中建某局b項目操作模式匯報

xx項目操作模式xx尊敬的各位領導、同志們大家好！根據(jù)安排，由我作xx項目運作模式的匯報，不當之處請指正！總結(jié)BT項目操作模式的目的

為加強xx融資建造業(yè)務管理，規(guī)范融資建造行為，提高融資建造工作效率，實現(xiàn)收益最大化，根據(jù)我局BT項目的實施及進展情況，研究制定BT項目操作模式。我局BT項目操作的基本程序如下：選定目標區(qū)域市場收集信息篩選項目與政府簽訂合作框架協(xié)議項目洽談與政府簽署合作協(xié)議政府完善項目審批手續(xù)我局成立項目公司項目公司與政府簽署B(yǎng)T合同當?shù)厣绦刑峁┱募s責任擔保項目公司與貸款銀行簽署貸款協(xié)議項目招標確定總承包單位xx以標價分離方式將項目分包給局屬相關單位項目施工及過程管理合理運用銀行貸款保證施工需要及項目公司資本金回流項目交工及結(jié)算政府分期還本付息與政府還款同期分批歸還銀行專項貸款

第一章

與地方政府簽署合作協(xié)議七局欲進入某一地區(qū)進行BT項目運作，必須先與當?shù)卣_成合作意向，并簽署合作協(xié)議書。這此工作主要由局總部完成，具體分為以下幾個步驟：第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

針對我局擬進入的目標區(qū)域市場，收集該地區(qū)的宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)和大型項目信息，進行分析加工，研究確定是否進入目標市場。確定目標市場后，通過高端對接，實現(xiàn)目標市場介入。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

一、收集目標區(qū)域信息，確定合作地區(qū)對合作地區(qū)的大型項目信息進行分析，確定擬運作的目標項目，有目的地向當?shù)卣畳伋鑫覀兊暮献鳁l件，進行項目洽談。通過項目分析與洽談，可與政府簽訂合作框架協(xié)議，框定具體BT項目。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

二、對合作地區(qū)進行項目分析和洽談，簽訂合作框架協(xié)議第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書通過框架協(xié)議和項目洽談，雙方達到一致意向，簽署合作協(xié)議書，確定合作項目的基本事項。簽署合作協(xié)議的必要條件是:1、政府承諾不可撤銷的采購BT項目；2、當?shù)厣虡I(yè)銀行必須提供政府履約連帶責任擔保（或其他對我局有操作價值的擔保）；3、政府承諾將采購款列入年度財政預算并經(jīng)過當?shù)睾戏ǖ膶徟绦颍?、BT項目價格原則上按施工圖預算不下浮，材料按信息價結(jié)算，且預算經(jīng)過財政評審中心審計；特殊項目可考慮隱性下浮1%至2%；第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書5、BT項項目投投資期期原則則上為為X＋＋3，，即項項目采采購期期限不不超過過3年，，最長長不超超過X＋5；6、政政府承承諾支支付建建設期期和采采購期期我局局的投投資利利息，，利率率按BT項項目公公司融融資年年利率率（或或基準準利率率）加加上固固定的的1.5%計算算；第一章章與與地方方政府府簽署署合作作協(xié)議議三、與與當?shù)氐卣炇鹗鸷献髯鲄f(xié)議議書7、因因BT項目目移交交發(fā)生生的稅稅費由由政府府承擔擔以上7點也也是項項目洽洽談中中的重重點，，不能能滿足足以上上幾點點，BT項項目也也基本本上沒沒有了了運作作的必必要。。第一章章與與地方方政府府簽署署合作作協(xié)議議三、與與當?shù)氐卣炇鹗鸷献髯鲄f(xié)議議書

第二章章與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同與政府府簽署署合作作協(xié)議議書后后，雙雙方需需要進進行大大量的的工作作，籌籌備簽簽署B(yǎng)T合同，，主要要有以以下幾幾項：：第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同合作協(xié)協(xié)議簽簽署后后，雙雙方立立即組組建項項目工工作組組，建建立定定期協(xié)協(xié)商工工作機機制，，加快快項目目實施施步伐伐。為為了提提高效效率，，由我我局指指定專專業(yè)人人員全全程共共同參參與項項目的的勘察察設計計等工工作，，政府府給予予支持持。