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文檔簡介

業(yè)務(wù)技術(shù)事項調(diào)查方法及案例解讀

2011年7月CONTENTS概要一總體說明二調(diào)查內(nèi)容及方法一

注意事項三2第一部分總體說明規(guī)則文件推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則盡職調(diào)查工作指引備案文件內(nèi)容與格式指引股份報價轉(zhuǎn)讓說明書必備內(nèi)容股份報價轉(zhuǎn)讓說明書試點資格確認函公司章程審計報告法律意見書推薦報告推薦報告盡職調(diào)查報告盡職調(diào)查底稿內(nèi)核意見披露文件券商負責文件

1.1備案文件制作與報送

1.2基本要求1、勤勉盡責地開展盡職調(diào)查工作,督促公司保證擬披露信息的真實、準確、完整。2、項目人員要求具備專業(yè)能力,與擬掛牌企業(yè)之間不存在直接或間接經(jīng)濟利益。3、報價轉(zhuǎn)讓說明書、盡職調(diào)查報告、盡職調(diào)查底稿、推薦報告等文件內(nèi)容保持一致,不能相互矛盾。項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查工作完成后,出具盡職調(diào)查報告;內(nèi)核同意推薦掛牌的,出具推薦報告。4、盡職調(diào)查可以在注冊會計師、律師等外部專業(yè)人士意見的基礎(chǔ)上進行;引用專業(yè)人士的意見時,應(yīng)對所引用的意見負責。5、盡職調(diào)查底稿不僅要收集材料,還要對其進行分析,得出結(jié)論,材料與結(jié)論之間邏輯關(guān)系明確。(一)指引文件:《主辦券商推薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌備案文件內(nèi)容與格式指引》(二)文件內(nèi)容:《推薦掛牌備案文件目錄》所列文件清單(三)裝訂要求:1、雙孔文件夾,文件夾封面和側(cè)面應(yīng)標有“推薦××公司股份掛牌備案文件”字樣并標明主辦券商名稱。2、文件夾打開扉頁應(yīng)標明主辦券商主管領(lǐng)導(dǎo)、項目負責人,公司法定代表人、信息披露負責人,以及相關(guān)中介機構(gòu)項目負責人姓名、電話、傳真等聯(lián)系方式。

3、聯(lián)系表之后按照

《推薦掛牌備案文件目錄》內(nèi)容依次裝訂,章與章之間、章與節(jié)之間采用分頁紙分頁4、所有裝訂文件采用A4紙張,雙面印刷(歷史文件原件除外)。5、原件一套、復(fù)印件一套、光盤一份

1.3備案文件制作第二部分調(diào)查內(nèi)容及方法

2.1調(diào)查依據(jù)股份報價轉(zhuǎn)讓說明書必備內(nèi)容主辦券商盡職調(diào)查工作指引公司業(yè)務(wù)與技術(shù)情況業(yè)務(wù)情況:主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品(或服務(wù))、經(jīng)營模式;主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、可替代性;所處行業(yè)基本情況:行業(yè)競爭格局,行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)及其市場份額,進入本行業(yè)的主要障礙,市場供求狀況及變動原因,影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,行業(yè)周期性、季節(jié)性、區(qū)域性特征等;公司面臨的主要競爭狀況:公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢,以及采取的競爭策略和應(yīng)對措施等;知識產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù):名稱、取得方式和時間、權(quán)屬和使用情況、存在糾紛情況以及知識產(chǎn)權(quán)的保護狀況和剩余保護期限等;核心技術(shù)來源和取得方式、自主技術(shù)占核心技術(shù)的比重、核心技術(shù)所有權(quán)情況及其在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性等;研究開發(fā)情況:研究開發(fā)機構(gòu)的設(shè)置、人員情況、研發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收入的比重等;

