存貨核算產品培訓

金蝶K/3WISE存貨核算功能培訓

版權所有?1993-2006金蝶軟件(中國)有限公司K3存貨核算總體介紹存貨核算的基礎數據設置入庫核算流程出庫核算流程異常信息處理期末記帳存貨跌價準備期末結帳/報表分析標準版V12.1新增功能目錄存貨定義定義

依據會計準則第三條，存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

依據存貨的定義，存貨是流動資產，應當在一年或一個營業(yè)周期內被消耗或出售。企業(yè)持有存貨的最終目的是為了出售。具體來講存貨包括各類材料、在產品、半成品、產成品、商品以及包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。K3存貨核算的假設前提

正確的應用物流的存貨核算系統是保證業(yè)務財務一體化的前提條件，所以它同時也具有一般財務核算的特點，具有一些假設前提： 核算主體：存貨核算以實倉倉庫為單位進行核算，區(qū)分總倉、分倉、分倉組，可以處理分散管理、多組織的核算要求； 核算期間：基于會計分期的要求，業(yè)務系統要求根據會計分期進行業(yè)務核算期間的設置，因此而提供期末的核算和記賬以及期末結帳的處理，統管整體的業(yè)務系統，所有業(yè)務以核算期間進行劃分，一般建議使用與財務一致的期間劃分標準； 數量金額核算：啟用存貨核算就是要對于企業(yè)的主要經營產品進行數量、金額的核算，與實務一致，數量要求在可以計量的范圍內存在，金額要求在本位幣的要求下可以計量，在一定的精度要求下，數量、金額同時存在是正確進行核算的基本前提；核算對象：物流的核算對象為企業(yè)主要經營產品，在工業(yè)企業(yè)可以體現為物料，商業(yè)企業(yè)可以體現為商品，K/3系統以核算項目來存在，其他信息作為輔助資源補充業(yè)務日常處理的要求設置。紅字出庫核算外購入庫核算暫估入庫核算自制入庫核算委外加工入庫核算材料出庫核算產成品出庫核算基礎資料系統參數用戶管理期初余額調整成本調整單委外工序接收核算調價單據錄入調價單據維護無單價單據匯總更新單價存貨跌價維護存貨跌價準備計提表憑證生成憑證模板憑證查詢期末結帳總帳系統異常余額匯報表不確定單價單據維護無單價單據按物料更新單價無單價單據按單據更新單價入庫核算各種分析報表出庫核算各種分析報表存貨核算應用流程圖提供物流、財務余額對賬功能杜絕無單價業(yè)務提供單價確認平臺引入跌價準備模型庫存反饋市價多種存貨成本類報表形成決策依據委外工序接收暫估其他入庫核算K3存貨核算總體介紹存貨核算的基礎數據設置入庫核算流程出庫核算流程異常信息處理期末記帳存貨跌價準備期末結帳報表分析標準版V12.1新增功能目錄系統參數暫估類參數關賬類單價來源類其他基礎數據設置多種類型倉庫物料物料屬性計價方法科目設置K3存貨核算總體介紹存貨核算的基礎數據設置入庫核算流程出庫核算流程異常信息處理期末記帳存貨跌價準備期末結帳/報表分析標準版V12.1新增功能目錄入庫核算流程-存貨采購成本的構成會計準則規(guī)定：存貨的采購成本的構成，即存貨的采購成本一般包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用： 購買價款，是指企業(yè)購入的材料或商品的發(fā)票賬單上列明的價款，但不包括按規(guī)定可以抵扣的增值稅額。 