第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同一、雙雙方各各自組組建項項目工工作組組政府需需完成成的工工作包包括但但不限限于：：1、投資資建設設各項項行政政許可可、項項目核核準文文件（（工程程項目目建議議書批批復））；2、確定定設計計單位位；3、確定定監(jiān)理理單位位；4、項目目可行行性研研究報報告；；第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同二、需需政府府完成成的工工作5、編制制項目目施工工圖預預算，，經(jīng)雙雙方共共同聘聘請的的權威威第三三方專專業(yè)評評審，，政府府負責責經(jīng)財財政投投資評評審中中心通通過；；6、當?shù)氐厣虡I(yè)業(yè)銀行行提供供的政政府履履約連連帶責責任擔擔保；；7、BT項目采采購款款列入入政府府年度度財政政預算算并經(jīng)經(jīng)人大大批準準；第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同二、需需政府府完成成的工工作8、政政府授授權書書，授授權專專門機機構負負責代代表政政府實實施BT項項目法法人及及政府府采購購人的的職責責9、項項目環(huán)環(huán)境評評價報報告；；10、、建設設用地地許可可證（（國有有土地地使用用證））11、、建設設用地地規(guī)劃劃許可可證；；12、、建設設工程程規(guī)劃劃許可可證；；13、、建設設工程程施工工許可可證。。第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同二、需需政府府完成成的工工作14、、前期期工作作，包包括但但不限限于：：本項項目投投資建建設各各項行行政許許可、、征地地、居居民與與單位位的動動遷及及安置置、舊舊房拆拆除、、補償償、建建設土土地手手續(xù)辦辦理、、建設設用地地規(guī)劃劃、建建設工工程規(guī)規(guī)劃手手續(xù)辦辦理、、協(xié)助助施工工許可可辦理理、工工程相相應的的配套套設施施的建建設以以及工工程施施工所所需的的全部部配套套服務務，包包括供供電、、供水水、排排水、、進出出通道道等的的安排排。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同二、需政府完完成的工作第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作1、對項目資資料進行充分分研究，做好好投資及預算算分析重點是對投資資項目的施工工圖預算認真真進行分析測測算，確保BT項目不被被壓級壓價，，保證利潤空空間的存在。。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作2、編制可行行性研究報告告并獲得中建建股份批準可可行性研究報報告是項目能能否獲批和繼繼續(xù)實施的關關鍵，對每個個可行性研究究報告，局必必須成立專門門工作組組織織編寫。根據(jù)據(jù)“主張、評估、、決策”三分開的原則則，分為以下下幾個步驟：：1）局基礎設設施事業(yè)部牽牽頭，總部相相關部門、BT項目工作作組、局屬相相關單位配合合，完成可行行性研究報告告編制工作；；2）局成立專專門評估機構構對BT項目目進行專業(yè)化化論證評估；；3）可行性研研究報告經(jīng)局局董事會批準準后，上報中中建股份；4）溝通、協(xié)協(xié)調(diào)中建股份份批準BT項項目。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作3、配合政府府完成項目相相關手續(xù)項目工作組需需要配合政府府完成項目相相關手續(xù)，主主要包括：建建設用地許可可證、建設用用地規(guī)劃許可可證、建設工工程規(guī)劃許可可證、建設工工程施工許可可證等。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作4、與貸款銀銀行前期溝通通BT項目運作作成功的關鍵鍵是有充足的的資金供應，，獲得銀行專專項貸款是保保證BT項目目資金供應的的關鍵。因此此，必須事先先選擇目標銀銀行，提前溝溝通，以保證證項目貸款的的成功。七局在某地區(qū)區(qū)成立的項目目公司，應統(tǒng)統(tǒng)一管理所在在地所有BT建設項目。。注冊項目公公司應當明確確以下事項：：公司名稱、、類型、登記記地、注冊地地、手續(xù)辦理理程序、資金金來源、公司司章程、經(jīng)營營宗旨、經(jīng)營營范圍、機構構設置及工作作職責、稅務務籌劃、項目目貸款落實、、總公司批復復等。建議的的組織架構設設置如下：第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同四、注冊成立立項目公司第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同四、注冊成立立項目公司董事長總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理合約部工程部財務部辦公室BT項目公司司人員編制不不宜太多，建建議控制在10人以內(nèi)。。關于BT項目目投資人的確確定方式，目目前國家沒有有法律明確規(guī)規(guī)定是否需要要通過招標方方式確定。