2.2說明書必備內(nèi)容前五名主要供應(yīng)商及客戶情況:向前五名供應(yīng)商合計采購額占當期采購總額的比例,對前五名客戶合計銷售額占當期銷售總額的比例;單一采購額或銷售額超過當期采購總額或銷售總額50%的供應(yīng)商或客戶的名稱、采購或銷售金額及比例;董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標及其風險因素未來二年內(nèi)的發(fā)展計劃:發(fā)展戰(zhàn)略、整體經(jīng)營目標及主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標、產(chǎn)品開發(fā)計劃、市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃等;可能對其業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素,特別是業(yè)務(wù)、市場營銷、技術(shù)、財務(wù)、管理、發(fā)展前景等方面存在的困難、障礙、或有損失和政策性風險,以及公司相應(yīng)的風險對策或措施。

2.2說明書必備內(nèi)容與招股說明明書相比,,未做要求求的內(nèi)容一、行業(yè)基基本情況1、行業(yè)管理理體制2、行業(yè)主要要法律、法法規(guī)及政策策(含產(chǎn)業(yè)業(yè)政策)3、發(fā)行人所所處行業(yè)與與上下游行行業(yè)之間的的關(guān)聯(lián)性二、公司的的主營業(yè)務(wù)務(wù)情況1、主要產(chǎn)品品的工藝流流程圖2、主要業(yè)務(wù)務(wù)模式3、最近三年年主要產(chǎn)品品的生產(chǎn)銷銷售情況4、最近三年年主要產(chǎn)品品的原材料料、輔料及及能源供應(yīng)應(yīng)情況三、主要產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量量控制情況況2.2說明書必備備內(nèi)容2.3盡職調(diào)查指指引應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容調(diào)查項目調(diào)查方法1、主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式公司主營業(yè)務(wù)在經(jīng)營性業(yè)務(wù)中的地位詢問管理層查閱經(jīng)審計的財務(wù)報告聽取注冊會計師意見計算主營業(yè)務(wù)收入占經(jīng)營性業(yè)務(wù)收入的比例公司的經(jīng)營模式,公司商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式,采用該種模式的主要風險及對未來的影響詢問公司管理層結(jié)合公司行業(yè)屬性和公司規(guī)模等進行分析經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型情況(如最近兩年內(nèi)已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型)詢問公司管理層等,并進行重點核查2、業(yè)務(wù)發(fā)展目標公司未來兩年業(yè)務(wù)發(fā)展目標、發(fā)展計劃,業(yè)務(wù)發(fā)展目標是否與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)一致與公司管理層交談查閱董事會會議記錄、公司待履行的重大業(yè)務(wù)合同等文件公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標對公司持續(xù)經(jīng)營的影響向公司管理層了解實現(xiàn)目標和計劃的主要措施,并進行判斷應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容調(diào)查項目調(diào)查方法3、所屬行業(yè)情況及市場競爭狀況公司所處行業(yè)基本情況,公司面臨的主要競爭狀況,公司在行業(yè)中的競爭地位,自身競爭優(yōu)勢及劣勢,以及財務(wù)的競爭策略和應(yīng)對措施等與公司管理層交談搜集比較行業(yè)及市場數(shù)據(jù)等4、對客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢和研發(fā)能力公司主要客戶及供應(yīng)商情況,公司對客戶和供應(yīng)商的依賴程度及存在的經(jīng)營風險與公司管理層及采購部門和銷售部門負責人交談查閱賬簿計算對前五名客戶的銷售額及合計分別占當期主營業(yè)務(wù)收入的比例、從前五名供應(yīng)商的采購額及合計分別占當期采購總額的比例公司的技術(shù)優(yōu)勢詢問核心技術(shù)人員或技術(shù)顧問分析主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、可替代性、核