企業(yè)資產(chǎn)清查報(bào)告

企業(yè)資產(chǎn)清查報(bào)告——以湖南佰銘建筑工程施工有限公司為例湖南佰銘建筑工程有限公司2016年資產(chǎn)清產(chǎn)報(bào)告：根據(jù)佰銘建筑施工有限公司2016年全部資產(chǎn)清查311號的通知要求，佰銘建筑工程施工有限公司要在2017年1月5日到14號進(jìn)行了上一年度的資產(chǎn)清查工作，在公司為期九天的資產(chǎn)清查中對佰銘建筑工程施工有限公司的所有資產(chǎn)進(jìn)行了清查。到2017年1月14日佰銘建筑工程施工公司的清查工作已經(jīng)圓滿的結(jié)束，這次公司的清查主要是針對我們公司的固定資產(chǎn)和現(xiàn)金流以及公司的工作人員進(jìn)行清查，以及對公司賬目可能存在的問題進(jìn)行了清查，在清查中發(fā)現(xiàn)公司在設(shè)備管理以及賬目方面存在許多不足，現(xiàn)在由我代表本次清查小組的發(fā)言人對本次實(shí)習(xí)公司的清查做以下的總結(jié)：目錄DTOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument".公司簡介 1\o"CurrentDocument".清查的主要做法 1\o"CurrentDocument"公司領(lǐng)導(dǎo)重視，組織得力 1\o"CurrentDocument"宣傳到位，求實(shí)創(chuàng)新 2\o"CurrentDocument"分工明確，責(zé)任清晰 2\o"CurrentDocument"循序漸進(jìn)，合理安排 2\o"CurrentDocument".本次公司的清查的范圍 3\o"CurrentDocument".本次公司全面清查的全部結(jié)果 3\o"CurrentDocument"公司的固定資產(chǎn)清查結(jié)果如下 3\o"CurrentDocument"公司的資產(chǎn)及其人員清查情況 4公司賬戶清查 4公司人員編制清查 4資產(chǎn)清產(chǎn)結(jié)果 4\o"CurrentDocument".公司存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因及改進(jìn) 5\o"CurrentDocument"錯賬的解決對策 5\o"CurrentDocument"存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因 5\o"CurrentDocument"設(shè)備的折舊解決方案 6\o"CurrentDocument"倉庫中材料問題解決方案 7\o"CurrentDocument".明確了下一步資產(chǎn)管理工作的思路 8\o"CurrentDocument"完善公司的相關(guān)管理和監(jiān)察制度 8\o"CurrentDocument"明確職責(zé) 8\o"CurrentDocument"公司的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)管理 8\o"CurrentDocument"嚴(yán)格檢查 8\o"CurrentDocument"抓好落實(shí) 9\o"CurrentDocument"總結(jié) 9.公司簡介首先介紹一下我所實(shí)習(xí)的公司湖南佰銘建筑工程施工有限公司位于湖南省婁底市雙峰縣永豐鎮(zhèn)復(fù)興西路663號。湖南佰銘建筑工程施工有限公司成立于2015年7月，當(dāng)時的注冊資本是1000萬元人民幣，企業(yè)的類型屬于有限責(zé)任公司。公司在2016年曾經(jīng)發(fā)生過股權(quán)變更。在2016年以前，公司的主要持股人人是羅俊，在股權(quán)發(fā)生變更以后，公司股票的60%是羅永亮持有，其余40%是李著娥持有，公司在股權(quán)變更前后主要的經(jīng)營方向沒有發(fā)生較大變化，公司所屬行業(yè)是建筑安裝行業(yè)，公司主要經(jīng)營土木工程建筑施工；市政公用工程施工；道路、橋梁、隧道工程施工；地基與基礎(chǔ)工程、古代建筑工程施工；工地整理開發(fā)工程施工；建筑物拆除服務(wù)；裝潢、裝飾工程施工；線路、管道、設(shè)備安裝；通信工程、監(jiān)控系統(tǒng)、樓宇智能化系統(tǒng)、安全防盜報(bào)警系統(tǒng)、安防工程安裝、施工；建筑工程機(jī)械、建筑材料、化工產(chǎn)品、五金工具銷售；建筑機(jī)械設(shè)備租賃服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。公司在成立的兩年時間里，取得了非常好的發(fā)展。