相關稅費，是指企業(yè)進口存貨繳納的關稅，企業(yè)購買、自制或委托加工存貨發(fā)生的消費稅、資源稅和不能從銷項稅額中抵扣的增值稅進項稅額等。 其他可直接歸屬于存貨采購的費用，即采購成本中除上述各項以外的可直接歸屬于存貨采購的費用，如在存貨采購過程中發(fā)生的倉儲費、包裝費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用等。這些費用能夠分清負擔對象的，應當直接計入所負擔對象的采購成本，如果不能夠歸屬于某負擔對象的，應該選擇合理的分配方法，分配計入有關存貨的采購成本。所采取的分配方法包括按照所購存貨的重量和采購價格的比率進行分配。

入庫核核算流流程-外購暫暫估相相關參參數與暫估估相關關的參參數：：1．生成成暫估估憑證證沖回回方式式：YES/NO，只有有YES才有暫暫估邏邏輯。。2．暫估估憑證證沖回回方式式月初一一次沖沖回/單到到沖回回3．暫估估差額額生成成方式式：差額調調整/單到沖沖回4．沖回回單據據編號號后綴綴入庫核核算流流程-與整單單折扣扣相關關參數數核算和和分配配依據據該參數數只有有在啟啟用整整單折折扣后后才有有效，，其可可選值值為““整單單折前前金額額””、““整單單折后后金額額””，默默認值值為““整單單折后后金額額””。該參數數在鉤鉤稽和和核算算時影影響的的單據據包含含：購購貨發(fā)發(fā)票（（普通通）、、購貨貨發(fā)票票（專專用））、進進口單單證、、購貨貨發(fā)票票（普普通））、購購貨發(fā)發(fā)票（（專用用）。。該參數數在鉤鉤稽時時影響響的單單據包包含：：購貨貨發(fā)票票（普普通））、購購貨發(fā)發(fā)票（（專用用）、、進口口單證證、購購貨發(fā)發(fā)票（（普通通）、、購貨貨發(fā)票票（專專用））。以整單單折前前金額額參與與鉤稽稽或核核算還還是以以整單單折后后金額額參與與鉤稽稽或核核算由由系統統參數數值進進行確確認。。入庫核核算流流程-外購暫暫估流流程外購入入庫核核算-暫估流流程說說明1．估價價入庫庫方式式有兩兩種，，一種種是手手工在在單據據上錄錄入，，另一一種方方式是是在““無單單價單單據維維護””模塊塊中進進行單單價更更新。2．生成成外購購暫估估入庫庫憑證證3．生成成暫估估沖回回憑證證：手手工/系統自自動外購入入庫核核算-工業(yè)模模式與與商業(yè)業(yè)模式式的異異同外購入入庫核核算根根據系系統參參數【生成暫暫估憑憑證沖沖回方方式】分成工工業(yè)模模式與與商業(yè)業(yè)模式式，選選中為為工業(yè)業(yè)，由由于10.2工商業(yè)業(yè)合并并后產產生的的，工工業(yè)與與商業(yè)業(yè)模式式的不不同：：生成憑憑證的的憑證證模版版不同同。生成的暫估估補差方式式不同。補充鉤稽后后生成憑證證的模版不不相同。鉤稽不同，，工業(yè)不支支持部分鉤鉤稽，商業(yè)業(yè)支持部分分鉤稽。入庫核算流流程-外購入庫核核算（工業(yè)業(yè)式）入庫核算流流程-外購入庫核核算（商業(yè)業(yè)式）外購入庫核核算-費用分配（（不支持部部分鉤稽））費用分配的的條件：必須本期已已經鉤稽了了費用發(fā)票票，前期沒沒有鉤稽的的采購發(fā)票票,且發(fā)票沒有有生成憑證證費用分配作作用：費用發(fā)票金金額反寫采采購發(fā)票上上的應計成成本費用，，不計成本本費用，運運費稅金按數量分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票的數量按金額分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票的金額外購入庫核核算-核算邏輯（（不支持部部分鉤稽））（發(fā)票的不不含稅金額額本位幣＋＋計入成本本的費用本本位幣）/入庫單的數數量×該行物料的的數量。