心技術(shù)的保護情況公司研發(fā)能力詢問核心技術(shù)人員或技術(shù)顧問分析公司研發(fā)機構(gòu)和研發(fā)人員的情況,研發(fā)費用投入占公司主營業(yè)務(wù)收入的比重,自主技術(shù)占核心技術(shù)的比重內(nèi)部人員外部人員注冊會計師師和律師供應(yīng)商和采采購商政府相關(guān)部部門開戶銀行董監(jiān)高財務(wù)、銷售售采購等主要采用詢詢問、查閱閱、計算和和分析等調(diào)調(diào)查方法詢問的對象象可以包括括公司內(nèi)外外部人員如實記錄詢詢問內(nèi)容,,詢問雙方方簽字確認認將從不同渠渠道取得的的證據(jù)進行行對比,如如有明顯不不一致的地地方,則作作為進一步步調(diào)查的重重點應(yīng)結(jié)合其他他方法來印印證,而不不能僅僅依依靠訪談內(nèi)內(nèi)容進行判判斷提交盡調(diào)清清單案頭準備現(xiàn)場調(diào)查撰寫底稿及及報告公司網(wǎng)站行業(yè)信息上市公司資資料申報高新材材料現(xiàn)場考察及及交流2.4工作流程競爭力分析析商業(yè)模式分分析核心競爭力力分析2.5分析框架潛在進入者供應(yīng)商現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭替代品購買者2.5分析框架----產(chǎn)業(yè)競爭力力新進入者的的威脅:主主要關(guān)注該該產(chǎn)業(yè)的進進入壁壘,,主要包括括規(guī)模經(jīng)濟濟、產(chǎn)品差差異、資本本要求、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成本、、政府政策策等。供應(yīng)商的議議價能力。。一般來說說,下列情情況下供應(yīng)應(yīng)商議價能能力較強::供應(yīng)商數(shù)數(shù)量有限、、缺乏替代代品等。購買者的議議價能力。。一般來說說,下列情情況下供應(yīng)應(yīng)商議價能能力較強::集中購買買或大規(guī)模模購買、產(chǎn)產(chǎn)品差異小小供應(yīng)商眾眾多等?,F(xiàn)有企業(yè)之之間的競爭爭。主要關(guān)關(guān)注:競爭爭者數(shù)量、、產(chǎn)業(yè)增長長速度、產(chǎn)產(chǎn)品特征及及轉(zhuǎn)換成本本、固定成成本及推出出壁壘等。。2.5分析框架----產(chǎn)業(yè)競爭力力2.5分析框架----商業(yè)模式著名管理學(xué)學(xué)大師彼得得﹒德魯克說過過:”21世紀企業(yè)之之間的競爭爭,已經(jīng)不不是產(chǎn)品與與價格之間間的競爭,,甚至不是是服務(wù)之間間的競爭,,而是商業(yè)業(yè)模式之間間的競爭!”2007年5月23日在香港交交易所上市市,發(fā)行14億股,募集集紫金86.6億人民幣。。2009年實現(xiàn)收入入198億,毛利105.42億,凈利潤潤25.3億;2010年實現(xiàn)收入入237億,毛利132.08億,凈利潤潤34.25億。2011年6月24日市值1100億左右。作為一家以以女鞋出名名的公司,,其毛利率率超過50%,原因何在在?多品牌、連連鎖店中店店,控制零零售終端中國銷量前前10名女鞋百麗麗占4個,分別是是百麗、天天美意、思思加圖和他他她。同時時,它還是是30個國際知名名品牌的中中國代理經(jīng)經(jīng)銷商。2008年,15億收購男鞋鞋巨頭-江蘇森達;;16億港元收購購美麗寶;;同年,世世界第二大大制鞋企業(yè)業(yè)——健樂士把其其中國零售售代理權(quán)交交給百麗。。此前,奧奧康既是健健樂士的代代工廠,又又是其零售售管道。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表表明,中國國品牌女鞋鞋銷量的70%左右來自于于百貨商場場;百麗在在全國大概概擁有7000家零售柜臺臺,基本占占到鞋柜的的半壁江山山。2.5分析框架----商業(yè)模式((百麗鞋業(yè)業(yè))2007年10月10日在香港交交易所上市市,發(fā)行13.75億股,募集集資金近50億人民幣。。背景介紹::李寧公司司曾經(jīng)是Kappa中國區(qū)總代代理,經(jīng)營營傳統(tǒng)運動動服裝;品品牌所有權(quán)權(quán)屬于意大大利公司;;2005年,李寧公公司將其分分拆給中國國動向,價價格大概在在3000-4000萬。2009年實現(xiàn)收入入39.70億,毛利23.99億,凈利潤潤14.60億;2010年實現(xiàn)收入入42.62億,毛利25.46億,凈利潤潤14.64億。中國動向2007年上市時市市值300億,截止到到2011年6月底市值大大幅下降,,仍保持在在130億左右的規(guī)規(guī)模。5-6年時間內(nèi),,中國動向向的盈利能能力、市場場價值發(fā)生生了翻天覆覆地的變化化,原因何何在?