因因此，投資建建設的招標可可以暫不辦理理，雙方根據(jù)據(jù)簽署的合作作協(xié)議，直接接簽訂BT合合同。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同（無無需招標）如果當?shù)卣貏e要求通通過招標方式式確定BT項項目投資人，，可以協(xié)調(diào)政政府采取“兩招并一招”的方式，在招招標BT投資資人時同時確確定施工總承承包單位，即即采取“投資人與施工工總承包單位位”一次性招標確確定的方式，，中標的投資資人中國建筑筑第七工程局局有限公司即即為施工總承承包單位。中中標后由BT項目公司與與政府簽訂BT合同。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同1、BT項目目采購款已列列入政府年度度財政預算并并經(jīng)人大批準準；2、簽署B(yǎng)T合同的同時時，與當?shù)厣躺虡I(yè)銀行簽署署為政府提供供履約責任擔擔保的擔保合合同，且BT合同以擔保保合同生效為為前提；第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應當明明確的事項有有：3、BT合同同施工圖預算算價已經(jīng)政府府財政投資評評審中心通過過，并經(jīng)雙方方認可；4、前期工作作包括的具體體內(nèi)容，并約約定由政府完完成；5、工程結(jié)算算采用預算加加簽證的方式式，依據(jù)現(xiàn)行行最新定額及及當?shù)亍豆こ坛淘靸r信息》》計算。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應當明明確的事項有有：6、不在《工工程造價信息息》的材料，，由政府授權權機構簽證確確認，簽證要要既簽量又簽簽價。為減少少工作量，可可采用按月度度或季度簽證證的方式；7、我方投入入資金計息的的起算點以資資金到達指定定銀行帳戶為為準？還是以以約定的工程程形象進度為為準？還是以以兩者相結(jié)合合為準？建議議以第一種方方式約定或者者以第三種方方式約定；第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應當明明確的事項有有：8、利率的上上浮比例、調(diào)調(diào)整方式及利利息的支付時時間點；9、政府不可可撤消地支付付BT項目采采購款的年限限及支付時間間點；10、交工驗驗收通過的當當天或政府使使用BT工程程，視為向政政府完成了工工程移交，并并以此作為還還款的起算點點，絕對不能能以竣工結(jié)算算為支付的第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應當明明確的事項有有：起算點，絕對對不能以竣工工結(jié)算為支付付的起算點；；必須約定定以交工驗收收為支付的起起算點，應在在BT合同中中明確約定“竣工結(jié)算尚未未辦理的，暫暫以BT合同同額計算政府府分期還款額額?？⒐そY(jié)算算辦理完畢后后，如竣工結(jié)結(jié)算小于BT合同額，在在下次政府支支付采購款第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權權機構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應應當明確的的事項有：：時予以扣回回，如竣工工結(jié)算大于于BT合同同額，政府府應于結(jié)算算后15日日內(nèi)補足按按竣工結(jié)算算計算政府府應歸還的的采購款，，并在以后后支付采購購款時按竣竣工結(jié)算金金額計算。?！?1、BT合同生效效條件的約約定（主要要是項目審審批手續(xù)、、擔保）；；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權機構構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應應當明確的的事項有：：12、BT項目移交交發(fā)生的稅稅費由政府府承擔。這些明確的的事項應當當作為BT合同的條條文或附件件與BT合合同同時生生效，或作作為BT合合同生效的的前提條件件。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權機構構簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應應當明確的的事項有：：為了給資金金運作打下下良好的基基礎，可以以合理放大大BT合同同額，如將將前期費用用、設計費費、監(jiān)理費費等列入BT合同。。但BT合合同額也不不宜一味放放大，BT合同額的的65%絕絕對不能超超過建安費費總額。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權機構構簽訂BT合同

