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文檔簡介

3/3年度預算方案制定規(guī)則第1章總則第1條為優(yōu)化公司資產，統(tǒng)籌支配公司年度資金使用方案，降低運營成本，削減費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率，指導編制規(guī)范、全面的年度預算方案，特制定本規(guī)則。第2條本規(guī)則適用于本公司年度預算的編制工作。第3條年度預算的編制依照“由上而下，上下結合，分級編制，逐級匯總，總體平衡”的程序進行。1．提交下年度經營猜測的報告每年1月3日前，預算委員會負責人須向董事會提交年度預算履行狀況（1月份用估計數），公司總經理向董事會提交下年度經營猜測的報告。2．下達主要經營指標每年1月10日前，董事會下達主要經營指標。每年1月15日前，預算委員會組織各部門經理召開預算工作會議，將下年度的總體目標分解到各部門，并及時間分解至四個季度。3．編制上報各部門經理組織編制本部門《部門預算（草案）》后上交預算委員會。4．整理匯總預算委員會負責匯總、審核、整理各部門提交的《部門預算（草案）》，形成《公司總體預算》。5．下達執(zhí)行年度預算必需于1月25日～1月30日，經董事會審核后提交股東大會審批，通過后下發(fā)至各部門正式執(zhí)行。第4條年度預算方案編制內容及分工公司的所有預算本著“誰執(zhí)行預算，誰就編制預算草案”的原則確定所有預算草案的編制責任單位。具體如下表。年度預算方案編制內容及分工表預算內容責任單位幫助單位備注產量預算經營管理部銷售部、生產部、各生產車間銷售預算銷售部物流部、倉儲部、經營管理部、生產部采購預算采購部經營管理部、財務部年度價格預算財務部銷售部、采購部大中小修預算設備部經營管理部、財務部備件預算設備部經營管理部、財務部設備預算設備部經營管理部、生產部、各生產車間、財務部技術改造預算技術部財務部、各生產車間質量指標預算質量部技術部、各生產車間平安環(huán)保指標預算平安環(huán)境衛(wèi)生部定員預算人力資源部經營管理部、財務部職工或員工收入預算經營管理部人力資源部、財務部銷售費用預算銷售部財務部制造費用預算各生產廠財務部生產成本預算各生產廠財務部管理費用預算財務部財務費用預算財務部籌資預算財務部其他銷售利潤預算依照部門（或單位）職能分工編制子公司預算依照部門（或單位）職能分工編制財務預算依照部門（或單位）職能分工編制其中：利潤預算現(xiàn)金流量預算資產負債預算第5條在年度預算編制前，相關部門要做好所有籌備工作，包括組織調查爭論??、檢查總結當期預算執(zhí)行狀況、測算預算關于指標數據、爭

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