多行相同物物料時最后后一行通過過扣減方式式計算，處處理尾差。。外購入庫核核算-費用分配邏邏輯（支持部分鉤鉤稽）按數量分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票行的數量量按金額分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票行的金額額注意：1）、未鉤稽稽的發(fā)票行行不參與分分配；2）、分配是是按整行的的數量、金金額進行分分配，不是是按發(fā)票的的鉤稽數量量、鉤稽金金額進行分分配。外購入庫核核算-費用分配案案例外購入庫核核算-核算邏輯（（支持部分鉤鉤稽）不存在費用用發(fā)票發(fā)票的鉤稽稽金額/入庫單的鉤鉤稽數量×該行物料的的數量存在費用發(fā)發(fā)票〔發(fā)票的鉤稽稽金額＋∑（費用發(fā)票票的金額/發(fā)票的數量量×發(fā)票的鉤稽稽數量）〕/入庫單的鉤鉤稽數量×該行物料的的數量外購入庫核核算-差額生成單單據差額調整。差額調整就就是對外購購入庫單與與發(fā)票金額額差額部分分生成暫估估補差單，，在前面的的工業(yè)模式式和商業(yè)模模式都可能能存在，主主要根據系系統參數【暫估差額生生成方式】決定。單到沖回單到沖回就就是先對參參與鉤稽部部分的原藍藍字入庫單單按鉤稽數數量生成紅紅字入庫單單，金額取取原外購入入庫單鉤稽稽金額，單單價取藍字字入庫單，，然后再按按鉤稽數量量生成藍字字入庫單，，單價、金金額取發(fā)票票核算處理理的單價、、金額。如果為紅字字入庫單則則先生成藍藍字入庫單單，金額取取外購入庫庫單鉤稽金金額，單價價取藍字入入庫單，再再生成紅字字入庫單，，單價、金金額取發(fā)票票核算處理理的單價、、金額。委外加工管管理整體解解決方案委外加工定定義委外加工是是企業(yè)在產產能有限或或企業(yè)不具具備相應資資源、技術術等情況，，將產品的的部份工序序或半成品品外發(fā)加工工，也叫外外協加工。。業(yè)務形式：：工序委外加加工，即企企業(yè)將部份份工序外發(fā)發(fā)給加工商商進行加工工處理，外外發(fā)的工序序較難固定定，視企業(yè)業(yè)的生產計計劃而定；；通常是直直接由生產產線外發(fā)生生產，不需需要經過倉倉庫發(fā)料及及半成品入入庫處理，，其間不改改變物料的的產品代碼碼；也稱此此為工序委委外。訂單委外外加工，，為原料料或半成成品的委委外加工工處理，，通常是是企業(yè)提提供原材材料或半半成品給給加工商商，加工工商自行行采購一一些輔料料或材料料加工成成半成品品或產品品，企業(yè)業(yè)外發(fā)材材料及接接收委外外加工品品均需要要通過倉倉儲部門門進行管管理，發(fā)發(fā)出的物物料及加加工后物物料通常常不為同同一物料料代碼；；在企業(yè)業(yè)中委外外作業(yè)通通常由采采購部門門來進行行歸口管管理。業(yè)務類型型：普通委外外：企業(yè)業(yè)提供原原材料或或半成品品給加工工商，發(fā)發(fā)出的物物料及加加工后物物料通常常不為同同一物料料代碼。。