主要原因是因?yàn)榉康禺a(chǎn)行業(yè)高速發(fā)展的兩年和當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)項(xiàng)目建設(shè)都交給佰銘建筑工程有限公司。經(jīng)過兩年的高速發(fā)展，公司各部門工作已經(jīng)步入正軌，在當(dāng)?shù)氐慕ㄖ惭b行業(yè)也具有一定的影響力。公司在2016年進(jìn)行了擴(kuò)建，新增了許多設(shè)備和機(jī)械。因此為了進(jìn)一步堅(jiān)強(qiáng)公司建設(shè)，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)建設(shè)工程，健全管理機(jī)制，保障公司的財(cái)產(chǎn)完整與安全，最大程度的發(fā)揮公司的固定資產(chǎn)效益，公司實(shí)行了資產(chǎn)的清查工作。.清查的主要做法公司領(lǐng)導(dǎo)重視，組織得力佰銘建筑工程有限公司領(lǐng)導(dǎo)對本次的公司清查工作非?？粗兀驯敬吻宀楣ぷ骺醋魇枪疽辉路莸闹攸c(diǎn)工作之一。成立了由經(jīng)理羅永亮為清查組組長，其他各部門的主要負(fù)責(zé)人為本次資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組成員，徹底成對佰銘建筑工程有限公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查工作，相關(guān)的小組成員進(jìn)行了明確的分工。公司的會計(jì)組組長王萍擔(dān)任本次清查工作的副組長，挖機(jī)隊(duì)劉隊(duì)長、卡車車隊(duì)的李隊(duì)長、負(fù)責(zé)倉庫保管的負(fù)責(zé)人以及公司負(fù)責(zé)安保工作的常隊(duì)長等每個部門的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任本次清查工作的組員。宣傳到位，求實(shí)創(chuàng)新為了達(dá)到令人滿意的清查效果，佰銘建筑工程施工公司的管理層專門下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)行固定資產(chǎn)清查的通知》文件，就本次清查的范圍，清查內(nèi)容，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工，時間安排，工作要求等作了明確的規(guī)定。佰銘建筑工程有限公司資產(chǎn)清查小組專門負(fù)責(zé)組織各部門的清查人員召開了清查動員會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)本次公司清查工作。并且對資產(chǎn)清查表，固定資產(chǎn)卡，資產(chǎn)明細(xì)賬目的填寫提出了詳細(xì)的要求，是每一位職工對清查工作有一個較高的認(rèn)識，積極配合清查工作。分工明確，責(zé)任清晰清查工作一共分為了準(zhǔn)備，清查，總結(jié)，驗(yàn)收四個工作階段。準(zhǔn)備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)查清工作組，工作組分為了實(shí)物查清工作組，財(cái)務(wù)賬冊工作組，使用臺賬工作組，資料整理工作組，明確的規(guī)定了工作組的責(zé)任人，組員，分工范圍等。又設(shè)立了四個清查工作小組，分別負(fù)責(zé)電子信息設(shè)備，機(jī)械設(shè)備，工具器具，公司的設(shè)施設(shè)備等設(shè)備的清查工作，明確了每一個小組的清查范圍及工作職責(zé)。循序漸進(jìn)，合理安排本次清查的重點(diǎn)工作落在了清查階段和總結(jié)階段上。清查階段主要工作是各清查對公司上下全部的資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)存放地點(diǎn)，資產(chǎn)狀況等，如填寫固定的資產(chǎn)清單登記表。對清查中發(fā)現(xiàn)的需要報(bào)廢、報(bào)損或者作其他處置的固定資產(chǎn)，要求查清原因。提出處理建議。總結(jié)階段是有賬冊工作組與使用賬臺工作組將各自的賬、卡與實(shí)物查清工作組提前提供的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單進(jìn)行核對，對有異議的項(xiàng)目再次清點(diǎn)確定，確認(rèn)以后由資料整理工作組根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表》，各清查工作組對《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表》進(jìn)行相互復(fù)核確認(rèn)，連同清查工作總結(jié)交清查工作小組審閱。.