第三章與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同BT合同同簽簽訂訂后后，，銀銀行行融融資資就就成成為為頭頭等等大大事事，，融融資資成成功功與與否否是是BT項目目能能否否成成功功運運作作的的關關鍵鍵。。銀銀行行融融資資可可分分為為以以下下幾幾個個階階段段：：第三三章章與與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同針對對不不同同的的BT項目目，，應應選選擇擇不不同同的的銀銀行行做做為為融融資資對對象象。。與與銀銀行行的的前前期期溝溝通通工工作作，，應應當當從從項項目目簽簽訂訂框框架架協(xié)協(xié)議議后后即即開開始始實實質(zhì)質(zhì)工工作作，，主主要要內(nèi)內(nèi)容容有有：：第三三章章與與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同一、、與與目目標標銀銀行行前前期期溝溝通通1、銀銀行行貸貸款款是是否否需需要要擔擔保保？？如如需需擔擔保保，，擔擔保保方方式式的的要要求求？？是是否否存存在在不不占占用用局局擔擔保保資資源源的的擔擔保保方方式式？？2、對對BT項目目公公司司資資本本金金到到位位的的要要求求？？是是否否可可以以分分次次到到位位？？在在貸貸款款審審批批前前是是否否可可以以不不全全部部到到位位？？第三三章章與與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同一、、與與目目標標銀銀行行前前期期溝溝通通3、、BT項項目目合合計計的的資資本本金金將將超超過過5000萬萬元元，，但但第第一一個個BT項項目目資資本本金金總總額額不不足足5000萬萬元元是是否否影影響響貸貸款款評評級級？？4、、BT項項目目公公司司資資本本金金在在貸貸款款審審批批前前是是否否可可以以使使用用？？如銀銀行行要要求求不不允允許許使使用用，，要要盡盡量量協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)可可以以使使用用，，以以加加速速資資金金回回流流，，否否則則可可能能造造成成較較嚴嚴重重的的后后果果。。第三三章章與與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同一、、與與目目標標銀銀行行前前期期溝溝通通5、、項項目目公公司司最最高高可可申申請請的的貸貸款款額額度度？？是是否否為為65%或或更更高高？？6、、申申請請貸貸款款所所需需申申報報的的詳詳細細資資料料？？尤尤其其是是需需要要政政府府提提供供的的資資料料？？7、、貸貸款款銀銀行行的的審審批批程程序序？？審審批批所所需需時時間間？？第三三章章與與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同一、、與與目目標標銀銀行行前前期期溝溝通通8、、銀銀行行貸貸款款批批準準后后，，銀銀行行對對放放款款方方面面的的要要求求？？9、、銀銀行行對對貸貸款款資資金金的的監(jiān)監(jiān)管管方方式式？？監(jiān)監(jiān)管管程程序序？？對對我我局局可可能能造造成成的的影影響響？？10、、如如何何協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)貸貸款款銀銀行行實實現(xiàn)現(xiàn)我我局局資資金金集集中中管管理理？？第三三章章與與銀銀行行簽簽署署貸貸款款合合同同一、、與與目目標標銀銀行行前前期期溝溝通通11、銀銀行貸款款利率的的高低？？利息的的支付方方式及時時間要求求？12、銀銀行貸款款還款方方面的要要求？提提前還款款的要求求？這些與銀銀行溝通通的工作作，也是是貸款談談判的主主要內(nèi)容容。第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標銀行行前期溝溝通1、營業(yè)業(yè)執(zhí)照；；2、組織織機構代代碼證；；3、國稅稅、地稅稅登記證證；4、貸款款卡資料料；第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同二、提供供銀行貸貸款所需需資料給貸款銀銀行提供供的詳細細資料主主要有兩兩類，BT項目目公司資資料和政政府資料料。（一）BT項目目公司資資料，包包括但不不限于：：5、審計計報告；；6、公司司章程；；7、企業(yè)業(yè)法人章章樣本；；8、企業(yè)業(yè)法人代代表簽字字樣本；；第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同二、提供供銀行貸貸款所需需資料（一）BT項目目公司資資料，包包括但不不限于：：9、企業(yè)業(yè)法人代代表、財財務主管管的身份份證復印印件及簡簡歷；10、連連續(xù)一年年的財務務報表；；11、資資金使用用計劃。。