中國國動向生產(chǎn)產(chǎn)環(huán)節(jié)外包包、零售交交由經(jīng)銷商商打理,但但毛利率也也超過50%,奧妙何在在?產(chǎn)品定位::傳統(tǒng)運動動服裝——運動服裝時時尚化,滿滿足了大量量渴望運動動、但以種種種借口不不從事運動動人士的需需求品牌控制力力:向風險險投資融資資3800萬美金,,以3500美金的代代價取得得了Kappa品牌中國國大陸地地區(qū)永久久使用權(quán)權(quán),及Kappa品牌全球球有限購購買權(quán)經(jīng)銷商直直營+批發(fā),推推動渠道道建設(shè),,擺脫對對百麗國國際的依依賴2.5分析框架架----商業(yè)模式式(中國國動向))2.5分析框架架----商業(yè)模式式(麥當當勞)麥當勞的的盈利是是由漢堡堡貢獻的的嗎?麥當勞再再造供應(yīng)應(yīng)鏈是靠靠壓榨供供應(yīng)商實實現(xiàn)的嗎嗎?如何理解解麥當勞勞是一家家房地產(chǎn)產(chǎn)公司??中國有類類似商業(yè)業(yè)模式的的公司嗎嗎?華僑城、、蘇寧電電器網(wǎng)絡(luò)公司司:百度度、阿里里巴巴等等可以創(chuàng)造造價值具有獨特特性對手難以以模仿難以替代代是資源、、技能和和專長的的有機結(jié)結(jié)合,其其形成需需要經(jīng)歷歷資源、、知識和和技能的的積淀和和整合過過程。2.5分析框架架----核心競爭爭力第三部分分注意意事項3.1如何定義義主營業(yè)業(yè)務(wù)1、參考營營業(yè)執(zhí)照照中對經(jīng)經(jīng)營范圍圍的描述述2、查看財財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)反映的的經(jīng)營情情況:某公司司擬申請新三三板掛牌牌,討論論該公司司主營業(yè)業(yè)務(wù)時,,公司最最初的意意見是將將其主營營業(yè)務(wù)劃劃分為四四個方面面,即::管理咨咨詢服務(wù)務(wù)、對日日軟件離離岸外包包、國內(nèi)內(nèi)軟件開開發(fā)及整整體解決決方案和和IT運行服務(wù)務(wù)。項目目組進行行盡職調(diào)調(diào)查后發(fā)發(fā)現(xiàn),該該公司與與客戶簽簽署的合合同、實實際的財財務(wù)核算算都不涉涉及管理理咨詢業(yè)業(yè)務(wù)及運運行服務(wù)務(wù)項目,,經(jīng)與公公司溝通通,將其其主營業(yè)業(yè)務(wù)定義義為對日日軟件開開發(fā)、國國內(nèi)軟件件開發(fā)與與服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)。案例3.1如何定義義主營業(yè)業(yè)務(wù)(續(xù)續(xù))案例:紫紫光華華宇創(chuàng)業(yè)板IPO申報時對對主營業(yè)業(yè)務(wù)的表表述:公公司的主主營業(yè)務(wù)務(wù)為電子子政務(wù)系系統(tǒng)的產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)發(fā)與服務(wù)務(wù),主要要面向政政府、法法院、檢檢察院等等領(lǐng)域的的客戶提提供軟件產(chǎn)品品與整體體解決方方案,并向這這些客戶戶提供信信息化系系統(tǒng)規(guī)劃劃咨詢、、應(yīng)用軟軟件定制制開發(fā)、、信息化化系統(tǒng)建建設(shè)、信信息化應(yīng)應(yīng)用推廣廣、信息息化系統(tǒng)統(tǒng)運維管管理等服務(wù)。新三板掛掛牌時對對公司主主營業(yè)務(wù)務(wù)的表述述:電子子政務(wù)的的技術(shù)研研究、產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)發(fā)、系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)計、、系統(tǒng)建建設(shè)與系系統(tǒng)運行行維護服服務(wù)。3.2如何進行行行業(yè)分類類擬推薦園園區(qū)公司司所屬行行業(yè)分類類應(yīng)對照照中國證證監(jiān)會發(fā)發(fā)布的《上市公司司行業(yè)分分類指引引》,具體到大大類編碼碼(為單單字母加加兩位數(shù)數(shù)字編碼碼)。