返修委外外：企業(yè)業(yè)將一些些產品或或配件，，外發(fā)給給加工商商進行加加工修復復其中的的部件，，返回后后的物料料與發(fā)出出的物料料代碼一一致。訂單委外外流程委外加工工計劃委外訂單單委外發(fā)料料單委外收料料單檢驗報告告委外入庫庫單退料單外發(fā)加工工加工發(fā)票票供應商管管理質量管理理核銷、鉤鉤稽加工費暫暫估生成正式式憑證加工費對對賬單供應商材材料對賬賬單委外在制制品報表表委外加工工財務報報表未收到NY暫估憑證證沖回委外發(fā)料料單發(fā)票到未收到NY返修委外外流程委外返修修計劃委外返修修訂單委外返修修投料單單委外收料料單委外入庫庫單外發(fā)返修修返修加工工發(fā)票供應商管管理核銷、鉤鉤稽加工費暫暫估生成正式式憑證返修費對對賬單委外在返返修報表表委外返修修財務報報表未收到暫估憑證證沖回返修品出出庫單未收到發(fā)票到工序委外外處理流流程圖生產任務單工序計劃工序流轉卡派工工作臺工序流轉卡外發(fā)加工轉入加工費對賬單委外進度報表委外加工財務報表委外轉出單自制工序10轉入委外工序20轉出轉入自制工序30轉出工序檢驗單委外接受單制造費用加工發(fā)票供應商管理應付系統反轉入

引出成本核算轉入轉入轉出轉出轉出打印反寫反寫引出委外入庫庫核算流流程委外加工工入庫核核算-材料費核核算核銷的過過程和邏邏輯具體體邏輯請請參考委委外加工工管理系系統的PPT。材料費核核算，材材料費＝＝按照入入庫單核核銷的出出庫單信信息重新新取得出出庫材料料成本并并匯總得得到準確確材料費費用。委外加工工入庫核核算-加工費核核算費用分配配。1、按數量量分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的數數量2、按金額額分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的金金額委外加工工入庫加加工費核核算。（發(fā)票的的不含稅稅金額本本位幣＋＋計入成成本的費費用本位位幣）/入庫單的的數量×該行物料料的數量量。多行相同同物料時時最后一一行通過過扣減方方式計算算，處理理尾差。。委外加工工入庫核核算-總成本核核算入庫成本本計算總成本＝＝系統匯匯總材料料費用和和加工費費用得到到入庫物物料的總總成本信信息。并倒算單單位成本本，從而而完成整整個委外外加工核核算工作作。委外加工工入庫核核算-與外購入入庫核算算的差異異在商業(yè)模模式下，，委外加加工入庫庫單只有有【差額調整整】方式，即即存在差差額時，，只可能能生成差差額調整整單，不不可能生生成紅藍藍單。在工業(yè)模模式下，，委外加加工入庫庫單憑證證沖回只只有【單到沖回回】方式，即即需要手手工沖回回憑證。。采購發(fā)票票的作用用不同。。采購環(huán)節(jié)節(jié)：采購購發(fā)票－－>反映物料料采購的的材料成成本。委外加工工環(huán)節(jié)：：采購發(fā)發(fā)票－>反映加工工物料加加工成本本。成本構成成不一樣樣采購環(huán)節(jié)節(jié)：主要要是材料料成本、、采購費費用委外加工工：主要要是材料料成本、、加工費費用、其其他費用用入庫核算算流程-自制入庫庫若成本系系統已啟啟用，則則可自動動引入成成本系統統的產品品成本計計算結果果，用戶戶不需進進行該核核算工作作。在未使用用成本系系統的情情況下，，需手工工錄入自自制入庫庫成本或或通過外外部引入入。當物料采采用計劃劃成本和和實際成成本時，，錄入方方式不同同。