第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同二、提供供銀行貸貸款所需需資料（一）BT項目目公司資資料，包包括但不不限于：：1、BT合同及及相關政政府工可可、環(huán)評評等批復復文件；；2、BT項目政政府可行行性研究究報告；；3、地方方商業(yè)銀銀行為政政府提供供的履約約責任擔擔保；第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同二、提供供銀行貸貸款所需需資料（二）政政府需提提供的資資料，包包括但不不限于:4、BT項目采采購款列列入政府府年度財財政預算算并經(jīng)人人大批準準；5、政府府X年擬擬開工建建設項目目統(tǒng)計表表。第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同二、提供供銀行貸貸款所需需資料（二）政政府需提提供的資資料，包包括但不不限于:提交貸款款資料后后，應積積極協(xié)調(diào)調(diào)、溝通通銀行盡盡快審批批銀行貸貸款。貸貸款申請請批準后后，根據(jù)據(jù)與貸款款銀行前前期溝通通和談判判情況，，由BT項目公公司與貸貸款銀行行簽署貸貸款合同同，并根根據(jù)銀行行的要求求決定是是否簽訂訂擔保合合同。第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同三、銀行行貸款批批準，簽簽署貸款款合同和和擔保合合同

第四章施工總承承包招投投標根據(jù)《招投標法法》規(guī)定，政政府工程程項目必必須對外外公開招招標。BT項目公司司與政府府簽訂BT合同后，，應當馬馬上與政政府溝通通，組織織和完善善施工總總承包的的招投標標工作，，這也是是辦理施施工相關關手續(xù)和和工程備備案手續(xù)續(xù)所必須須的。第四章施施工總總承包招招投標施工總承承包的招招投標工工作，應應該完全全按照相相關法律律規(guī)定完完善手續(xù)續(xù)。通過過對投標標條件的的限定，，我局可可以完全全掌控整整個招投投標過程程，完善善和合法法地完成成招投標標工作。。投標條條件的限限定可根根據(jù)項目目情況確確定。為了便于于后期資資金運作作和稅收收籌劃，，施工總總承包的的招投標標應當至至少做到到三點：：第四章施施工總總承包招招投標一是施工工總承包包中標單單位必須須是xx，而不是是xx所屬公司司，即各各公司必必須以局局名義投投標BT項目并以以局名義義中標；；二是以BT建安合同同價全額額中標給給施工總總承包單單位；三是必須須有大額額開工預預付款，，最好在在25%以上。第四章施施工總總承包招招投標

第五章標價分離離內(nèi)部分分包與施施工過程程管理施工總承承包合同同簽定后后，局應應組織內(nèi)內(nèi)部分包包的標價價分離工工作。根根據(jù)不同同的項目目測算的的利潤情情況，合合理確定定內(nèi)部分分包比例例，將BT項目施工工分包給給局屬相相關單位位，分包包合同以以工程局局對項目目部責任任書（或或內(nèi)部標標價分離離合同））的名義義簽訂。。第五章標標價分分離內(nèi)部部分包與與施工過過程管理理一、標價價分離確確定內(nèi)部部分包根據(jù)目前前路橋項項目施工工圖預算算不下浮浮市場狀狀況，結(jié)結(jié)合對八八局BT項目調(diào)研研情況，，我局目目前運作作的BT項目最保保守的利利潤空間間在16%以上，極極限利潤潤空間在在30%左右。也也就是局局總部可可以總造造價70%的最低比比例分包包給局屬屬單位或或外部單單位，具具體比例例要根據(jù)據(jù)項目情情況合理理測算得得出。第五章標標價分分離內(nèi)部部分包與與施工過過程管理理一、標價價分離確確定內(nèi)部部分包施工總承承包合同同及分包包合同簽簽定后，，BT項目公司司就要以以業(yè)主的的身份進進行施工工過程管管理，對對上要對對接政府府授權的的主管機機構，對對下要對對施工項項目部進進行質(zhì)量量、進度度等方面面的管理理。項目部由由各施工工分包的的公司為為主體進進行組建建，但項項目人員員要報局局備案，，項目主主要成員員由局下下文任命命。第五章標標價分分離內(nèi)部部分包與與施工過過程管理理二、施工工過程管管理局應將預預算管理理的成功功經(jīng)驗應應用推廣廣至BT項目公司司。組建建項目公公司后即即核定項項目公司司的總支支出預算算和年度度支出預預算，在在核定額額度內(nèi)進進行包干干使用，，并制定定和完善善審批流流程。第五章標標價分分離內(nèi)部部分包與與施工過過程管理理二、施工工過程管管理施工過程程中，必必須注意意的一點點是，政政府給BT項目公司司的簽證證必須要要既簽量量又簽價價。即BT項目公司司報給政政府的簽簽證單必必須在標標明價格格的同時時，也標標明使用用數(shù)量，，為將來來工程竣竣工結(jié)算算做好準準備。第五章標標價分分離內(nèi)部部分包與與施工過過程管理理二、施工工過程管管理