以以信息技技術(shù)業(yè)為為例:G信息技術(shù)術(shù)業(yè)G81通信及相相關(guān)設(shè)備備制造業(yè)業(yè)G8101通信設(shè)備備制造業(yè)業(yè)G8110雷達制造造業(yè)G8115廣播電視視設(shè)備制制造業(yè)G8120通信設(shè)備備修理業(yè)業(yè)G83計算機及及相關(guān)設(shè)設(shè)備制造造業(yè)G8301電子計算算機制造造業(yè)G8310計算機相相關(guān)設(shè)備備制造業(yè)業(yè)G8335計算機修修理業(yè)G85通信服務(wù)務(wù)業(yè)G8501電信服務(wù)務(wù)業(yè)G8599其他通信信服務(wù)業(yè)業(yè)G87計算機應(yīng)應(yīng)用服務(wù)務(wù)業(yè)G8701計算機軟軟件開發(fā)發(fā)與咨詢詢G8705計算機網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)開發(fā)發(fā)、維護護與咨詢詢G8710計算機設(shè)設(shè)備維護護咨詢業(yè)業(yè)G8799其他計算算機應(yīng)用用服務(wù)業(yè)業(yè)經(jīng)營模式銷售模式商業(yè)模式盈利模式直銷/經(jīng)銷研發(fā)/生產(chǎn)/采購3.3如何描述述經(jīng)營模模式按照《盡職調(diào)查查工作指指引的要要求》,通過詢詢問管理理層,結(jié)結(jié)合公司司行業(yè)屬屬性和公公司規(guī)模模等情況況,了解解公司的的經(jīng)營模模式,調(diào)調(diào)查公司司商業(yè)模模式、銷銷售模式式、盈利利模式,,判斷其其采用該該種模式式的主要要風險及及對未來來的影響響;對最最近二年年內(nèi)已經(jīng)經(jīng)或未來來將發(fā)生生經(jīng)營模模式轉(zhuǎn)型型的,應(yīng)應(yīng)予以重重點核查查。側(cè)重流程程描述某牧業(yè)公公司主營業(yè)務(wù)務(wù)公司主營營業(yè)務(wù)為為豬用核核心預(yù)混混料的研研發(fā)、生生產(chǎn)和銷銷售。行業(yè)分類類按照證監(jiān)監(jiān)會發(fā)布布的《上市公司司行業(yè)分分類指引引》,公司所所處的行行業(yè)屬于于糧食及及飼料加加工業(yè)((C0101)經(jīng)營模式式公司主要要采取研研發(fā)+生產(chǎn)+銷售的經(jīng)經(jīng)營模式式,具體體如下::商業(yè)模式式:公司司通過產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)、生產(chǎn)產(chǎn)與銷售售等方式式實現(xiàn)企企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略。。在研發(fā)發(fā)方面,,公司擁擁有獨立立的飼料料研發(fā)團團隊,以以自主研研發(fā)為主主、聯(lián)合合研發(fā)為為輔的模模式。公公司有專專門的生生產(chǎn)部門門,采取取以銷定定產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)銷模式式。銷售模式式:產(chǎn)品品分兩條條線向終終端滲透透:對于于全國大大型飼料料企業(yè),,采用直直接供應(yīng)應(yīng)的模式式;對于于中小型型飼料企企業(yè)采用用供應(yīng)商商模式,,通過省省級經(jīng)銷銷商輻射射至下游游客戶。。盈利模式式:公司司主要通通過銷售售主要產(chǎn)產(chǎn)品核心心預(yù)混料料實現(xiàn)收收入及利利潤。案例3.4關(guān)注市場場容量只有具備備一定的的市場容容量,企企業(yè)才能能有成長長的空間間。我們們接觸到到的許多多企業(yè),,其所處處細分市市場容量量狹小,,對此,,需要特特別關(guān)注注。數(shù)據(jù)來源源:外部部數(shù)據(jù)和和內(nèi)部估估計3.5經(jīng)營獨立立性的判判斷關(guān)聯(lián)交易易同業(yè)競爭爭技術(shù)依賴賴采購依賴賴銷售依賴賴采購依賴賴某公司主主要原材材料為非非晶合金金帶材。。日本某某會社目目前是全全球唯一一的大批批量生產(chǎn)產(chǎn)非晶合合金帶材材的企業(yè)業(yè),公司司關(guān)聯(lián)企企業(yè)是日日本會社社在中國國境內(nèi)的的獨家代代理商。。公司的主主要原材材料非晶晶合金帶帶材全部部來源于于關(guān)聯(lián)企企業(yè),2006年、2007年和2008年1-4月向關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)的的采購額額占年度度采購總總額的比比例分別別為98%、89%和97%。公司原材材料來源源較為單單一,存存在對主主要原材材料供應(yīng)應(yīng)商依賴賴的風險險。2008年9月30日,公司關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)與與日本會社社簽訂非晶晶帶材供貨貨協(xié)議到期期。由于市市場環(huán)境發(fā)發(fā)生變化,,日本會社社一直未與與公司關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)重新新簽訂長期期供貨協(xié)議議。