入庫核算算流程-其他入庫庫非組裝/非拆卸單單核算1)手工錄入入2)更新無單單價單據據組裝核算算1)手工錄入入2)系統自動動核算，，根據組組裝類型型的其它它出庫單單和組裝裝單中的的組裝費費用共同同計算。。拆卸核算算1)手工錄入入2)系統自動核算算，拆卸母件件成本＋拆卸卸費＝所有拆拆卸子件成本本，可按照用用戶設定的分分攤比例攤到到每筆拆卸子子件的成本上上。K3存貨核算總體體介紹存貨核算的基基礎數據設置置入庫核算流程程出庫核算流程程異常信息處理理期末記帳存貨跌價準備備期末結帳/報表分析標準版V12.1新新增功能目錄出庫核算的計計價方法：加權平均移動平均（新新會計準則已已經去掉了該該計價方法））先進先出后進先出（新新會計準則已已經去掉了該該計價方法））計劃價個別計價法（（批內先進先先出、批內加加權平均、批批內移動平均均）出庫核算流程程出庫核算流程程加權平均亦稱稱全月一次加加權平均法，，是指以當月月全部進貨數數量加上月初初存貨數量作作為權數，去去除當月全部部進貨成本加加上月初存貨貨成本，計算算出存貨的加加權平均單位位成本，以此此為基礎計算算當月發(fā)出存存貨的成本和和期末存貨的的成本的一種種方法。計算算存貨的平均均單位成本的的公式如下：：存貨單位成本本＝（月初庫庫存存貨的實實際成本＋本本月各批進貨貨的實際單位位成本×本月各批進貨貨的數量）/（月初庫存存存貨數量＋本本月各批進貨貨數量之和））本月發(fā)出存貨貨的成本＝本本月發(fā)出存貨貨的數量×存貨單位成本本本月月末庫存存存貨成本＝＝月末庫存存存貨的數量×存貨單位成本本出庫核算流程程-加權平均算法法1期初2本期收入3本期平均單價價4更新出庫單的的成本出庫核算流程程-加權平均算法法采用移動加權權平均法，當當每次購進單單價與結存單單價不同時就就需要重新計計算一次加權權平均價，并并據此計算下下次購貨前的的存貨成本和和銷售成本。。其平均單價的的計算公式為為移動加權平均均單價=（前結存金額額+本次購入金額額）/（前結存金額額+本次購入數量量）采用這種方法法，可以隨時時結轉銷售成成本。利于對存貨進進行數量、金金額的日?？乜刂?。但這種種方法，如果果手工做賬，，由于每次進進貨后都要計計算一次平均均價，勢必會會增加會計核核算工作量。。出庫核算流程程-移動平均算法法有入庫，成本本變化以當前的成本本作為出庫成成本有入庫，成本本變化以當前的成本本作為出庫成成本出庫核算流程程-移動平均算法法不夠發(fā)出數量量，等下次夠夠發(fā)出數量時時發(fā)出出庫核算流程程-移動平均算法法先進先出法假假設先入庫的的材料先耗用用，期末庫存存材料就是最最近入庫的材材料，因此發(fā)發(fā)出材料按先先入庫的材料料的單位成本本計算。先進先出法法，期末材材料按照最最接近的單單位成本計計算，比較較接近目前前的市場價價格，因此此資產負債債表可以較較為真實地地反映財務務狀況；但但是由于本本期發(fā)出材材料成本是是按照較早早購入材料料的成本進進行計算的的，所以計計入產品成成本的直接接材料費用用因此可能能被低估，，等到這些些產品銷售售出去就會會使利潤表表的反映不不夠真實。。在通貨膨膨脹情況下下，先進先先出法會虛虛增利潤，，增加企業(yè)業(yè)的稅收負負擔，不利利于企業(yè)資資本保全。。先進先出法法對發(fā)出的的材料要逐逐筆進行計計價并登記記明細賬的的發(fā)出與結結存，核算算手續(xù)比較較煩瑣。出庫核算流流程-先進先出算算法出庫核算流流程-先進先出算算法出庫核算流流程-先進先出算算法計劃成本法法是指存貨貨得收入、、發(fā)出和結結存均采用用計劃成本本進行日常常核算，同同時將實際際成本與計計劃成本得得差異另行行設置有關關成本差異異帳戶（如如“材料成成本差異””）反映。。