第六章項目公司司資金運運作資金運作作是個看看似簡單單，但實實際操作作起來卻卻是制肘肘較多的的活動。。資金運運作前需需要大量量的準備備工作，，為后期期資金運運作埋下下伏筆。。第六章項項目公公司資金金運作創(chuàng)造較大大的資金金流入量量是進行行資金運運作的前前提，而而合理放放大BT合同額，，就可以以有效增增加銀行行貸款總總量，為為資金運運作打下下良好的的基礎。。所以，，如有可可能，要要合理放放大BT合同額。。第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作1、BT合同額要要合理放放大首先，與與銀行協(xié)協(xié)調(diào)投入入資本金金在銀行行貸款到到位之前前項目公公司必須須能夠使使用，這這是銀行行貸款協(xié)協(xié)調(diào)中的的一個核核心問題題。第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作2、做好好銀行的的協(xié)調(diào)與與溝通工工作其次，協(xié)協(xié)調(diào)銀行行貸款審審批越快快越好，，宜早不不宜遲，，且前期期貸款投投放量要要適當加加大；第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作2、做好好銀行的的協(xié)調(diào)與與溝通工工作第三，協(xié)協(xié)調(diào)銀行行是否可可以在資資本金不不足額到到位的情情況下審審批及發(fā)發(fā)放貸款款，如可可行，將將大幅節(jié)節(jié)約我局局初期投投入資金金；第四，協(xié)協(xié)調(diào)銀行行實現(xiàn)局局總部對對項目公公司的資資金集中中。第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作2、做好好銀行的的協(xié)調(diào)與與溝通工工作BT項目目公司的的出資方方和施工工總承包包單位必必須是同同一單位位，即xx，并并且施工工總承包包合同要要有大額額預付款款。項目目部名稱稱統(tǒng)一為為“xxXX工程項項目部”，子公司司施工該該項目相相當于以以局名義義承接項項目。第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作3、出資資和施工工總承包包是同一一單位不再設置置總承包包和分包包多級管管理，由由項目公公司直接接對分包包單位進進行管理理。項目目部代表表xx進進行項目目財務核核算和成成本歸集集，即分分包單位位以總包包單位XX項目目部名義義進行帳帳務處理理。第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作4、項目目部以總總包單位位名義進進行帳務務處理總包與分分包合同同的差額額由項目目部以上上交管理理費的形形式列入入項目成成本（或或管理費費用），，局總部部僅以收收到局名名義項目目上交管管理費進進行簡單單帳務處處理。第六章項項目公公司資金金運作一、主要要的前期期準備工工作4、項目目部以總總包單位位名義進進行帳務務處理如果前期期準備工工作作細細，資金金運作將將相對順順暢，主主要通過過預付款款和適當當加大過過程付款款來實現(xiàn)現(xiàn)，主要要運作過過程有：：第六章項項目公公司資金金運作二、資金金運作的的過程1）BT項目公公司將款款項（含含回流資資金、投投資利潤潤、工程程款）付付給局名名義項目目（總承承包單位位）在局局結(jié)算中中心開立立的帳戶戶（或指指定銀行行帳戶））；第六章章項項目公公司資資金運運作二、資資金運運作的的過程程1、付付款方方式和和程序序2）局局結(jié)算算中心心代表表局總總部以以項目目上交交管理理費的的名義義扣除除回流流資金金和投投資利利潤，，再按按項目目分包包支付付比例例將工工程款款支付付給項項目部部；第六章章項項目公公司資資金運運作二、資資金運運作的的過程程1、付付款方方式和和程序序這樣可可實現(xiàn)現(xiàn)相關關款項項提前前扣除除，最最終支支付給給分包包單位位的是是其應應得工工程款款，避避免出出現(xiàn)將將回流流資金金和投投資利利潤支支付給給施工工單位位后，，再督督促其其向局局總部部轉(zhuǎn)帳帳的被被動情情況和和不易易進行行帳務務處理理的隱隱患。。第六章章項項目公公司資資金運運作二、資資金運運作的的過程程1、付付款方方式和和程序序BT公公司帳帳務處處理：：借預預付賬賬款（（全額額）、、貸銀銀行存存款（（全額額）；；項目部部帳務務處理理：借借銀行行存款款（分分包款款）、、其他他應付付款局局總部部（扣扣除部部分））、貸貸應收收賬款款（全全額））；借借管理理費用用（工工程施施工））（扣扣除部部分））、貸貸其他他應付付款局局總部部（扣扣除部部分））；第六章項項目公司資資金運作二、資金運運作的過程程2、相關單單位帳務處處理局總部帳務務處理：借借銀行存款款（全額））、貸其他他應付款項項目部（全全額）；借借其他應付付款項目部部（分包款款）、貸銀銀行存款（（分包款））；借其他他應付款項項目部（扣扣除部分））、貸管理理費用（扣扣除部分））。