根據(jù)雙雙方的協(xié)商商,將來簽簽訂協(xié)議的的供貨期限限有可能會會縮短。由于協(xié)議續(xù)續(xù)簽問題遲遲遲未定,,公司持續(xù)續(xù)經(jīng)營能力力具有重大大不確定性性,審核機機關(guān)要求該該問題解決決后方可掛掛牌。2008年10月,國內(nèi)某某上市公司司研發(fā)上述述材料成功功,并開始始批量生產(chǎn)產(chǎn),公司開開始向其采采購,公司司的掛牌申申請也得以以備案通過過。案例蘇州恒久——專利失效IPO功虧一簣2010年2月26日,蘇州恒恒久取得中中國證監(jiān)會會同意其發(fā)發(fā)行股票并并在創(chuàng)業(yè)板板上市的批批文,于3月9日公開發(fā)行行,發(fā)行價價定為20.80元/股,并已完成成申購及搖號號抽簽的全部部過程。然而而在上市前夕夕,《21世紀經(jīng)濟報道道》曝光了蘇州恒恒久專利門事事件,使得公公司的IPO計劃擱淺;于于6月11日再度上會,,這一次未通通過創(chuàng)業(yè)板的的首發(fā)申請。。證監(jiān)會發(fā)審會會審核認為,,蘇州恒久招招股說明書和和申報文件中中披露的全部部5項專利以及2項正在申請專專利的法律狀狀態(tài)與事實不不符。蘇州恒恒久目前全部部產(chǎn)品均使用用被終止的4項外觀設(shè)計專專利,50%的產(chǎn)品使使用被終終止的1項實用新新型專利利,總體體上看,,5項專利被被終止對對申請人人存在不不利影響響。就上上述專利利的認定定,保薦薦機構(gòu)和和申請人人律師在在盡職調(diào)調(diào)查的過過程中主主要簡單單依據(jù)發(fā)發(fā)行人專專利權(quán)利利證書、、專利申申請受理理通知書書以及申申請人提提供的其其他相關(guān)關(guān)文件,,出具了了與事實實不符的的專業(yè)意意見,未未能履行行勤勉盡盡責義務(wù)務(wù)。3.6知識產(chǎn)權(quán)權(quán)保護核核查查閱相關(guān)關(guān)專利證證書原件件;查閱閱專利證證書繳費費憑證;;通過網(wǎng)網(wǎng)站查詢詢其法律律狀態(tài)((國家知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)局);;詢問現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)務(wù)與專利利技術(shù)之之間的關(guān)關(guān)系等案例據(jù)介紹,,國家知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)局早于于2009年1月21日就已向向蘇州恒恒久發(fā)出出專利年年費欠繳繳專利自自動終止止通知書書,收到到通知書書后,公公司應(yīng)該該在兩個個月補交交年費及及6個月滯納納金的恢恢復(fù)期,,蘇州恒恒久卻一一直沒有有在規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)對國家家知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)局專專利年費費催繳通通知作出出正確反反應(yīng)。國家知識識產(chǎn)權(quán)局局于2010年2月24日在網(wǎng)站站上宣布布,蘇州州恒久擁擁有的四四項外觀觀技術(shù)專專利權(quán)被被終止,,同時終終止專利利權(quán)的還還有一項項有機光光導(dǎo)體管管實用新新型技術(shù)術(shù)專利,,所有申申請專利利技術(shù)被被終止專專利權(quán)的的原因皆皆為“未未繳年費費專利權(quán)權(quán)終止””。蘇州恒久久專利年年限自申申請之日日算起只只有五年年,上繳繳年費只只有900元/年,五項項專利技技術(shù)維持持代價一一年下來來不過區(qū)區(qū)區(qū)的4500元。各省、自自治區(qū)、、直轄市市、計劃劃單列市市科技行行政管理理部門同同本級財財政、稅稅務(wù)部門門組成本本地區(qū)高高新技術(shù)術(shù)企業(yè)認認定管理理機構(gòu)負負責本行行政區(qū)域域內(nèi)的高高新技術(shù)術(shù)企業(yè)認認定、資資格復(fù)審審等工作作。計劃單列列市出現(xiàn)現(xiàn)在二十十世紀八八十年代代,是讓讓一些大大城市在在中國國家計劃劃中實行行單列,,享有省省一級的的經(jīng)濟管管理權(quán)限限,而不不是省一一級行政政級別。。計劃單單列市的的收支直直接與中中央掛鉤鉤,由中央財政政與地方財財政兩分分,而無無須上繳繳省級財財政。出出任這一一行政區(qū)區(qū)官員的的品級為為副省級級。中國目前只有有5個計劃單單列市,,從北向向南依次次是:大連(遼寧省?。?、青島(山東省?。?、寧波(浙江省?。?、廈門(福建省?。?