計劃成本法法的計算：：1）計算存貨成成本差異率率＝月初結存存存貨成本差差異額＋本本月收入存存貨成本差差異額月初結存存存貨計劃成成本＋本月月收入存貨貨計劃成本本存貨成本差差異率可以以正數也可可以負數。。2）發(fā)出存貨貨的實際成成本＝發(fā)出存貨的的計劃成本本×（1＋存貨成本本差異率））出庫核算流流程-計劃成本法法算法實際成本－－計劃成本本=差異累計實際存存貨成本計算存貨成成本差異率率本期發(fā)出單單價以實際成本本更新出庫庫成本成本出庫核算流流程-計劃成本法法算法1、調價的條條件：本期庫存單單據不能有有已經記賬賬的單據，，否則調價價不成功。。2、調價的結結果：1）更新本期期的期初余余額2）更新物料料的計劃價價3）更新本期期庫存單據據的計劃單單價和計劃劃成本。出庫核算流流程-計劃成本調調價個別計價法法，又稱個個別認定法法、分批認認定法等，，采用這一一個方法是是假設存貨貨的成本流流轉與實物物流轉相一一致，分別別按照其入入庫和生產產時所確定定的單位成成本作為計計算各批的的發(fā)出存貨貨和期末存存貨成本的的方法。在K/3系統中提供供批內先進進先出、批批內移動平平均和批內內加權平均均法，算法法基本與先先進先出、、移動加權權和加權平平均法相似似。物料的計價價方法設置置為【分批認定法法（批內先先進先出））】、【分批認定法法（批內移移動平均））】、【分批認定法法（批內加加權平均））】時，系統自自動強制對對物料進行行批號跟蹤蹤。出庫核算流流程-個別計價法法成本調撥單單/異價調撥單單紅字出庫單單據返工領料出出庫批次轉換單單出庫核算流流程-特殊單據處處理出庫核算還還有很多細細節(jié)，詳細細請參考牟牟永喬提供供的文檔：：出庫核算流流程-出庫核算詳詳細K3存貨核算總總體介紹存貨核算的的基礎數據據設置入庫核算流流程出庫核算流流程異常信息處處理期末記帳存貨跌價準準備期末結帳/報表分析標準版V12.1新增功能能異常異常不確定單價價出庫核算出庫異常沒有合適單單價正常出庫異常余余額匯報出庫核算-異常處理異常信息-不確定單價價不確定單價價的單據在在出庫核算算過程中產產生，以下下的情況：：本期未核算算的入庫單單，表現為為入庫單上上單價、金金額為零，，包括紅字字入庫單。。出庫時，出出現負結存存，根據負負結存出庫庫核算選項項，仍核算算不出單價價的藍字出出庫單。。核算時當前前出庫單價價為負數，，導致無法法更新單價價的藍字出出庫單。核算時當前前出庫單價價為負數，，導致無法法更新單價價的藍字出出庫單。異常信息-出庫異常余余額通過K/3出庫核算異異常余額匯匯報表，反反映本期出出庫核算（（材料出庫庫核算、產產品出庫核核算）后存存在如下的的不合理結結存數據。。物料結存數數量=0，但結存金金額<>0的異常情況況。物料結存數數量<0，結存金額額>0的異常情況況。物料結存數數量>0，結存金額額<0的異常情況況。異常信息-出庫異常余余額的原因因和解決辦辦法業(yè)務憑證數量金額期初余額

10100當期入庫

10110當期出庫生成憑證：金額20020200（以憑證為準）期末余額