第六章項項目公司資資金運作二、資金運運作的過程程2、相關單單位帳務處處理合理的帳務務處理，可可實現(xiàn)項目目成本、利利潤的平穩(wěn)穩(wěn)轉(zhuǎn)移。既既然是局名名義的項目目，且項目目公司通過過款項支付付已將利潤潤轉(zhuǎn)移至施施工總承包包單位，如如需將利潤潤集中于局局層面，只只需將項目目上交管理理費比例提提高，利潤潤自然進入入局總部，，第六章項項目公司資資金運作二、資金運運作的過程程2、相關單單位帳務處處理且項目成本本的增加只只需內(nèi)部的的成本資料料，無需收收集社會成成本資料而而付出稅費費代價。如如需將利潤潤集中于公公司層面，，只需將項項目上交管管理費比例例降低，利利潤自然進進入施工單單位。而這這些問題的的處理，只只需要召開開內(nèi)部會議議即可解決決，操作較較為方便。。第六章項項目公司資資金運作二、資金運運作的過程程2、相關單單位帳務處處理按上述付款款方式和程程序，預付付款從項目目公司支付付至七局，，由于出資資和施工總總承包是同同一單位，，資金一次次支付即實實現(xiàn)回流。。且預付款款金額較大大，前期可可實現(xiàn)資本本金大部分分回流。如需對分包包單位支付付預付款，，再由局總總部支付。。雙方進行行正常帳務務理處。第六章項項目公司資資金運作二、資金運運作的過程程3、預付款款回流預付款實現(xiàn)現(xiàn)大部分資資本金回流流后，可根根據(jù)施工進進度適當加加大過程付付款金額，，逐步實現(xiàn)現(xiàn)資金全部部回流。為保證資金金的有效回回流，可適適當降低分分包單位的的付款比例例，偏緊的的資金可使使施工單位位更加加強強成本控制制，但付款款比例也不不宜過低，，建議工程程款支付比比例在70%至80%之間。。第六章項項目公司資資金運作二、資金運運作的過程程4、過程付付款回流絕對不能為為了實現(xiàn)資資金回流而而貿(mào)然進行行不合理操操作，以免免引起政府府懷疑，造造成失去資資本金所應應賺取的利利息收益。。根據(jù)現(xiàn)洽洽談項目條條件測算，，理想狀態(tài)態(tài)下資本金金投入所賺賺取的利息息收益將占占項目整體體利潤的30%左右右。第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項1、資金運運作必須謹謹慎，應在在局總部的的指導和審審批下進行行而前期的BT項目失失去利息收收益，則意意謂著后期期BT項目目也不會再再有此類收收益。所以以資本金的的回流必須須在盡可能能合理的情情況下謹慎慎操作，也也不應由項項目公司一一家來完成成，而應在在局總部的的指導和審審批下進行行。第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項1、資金運運作必須謹謹慎，應在在局總部的的指導和審審批下進行行對BT項目目合同分成成幾個項目目單項分步步實施，減減少項目資資本金的一一次投入總總量，也便便于資金回回流運作。。宜采用分分期投資的的方式，并并對項目開開工時間及及進度進行行合理籌劃劃，爭取大大項目先開開工，小項項目后開工工。第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項2、BT項項目宜分期期開工，并并合理籌劃劃開工時間間及進度這樣，通過過第一次一一個稍大的的資金投入入，以后通通過資金回回流就不需需新增資金金投入。第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項2、BT項項目宜分期期開工，并并合理籌劃劃開工時間間及進度以分包比例例為85%的項目為為例，由于于資金運作作，BT項項目公司對對施工總承承包單位的的付款總額額理論上將將達到85%＋35%＝120%。大大大超過建建安工程本本身的造價價，給后期期BT項目目公司對總總承包單位位的結(jié)算、、第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項3、資金運運作必須考考慮所得稅稅籌劃的難難度BT項目公公司所得稅稅籌劃、總總承包單位位因收入增增加而帶來來的利潤消消化（所得得稅籌劃））等增加很很大難度。。第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項3、資金運運作必須考考慮所得稅稅籌劃的難難度因此，在實實際操作過過程中，對對項目后期期的付款一一定要適當當控制，盡盡量不要超超付，即使使出現(xiàn)超付付也不要太太多。第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項3、資金運運作必須考考慮所得稅稅籌劃的難難度是否考慮以以項目交工工時少量超超付金額對對總包單位位進行結(jié)算算，且不再再支付工程程款，尚未未支付給分分包單位的的工程款由由總包單位位（局總部部）在收取取的名義項項目管理費費（資本金金回流）中中返還給分分包單位，，以達到收收支平衡？？（這個建建議供參考考）第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項3、資金運運作必須考考慮所得稅稅籌劃的難難度

