更換簽字注冊會計師，保薦機(jī)構(gòu)通過重新盡職調(diào)查復(fù)核后認(rèn)為新出具的文件與原機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容有重大差異，需重新提交發(fā)審會審核D.過會后發(fā)行人提出增加募集資金需求量的，重需重新提交發(fā)審會審核【答案】ABCD18、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益為（）A.2008年基本每股收益為0.21B.2008年扣非后基本每股收益為0.25C.2007年度基本每股收益為0.15D.2007年度扣非后基本每股收益為0.15【答案】ABCD19、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明無過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.為盈利預(yù)測出具審核報告的會計師事務(wù)所除證明無過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【答案】ABD20、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬B.債務(wù)重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對上市公司的債務(wù)豁免200萬元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購買B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元【答案】A21、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）A.向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B.非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進(jìn)行推介C.股東大會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D.配股時，控股股東主動承諾認(rèn)購其他股東放棄配售的股份【答案】AB22、下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有（）A.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵需提供網(wǎng)絡(luò)投票C.上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時間內(nèi)進(jìn)行D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價較經(jīng)審計的賬面凈值溢價20％以上時才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【答案】BC23、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。A.或有資產(chǎn)和或有負(fù)債均不確認(rèn)B.當(dāng)或有資產(chǎn)可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益時，則應(yīng)在會計報表附注中披露C.或有資產(chǎn)一般不應(yīng)在會計報表附注中披露，但當(dāng)或有資產(chǎn)很可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益時，則應(yīng)在會計報表附注中披露D.一樁經(jīng)濟(jì)案件，若企業(yè)有98％的可能性獲得補(bǔ)償100萬元，則企業(yè)就應(yīng)將其確認(rèn)為資產(chǎn)E.或有負(fù)債符合一定條件時，企業(yè)應(yīng)將其確認(rèn)為負(fù)債【答案】AC24、下列關(guān)于地區(qū)性地方稅收的立法權(quán)的規(guī)定，正確的有（）。A.由省級立法機(jī)關(guān)行使B.經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)的同級政府行使C.經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)的下級政府行使D.可經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)縣級立法機(jī)關(guān)行使【答案】AB25、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時，采取的TN措施中符合法律規(guī)定的是（）A.查詢被調(diào)查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助D.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD26、某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以下符合規(guī)定的有（）A.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報告B.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績快報C.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日買入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月20日依法披露重大重組事項，董事于10月21日賣出股票【答案】AB27、債務(wù)人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）A.乙沖減資產(chǎn)減值損失200萬元B.甲確認(rèn)營業(yè)外收入2000萬元C.甲確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元D.乙確認(rèn)營業(yè)外支出1000萬元E.乙沖減壞賬準(zhǔn)備1200萬元F.甲確認(rèn)營業(yè)收入7000萬元【答案】AC28、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月B.控股股東認(rèn)購的可轉(zhuǎn)債無限售期C.控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個月D.非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購股份應(yīng)鎖定36個月E.上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。但在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個月的限制?！敬鸢浮緽D29、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）A.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行B.期限≤1年C.強(qiáng)制評級D.強(qiáng)制擔(dān)保E.在中央結(jié)算公司托管結(jié)算【答案】C30、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案B.董事會決議C.獨立董事的意見D.財務(wù)顧問報告E.法律意見書【答案】ABC31、下列關(guān)于股份支付的說法正確的是（）A.除可立即行權(quán)的股份支付外，無論是權(quán)益結(jié)算的股份支付還是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在授予日均不做會計處理B.對于換取職工服務(wù)的股份支付，企業(yè)應(yīng)以股份支付所授予的股份權(quán)益工具的公允價值計量C.現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后，負(fù)債的公允價值變動應(yīng)計入當(dāng)期損益D.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整?！敬鸢浮緼BCD32、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項目反映的有（）A.肉雞飼養(yǎng)場飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經(jīng)制造完成驗收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費的代銷商品，已經(jīng)入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB33、某上市公司，在其年度資產(chǎn)負(fù)債表日后至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日前發(fā)生的下列事項中，屬于非調(diào)整事項的有（）A.一棟廠房因地震倒塌，造成公司重大損失B.以前年度售出商品發(fā)生退貨C.董事會提出股票股利分配方案D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表舞弊或差錯E.發(fā)生企業(yè)合并【答案】AC34、下列說法正確的有（）A.首次公開發(fā)行股票，可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價方式確定發(fā)行價格B.與發(fā)行人或主承銷商有實際控制關(guān)系的詢價對象的自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個月D.詢價對象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個月【答案】AD35、以下屬于內(nèi)幕消息的有（）A.營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20％B.經(jīng)理發(fā)生變動C.公司發(fā)生重大虧損D.公司增資【答案】BCD36、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購300萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗B.除控股股東甲承諾認(rèn)購的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份C.控股股東甲承諾認(rèn)購500萬，實際認(rèn)購400萬，其他股東足額認(rèn)購，最終配售數(shù)量達(dá)到73％，則本次配售成功D.本次配股發(fā)行對象為股權(quán)登記日收市后登記在冊的全體股東【答案】AD37、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下系監(jiān)事會可以行使的職權(quán)有（）A.對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見B.檢查公司財務(wù)C.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對董事、高級管理人員提出罷免的建議D.提議召開臨時股東大會E.向股東大會提出提案【答案】ABCD38、某有限責(zé)