010時點數量（PCS）金額（元）期初余額00當前期間入庫00當前期間出庫00當前期間暫估補差0100期末余額0100產生上述異異常的原因因：存在入庫缺缺單，或銷銷售多單的的情況，造造成庫存數數量<0，如后面的的案例。期初無結存存數量，本本期有暫估估補差、金金額調整單單卻無出入入庫單據，，如右表的的數據。出庫單據在在核算之前前已經生成成憑證，如如右表的數數據。其他人為因因素。解決辦法：：可以通過自自動生成成成本調整單單調整金額額?？赡苁窃瓉韥淼膯螕徊煌瓿傻模?，需要補錄錄或調整。。異常信息-庫存異常余余額通過K/3期初異常余余額匯報表表，反映本本期期初庫庫存存在異異常的數據據：物料倉庫結結存數量=0，但結存金金額<>0的異常情況況。物料倉庫結結存數量<0，結存金額額>0的異常情況況。物料倉庫結結存數量>0，結存金額額<0的異常情況況。異常信息-庫存異常余余額產生原原因與解決決方法這部分數據據是核算過過程中無法法進行差額額調整的異異常數據，，需要進行行人工處理理：出庫核算過過程中產生生異常余額額而未予調調整。物料分倉存存放，分倉倉單價不同同，按總倉倉核算。物料進行批批次管理，，但沒有按按分批認定定法進行核核算。物料庫存事務倉庫數量金額001入庫A1030001入庫B

1020001結余2050001出庫A1025＝50÷20×10001出庫B1025＝50÷20×10001結余A05001結余B

0－5異常發(fā)生案案例K3存貨核算總總體介紹存貨核算的的基礎數據據設置入庫核算流流程出庫核算流流程異常信息處處理期末記帳存貨跌價準準備期末結帳/報表分析標準版V12.1新增功能能目錄期末記帳各個環(huán)節(jié)的的記帳憑證證記帳憑證模模版記帳憑證選選項借方相同科科目合并貸方相同科科目合并借方科目來來源相同合合并貸方科目來來源相同合合并單據不能記記帳，或無無法過濾出出單據可能能的原因：：單據存在金金額為0的明細。未進行出庫庫核算，出出庫的金額額為0。分期收款的的發(fā)票需要要分期出庫庫單先做憑憑證。K3存貨核算總總體介紹存貨核算的的基礎數據據設置入庫核算流流程出庫核算流流程異常信息處處理期末記帳存貨跌價準準備期末結帳/報表分析標準版V12.1新增功能能目錄存貨跌價準準備會計準則要要求對期末末存貨，按按照成本與與可變現凈凈值兩者之之中的較低低者進行計計量。根據據謹慎性原原則，當存存貨的可變變現凈值下下跌至成本本以下時，，表明該存存貨給企業(yè)業(yè)帶來的未未來經濟利利益低于其其賬面金額額，因此應應將這部分分損失從資資產價值中中扣除，計計入當期損損益。這這里所所講的“成成本”是指指期末存貨貨的實際成成本；如企企業(yè)在存貨貨成本的日日常核算中中采用計劃劃成本法等等簡化核算算方法，則則“成本””為經過調調整后的實實際成本。。本本準則將可可變現凈值值定義為：：在日?；罨顒又校砸源尕浀墓拦烙嬍蹆r減減去至完工工時估計將將要發(fā)生的的成本、估估計的銷售售費用以及及相關稅費費后的金額額。K/3系統只處理理了存貨跌跌價準備的的結果，對對存貨的可可變現凈值值的確定過過程需要在在實際的業(yè)業(yè)務中根據據具體的規(guī)規(guī)則確定。。支持持按按物物料料計計提提存存貨貨跌跌價價準準備備支持持按按物物料料類類別別計計提提存存貨貨跌跌價價準準備備支持持按按物物料料整整體體計計提提存存貨貨跌跌價價準準備備存貨貨跌跌價價準準備備K3存貨貨核核算算的的假假設設前前提提存貨貨核核算算的的基基礎礎數數據據設設置置入庫庫核核算算流流程程出庫庫核核算算流流程程異常常信信息息處處理理期末末記記帳帳存貨貨跌跌價價準準備備期末末結結帳帳/報表表分分析析標準版V12.1新增增功能目錄期末處理理-對賬對賬對存貨科科目余額額，在總總賬和物物流系統統中進行行對賬。。對供應鏈鏈系統存貨科目目結存余