第七章工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購工程竣工驗驗收的方式式以及視同同竣工驗收收的情況應應在BT合合同中明確確約定。因因政府還款款以工程竣竣工驗收為為起算點，，因此，在在保證工程程質(zhì)量的情情況下加快快施工進度度，并在完完工后盡快快辦理竣工工驗收，是是快速收回回政府采購購款的關鍵鍵。第七章工工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購一、工程竣竣工驗收根據(jù)經(jīng)驗，，BT項目目最終結(jié)算算額一般要要大于BT合同額，，為了使政政府快速還還款，盡快快辦理工程程竣工結(jié)算算是非常關關鍵的一項項工作。工程竣工結(jié)結(jié)算采取預預算加簽證證的方式，，由于預算算已經(jīng)政府府審核，因因此竣工結(jié)結(jié)算主要是是對簽證的的結(jié)算。第七章工工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購二、工程竣竣工結(jié)算為便于結(jié)算算進行，施施工過程中中的簽證必必須是既簽簽量又簽價價。這樣，，竣工結(jié)算算只需將預預算和簽證證經(jīng)過簡單單的疊加就就可得到初初步的竣工工結(jié)算結(jié)果果，扯皮因因素少，從從而達到快快速結(jié)算的的目標。第七章工工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購二、工程竣竣工結(jié)算建設期政府府采購主要要是歸還建建設期利息息，BT合合同中應明明確約定政政府支付建建設期利息息的程序、、方式及時時間要求，，并保證早早于貸款銀銀行要求的的利息支付付時間。第七七章章工工程程竣竣工工驗驗收收結(jié)結(jié)算算與與政政府府采采購購三、、建建設設期期政政府府采采購購一般般程程序序為為：：BT項項目目公公司司根根據(jù)據(jù)銀銀行行進進帳帳單單（（或或施施工工進進度度確確認認單單）），，提提交交付付款款申申請請，，經(jīng)經(jīng)政政府府授授權權的的機機構構和和財財政政局局審審批批后后，，在在約約定定日日期期前前支支付付至至我我方方指指定定的的銀銀行行帳帳戶戶，，每每季季度度支支付付一一次次。。這這個個程程序序應應盡盡可可能能約約定定簡簡單單。。第七七章章工工程程竣竣工工驗驗收收結(jié)結(jié)算算與與政政府府采采購購三、、建建設設期期政政府府采采購購還款款期期政政府府采采購購包包括括歸歸還還BT項項目目投投資資和和還還款款期期利利息息。。還還款款期期利利息息的的支支付付程程序序同同建建設設期期，，也也要要盡盡可可能能簡簡化化，，最最好好約約定定由由財財政政局局審審批批后后直直接接支支付付。。第七七章章工工程程竣竣工工驗驗收收結(jié)結(jié)算算與與政政府府采采購購四、、還還款款期期政政府府采采購購政府府采采購購BT項項目目投投資資是是實實現(xiàn)現(xiàn)BT項項目目運運作作成成功功的的關關鍵鍵，，因因此此必必須須在在BT合合同同中中約約定定以以交交工工驗驗收收為為支支付付的的起起算算點點，，而而不不以以竣竣工工結(jié)結(jié)算算為為支支付付的的起起算算點點。。由由于于交交工工半半年年內(nèi)內(nèi)政政府府就就要要還還款款，，如如果果竣竣工工結(jié)結(jié)算算尚尚未未辦辦理理完完畢畢，，應應在在BT合合同同中中明明確確約約定定暫暫以以BT合合同同額額計計算算還還款款額額。。避避免免政政府府推推委委結(jié)結(jié)算算，，造造成成BT項項目目資資金金遲遲遲遲不不能能回回收收的的風風險險。。第七七章章工工程程竣竣工工驗驗收收結(jié)結(jié)算算與與政政府府采采購購四、、還還款款期期政政府府采采購購對政政府府采采購購款款應應提提前前與與政政府府授授權權機機構構溝溝通通，，提提前前辦辦理理相相關關手手續(xù)續(xù)，，爭爭取取在在約約定定日日期期收收到到政政府府還還款款。。若若政政府府有有意意提提前前還還款款，，我我方方應應積積極極配配合合，，并并與與貸貸款款銀銀行行提提前前溝溝通通歸歸還還貸貸款款事事項項。。第七七章章工工程程竣竣工工驗驗收收結(jié)結(jié)算算與與政政府府采采購購四、、還還款款期期政政府府采采購購9、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Wednesday,January4,202310、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。22:09:0822:09:0822:091/4/202310:09:08PM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2322:09:0