本次公司的清查的范圍本次清查的范圍大致是兩個方面，第一是公司的固定資產(chǎn)，佰銘建筑工程施工有限公司作為當(dāng)?shù)剌^大的建筑工程施工企業(yè)，主要的固定財(cái)產(chǎn)涉及公司的辦公大樓，大型的機(jī)械車輛例如挖掘機(jī)，鏟車以及大量用來裝載土石方的車輛，還包括一些其他施工專用的工具、通訊設(shè)備、專用設(shè)備、電子產(chǎn)品、施工所需的儀器儀表、公司的文化體育設(shè)施、以及圖書文物等固定資產(chǎn)和公司相關(guān)安保設(shè)施、倉庫內(nèi)所有物品的檢查與維修。第二是公司的現(xiàn)金流及其所欠債務(wù)和政府有關(guān)部門欠公司的一些工程款項(xiàng)。佰銘建筑工程施工有限公司內(nèi)部的人員安排情況與相關(guān)人員的分工問題進(jìn)行全面徹底的清查和整改。.本次公司全面清查的全部結(jié)果公司的固定資產(chǎn)清查結(jié)果如下土地清查總值0元房屋及其公司的建筑清查總值為12882456元通用設(shè)備清查總值（包括公司打印機(jī)，電腦以及其他設(shè)備）534558元專用設(shè)備清查總值5159990元交通運(yùn)輸設(shè)備以及大型施工設(shè)備總值4672367元電氣設(shè)備清查總值為175294元電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查總值為367231元儀器儀表及其他清查總值為113467元文化體育設(shè)備清查總值為89012元圖書文物及相關(guān)陳列清查總值134570元家居用品以及其他清查總值為90867元需要折舊的固定資產(chǎn)一輛二手的挖掘機(jī)，以及較多的辦公設(shè)備共計(jì)546749元公司倉庫內(nèi)部有許多道路施工的工具機(jī)械沒有妥善保管，造成部分機(jī)械損壞，以及公司內(nèi)部有很多閑置的鋼管隨意堆放，容易發(fā)生意外，造成人員的意外受傷和這些鋼管的丟失現(xiàn)象發(fā)生。公司的資產(chǎn)及其人員清查情況公司賬戶清查通過對公司2016年全年所有工程項(xiàng)目的賬戶進(jìn)行清查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)項(xiàng)目。公司人員編制清查根據(jù)公司的3n號文件，公司編制以內(nèi)的員工共計(jì)36人，編制以外的員工共計(jì)22人，包括實(shí)習(xí)生8人，零時工14人。編制以內(nèi)的36人分別是總經(jīng)理一名，副經(jīng)理2名，會計(jì)人員2名，以及其他辦公人員5人，剩余的26人是司機(jī)或者施工時的工程隊(duì)成員。8名實(shí)習(xí)生來自兩所不同的高校。其中發(fā)現(xiàn)工作效率較低，難以很好地完成公司交給他們的任務(wù)。這些編制內(nèi)的員工分工不明確，導(dǎo)致事情一拖再拖，只有經(jīng)理指定相關(guān)人員去執(zhí)行，才會有員工去執(zhí)行。資產(chǎn)清產(chǎn)結(jié)果通過對本單位2016年12月31日會計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，其結(jié)果為：資產(chǎn)清查數(shù)量為742177.61元，負(fù)債清查數(shù)241446.75元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為501330.86元。公司清查出的會計(jì)差錯調(diào)整情況應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2016年12月31日，本單位賬面資產(chǎn)總額為742177.61元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計(jì)差錯影響資產(chǎn)總額減少（增加）0元，調(diào)整后資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元。具體情況為：做到賬實(shí)相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來源，支付和管理情況，財(cái)務(wù)賬目要清楚。