、深圳(廣東省?。?.7高新技術(shù)術(shù)企業(yè)高新技術(shù)術(shù)企業(yè)認認定須同同時滿足足以下條條件:在中國境境內(nèi)(不不含港、、澳、臺臺地區(qū)))注冊的的企業(yè),,近三年年內(nèi)通過過自主研研發(fā)、受受讓、受受贈、并并購等方方式,或或通過5年以上的的獨占許許可方式式,對其其主要產(chǎn)產(chǎn)品(服服務(wù))的的核心技技術(shù)擁有有自主知知識產(chǎn)權(quán)權(quán);產(chǎn)品(服服務(wù))屬屬于《國家重點點支持的的高新技技術(shù)領(lǐng)域域》規(guī)定的范范圍;具有大學(xué)學(xué)??埔砸陨蠈W(xué)歷歷的科技技人員占占企業(yè)當當年職工工總數(shù)的的30%以上,其其中研發(fā)發(fā)人員占占企業(yè)當當年職工工總數(shù)的的10%以上;企業(yè)為獲獲得科學(xué)學(xué)技術(shù)((不包括括人文、、社會科科學(xué))新新知識,,創(chuàng)造性性運用科科學(xué)技術(shù)術(shù)新知識識,或?qū)崒嵸|(zhì)性改改進技術(shù)術(shù)、產(chǎn)品品(服務(wù)務(wù))而持持續(xù)進行行了研究究開發(fā)活活動,且且近三個個會計年年度的研研究開發(fā)發(fā)費用總總額占銷銷售收入入總額的的比例符符合如下下要求::3.7高新技術(shù)術(shù)企業(yè)1.最近一年年銷售收收入小于于5,000萬元的企企業(yè),比比例不低低于6%;2.最近一年年銷售收收入在5,000萬元至20,000萬元的企企業(yè),比比例不低低于4%;3.最近一年年銷售收收入在20,000萬元以上上的企業(yè)業(yè),比例例不低于于3%。其中,企企業(yè)在中中國境內(nèi)內(nèi)發(fā)生的的研究開開發(fā)費用用總額占占全部研研究開發(fā)發(fā)費用總總額的比比例不低低于60%。企業(yè)注注冊成立立時間不不足三年年的,按按實際經(jīng)經(jīng)營年限限計算;;高新技術(shù)術(shù)產(chǎn)品((服務(wù)))收入占占企業(yè)當當年總收收入的60%以上;企業(yè)研究究開發(fā)組組織管理理水平、、科技成成果轉(zhuǎn)化化能力、、自主知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)數(shù)量、、銷售與與總資產(chǎn)產(chǎn)成長性性等指標標符合《高新技術(shù)術(shù)企業(yè)認認定管理理工作指指引》(另行制制定)的的要求。。市場部訪談?wù)動涗浧髽I(yè)當前銷銷售產(chǎn)品和和服務(wù)的種種類?哪些些是主打產(chǎn)產(chǎn)品?這些些產(chǎn)品的核核心技術(shù)什什么?企業(yè)的商業(yè)業(yè)模式、銷銷售模式,,對客戶的的開發(fā)方式式,都有什什么特點??企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)產(chǎn)品和服務(wù)務(wù)的客戶有有哪些?其其中主要客客戶是誰??針對每種產(chǎn)產(chǎn)品,現(xiàn)在在市場上的的狀況如何何,市場容容量有多大大?企業(yè)在在市場上的的地位如何何,都有哪哪些競爭對對手?企業(yè)業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品品與市場上上其它企業(yè)業(yè)產(chǎn)品的差差異性企業(yè)目前的的市場開發(fā)發(fā)計劃是怎怎么樣的??近三年客戶戶的變動情情況是怎么么樣?銷售的回款款狀況是怎怎么樣?一一般周期是是多長企業(yè)現(xiàn)在已已簽訂但未未完成的重重大合同有有哪些?根根據(jù)現(xiàn)有合合同預(yù)計第第一季度的的收入有多多少3.8詢問方法舉舉例研發(fā)部訪談?wù)動涗泴ζ髽I(yè)主營營業(yè)務(wù)怎么么看?企業(yè)業(yè)當前產(chǎn)品品和服務(wù)的的種類?這這些產(chǎn)品的的技術(shù)水平平怎么樣??看到企業(yè)業(yè)提供的資資料,多是是介紹產(chǎn)品品特點和作作用,想了了解下每項項產(chǎn)品的技技術(shù)水平。。企業(yè)業(yè)研研發(fā)發(fā)部部門門的的狀狀況況,,研研究究人人員員的的數(shù)數(shù)量量,,學(xué)學(xué)歷歷,,職職稱稱,,研研發(fā)發(fā)部部門門成成立立時時間間,,都都是是哪哪些些人人??核核心心技技術(shù)術(shù)人人員員是是否否為為企企業(yè)業(yè)股股東東研發(fā)發(fā)部部門門的的職職能能是是什什么么??怎怎樣樣的的流流程程企業(yè)業(yè)當當前前的的研研發(fā)發(fā)方方式式,,企企業(yè)業(yè)當當前前的的技技術(shù)術(shù)和和專專利利,,有有哪哪些些是是自自主主研研發(fā)發(fā),,哪哪些些是是共共同同研研發(fā)發(fā)??