公司清查出的資產(chǎn)損益及資金掛賬情況應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2016年12月31日，本單位資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元，此次資產(chǎn)清查中共清查出資產(chǎn)損失（收益）0元，清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)率0%。資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動資產(chǎn)損失（收益）0元、固定資產(chǎn)損失0元、對外投資（有價(jià)證券）損失0元、對外投資（有價(jià)證券）收益0元、無形資產(chǎn)收益0元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等71474元。公司申報(bào)處理的資產(chǎn)損益截止2016年12月31日公司在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失（收益）0元，申報(bào)處理的資產(chǎn)損失（收益）占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)率0%。本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)資產(chǎn)損失（收益）0元，其中流動資產(chǎn)損失（收益）0元，固定資產(chǎn)損失（收益）0元，對外投資損失（收益）0元，無形資產(chǎn)損失（收益）0元，其他資產(chǎn)損失（收益）0元。.公司存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因及改進(jìn)錯賬的解決對策湖南佰銘建筑工程施工公司在賬務(wù)清理中，對清理出來的2016年度錯賬，要根據(jù)有關(guān)會計(jì)差錯調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理方面的問題，依據(jù)相關(guān)的政策法規(guī)，建立健全公司內(nèi)各項(xiàng)管理制度。存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因佰銘建筑工程施工公司產(chǎn)生一定數(shù)額的債務(wù)問題是因?yàn)楣驹趦赡甑陌l(fā)展建設(shè)中，為了獲得更多的施工機(jī)會，不會考慮所承擔(dān)施工方的信譽(yù)問題，導(dǎo)致一部分公司的工程款項(xiàng)不可以按時收回導(dǎo)致。面對公司沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，佰銘建筑工程施工公司總經(jīng)理帶領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，精心規(guī)劃，查找原因，制定了5年發(fā)展計(jì)劃和還款計(jì)劃。節(jié)約公司的花銷，多接政府的相關(guān)工程。但是在接工程時要保證公平競爭，公開招標(biāo)的方式進(jìn)行。絕對不會采用違反法律法規(guī)的方式來獲得項(xiàng)目的施工權(quán)。在對一些信譽(yù)不好的開發(fā)商時，可以選擇不接受他們的工程項(xiàng)目或者在施工前簽訂相關(guān)文件。如果日后開發(fā)商無法按時保質(zhì)保量的交還工程款?？梢圆捎梅赏緩阶坊貙儆谧约汗镜墓こ炭睢９敬嬖诘挠萌藛栴}及產(chǎn)生原因?yàn)楸ＷC公司的總體效率不斷提高，合理用人，應(yīng)著重考慮人員的配備問題，加強(qiáng)對臨日工的騁用、管理，做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。本次清查過程中，發(fā)現(xiàn)許多編制以內(nèi)的工作人員沒有明確的分工，導(dǎo)致我公司的工作效率相對低下。對于零時工來說，他們常常在公司白吃白住，占用公司的公共資源，導(dǎo)致公司的成本加重。在以后的工作過程中，如果不需要聘用零時工，就不去聘用過多的零時工。在較大型的工程中，可以通過提高工作人員的效率來減少聘用的零時工數(shù)量，減少企業(yè)的開支。在沒有相關(guān)工程可以進(jìn)行施工的月份，，將零時工遣散，不可以讓他們繼續(xù)再使用公司的相關(guān)公共資源，造成公司無故的損失。設(shè)備的折舊解決方案通過公司上下全面徹底的清查，公司內(nèi)部出現(xiàn)了了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)象，固定資產(chǎn)作為一項(xiàng)重要的資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對其的管理、使用，不斷提高單位效益。