每每年年研研發(fā)發(fā)部部門門的的研研發(fā)發(fā)費費用用,,研研發(fā)發(fā)費費用用預(yù)預(yù)算算、、使使用用和和結(jié)結(jié)算算的的流流程程在企企業(yè)業(yè)技技術(shù)術(shù)里里面面,,稱稱得得上上是是企企業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)展展的的核核心心技技術(shù)術(shù)有有哪哪些些??核核心心技技術(shù)術(shù)來來源源和和取取得得方方式式。。核核心心技技術(shù)術(shù)在在國國內(nèi)內(nèi)外外同同行行業(yè)業(yè)的的先先進進性性企業(yè)業(yè)當當前前研研發(fā)發(fā)的的方方向向是是什什么么??怎怎樣樣確確定定研研發(fā)發(fā)方方向向企業(yè)業(yè)當當前前((產(chǎn)產(chǎn)品品))具具有有什什么么優(yōu)優(yōu)勢勢和和劣劣勢勢,,包包括括技技術(shù)術(shù),,但但不不限限于于技技術(shù)術(shù)方方面面企業(yè)業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品品所所處處的的行行業(yè)業(yè)是是什什么么??在在行行業(yè)業(yè)中中,,企企業(yè)業(yè)所所處處的的地地位位如如何何??競競爭爭狀狀況況是是怎怎么么樣樣,,針針對對每每個個產(chǎn)產(chǎn)品品來來講講3.8詢問問方方法法舉舉例例查閱閱資資料料產(chǎn)品品宣宣傳傳折折頁頁高新新技技術(shù)術(shù)申申報報材材料料企業(yè)業(yè)的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程圖圖參觀企業(yè)業(yè)產(chǎn)品生生產(chǎn)線通過與生生產(chǎn)部門門的負責責人談話話,詳細細了解企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)部門的的職責、、企業(yè)的的生產(chǎn)流流程圖、、產(chǎn)品性性能和特特點、產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)術(shù)含量、、生產(chǎn)方方式、生生產(chǎn)流程程、產(chǎn)品品與專利利的轉(zhuǎn)化化情況、、采購方方式、采采購狀況況等。做做好生產(chǎn)產(chǎn)部門訪訪談記錄錄。3.9其他調(diào)查查方法謝謝謝1月-2304:07:1304:0704:071月-231月-2304:0704:0704:07:131月月-231月月-2304:07:132023/1/54:07:139、靜夜四無鄰鄰,荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黃葉葉樹,,燈下下白頭頭人。。。04:07:1304:07:1304:071/5/20234:07:13AM11、以我獨獨沈久,,愧君相相見頻。。。1月-2304:07:1304:07Jan-2305-Jan-2312、故人江江海別,,幾度隔隔山川。。。04:07:1304:07:1304:07Thursday,January5,202313、乍見翻疑疑夢,相悲悲各問年。。。1月-231月-2304:07:1304:07:13January5,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā),,舊國國見青青山。。。05一一月月20234:07:13上上午04:07:131月-2315、比不了得就就不比,得不不到的就不要要。。。一月234:07上上午1月-2304:07January5,202316、行行動動出出成成果果,,工工作作出出財財富富。。。。2023/1/54:07:1304:07:1305January202317、做做前前,,能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周;;做做時時,,你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點點的的射射線線向向前前。。。。4:07:14上上午午4:07上上午午04:07:141月月-239、沒有失失敗,只只有暫時時停止成成功!。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果,但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。04:07:1404:07:14

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