對外界贈予、配備的部分資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)公司的財(cái)務(wù)會計(jì)室進(jìn)行備案，按市估價(jià)，以全面掌握公司各個總體資產(chǎn)概況。在公司清查中，出現(xiàn)的需要折舊的固定資產(chǎn)一輛二手的挖掘機(jī)，以及較多的辦公設(shè)備共計(jì)546749元公司決定采用出售這些不能繼續(xù)使用的生產(chǎn)設(shè)備及辦公設(shè)備。在接下來的幾個月中，公司會購置新的挖掘機(jī)以及辦公設(shè)備。公司財(cái)務(wù)會計(jì)室出現(xiàn)的保險(xiǎn)柜有時無法正常開啟的問題，將會交給公司以外的修鎖公司進(jìn)行處理。如果沒有取得預(yù)期的效果，公司將會購置新的保險(xiǎn)柜。以供公司的財(cái)務(wù)室使用。倉庫中材料問題解決方案針對公司倉庫內(nèi)部有許多道路施工的工具機(jī)械沒有妥善保管，造成部分機(jī)械損壞，以及公司內(nèi)部有很多閑置的鋼管隨意堆放，容易發(fā)生意外，造成人員的意外受傷和這些鋼管的丟失現(xiàn)象發(fā)生的相關(guān)問題，經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和清查小組的討論得出一致結(jié)果，大家認(rèn)為可以將道路施工的工具設(shè)備先進(jìn)行檢修，對有問題的設(shè)備進(jìn)行修理。對無法使用且無法修復(fù)的設(shè)備做報(bào)廢處理。在檢修工作完成以后，這些設(shè)備由倉庫的負(fù)責(zé)人派專人妥善安置，并定期進(jìn)行檢查。對于公司的鋼管，一直認(rèn)為可以租借給長期與公司合作的包工頭和一些企業(yè)使用，定期向他們收取租金，這樣既增加了公司的收益同時也減輕了公司對其的管理負(fù)擔(dān)。其他需要說明的事項(xiàng).賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)口為時點(diǎn)，采取倒軋的方式對各類賬務(wù)進(jìn)行全面清理。.對實(shí)物盤點(diǎn)情況進(jìn)行整理，考慮清查日至基準(zhǔn)日間的變化。.將清查明細(xì)表與財(cái)務(wù)賬、資產(chǎn)卡片核對，確定盤盈、盤虧數(shù)額。佰銘建筑工程施工有限公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門都能高度重視清查工作，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓住該項(xiàng)目工作的落實(shí)。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每周針對清查工作召開一次工作碰頭會，一方面掌握清查工作的進(jìn)度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行溝通解決。經(jīng)過此次清查，佰銘建筑工程施工有限公司主要取得了以下成果：一是全面落實(shí)了佰銘建筑工程施工有限公司資產(chǎn)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，特別是針對一些實(shí)物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情況，佰銘建筑工程施工有限公司以現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充、修改。而是進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)資產(chǎn)卡片以及使用臺賬的信息登記，做到賬實(shí)、賬卡與賬目相符。三是清查出一批需要折舊的相關(guān)設(shè)備以及需要維修的設(shè)備及財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)箱，這些設(shè)備由于公司的仔細(xì)排查和妥善安置，已經(jīng)被查除、完善。此次清查后將會匯總報(bào)告公司申請報(bào)廢。.明確了下一步資產(chǎn)管理工作的思路完善公司的相關(guān)管理和監(jiān)察制度今后佰銘建筑工程施工有限公司根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我們公司實(shí)際并且便于操作的固定資產(chǎn)管理相關(guān)辦法。明確職責(zé)在今后的工作中進(jìn)一步明確公司資產(chǎn)管理各職能部門的職責(zé)和權(quán)限，建立統(tǒng)一的要求，采用分級管理的辦法，是每一個部門各盡所能，