UV產(chǎn)品培訓(xùn)-分項(xiàng)成本

U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)—分項(xiàng)成本用友軟件股份有限公司財(cái)務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2012年9月30日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱3課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單3按品種核算4按訂單核算成本主要核算方法3.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3基礎(chǔ)檔案3.3基礎(chǔ)檔案項(xiàng)目檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點(diǎn)“引入”，可自動使項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項(xiàng)對應(yīng)。3.4產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實(shí)際成本對象。子件最少有一個(gè)領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“成本項(xiàng)目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。出庫類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致按成本項(xiàng)目領(lǐng)料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動帶出項(xiàng)目信息，此時(shí)不需要手動輸入項(xiàng)目。部門對應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。出庫類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致部門在“成本中心對照”中成本中心范圍之內(nèi)3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項(xiàng)目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報(bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。部門對應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致入庫類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致按成本項(xiàng)目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項(xiàng)目編碼與存貨編碼唯一對應(yīng)，系統(tǒng)自動對應(yīng)取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出項(xiàng)目。3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)如果選擇成本本計(jì)算（即手手工卷積），，在存貨進(jìn)行行日常單據(jù)記記賬及特殊單單據(jù)記賬；如如果應(yīng)用卷積積運(yùn)算，一般般情況下，不不需要再單獨(dú)獨(dú)做記賬及期期末處理。。3.6.1成本設(shè)置-選項(xiàng)3.6.2成本設(shè)置-成本中心對照照在基礎(chǔ)檔案中中確定成本中中心3.6.3成本項(xiàng)目分類類1、支持最高三三級分類2、后續(xù)各分項(xiàng)項(xiàng)匯總表支持持按級次及分分類統(tǒng)計(jì)分析析材料項(xiàng)目分類類原則：按照照成本分析及及統(tǒng)計(jì)口徑，，不完全按存存貨分類原則則設(shè)置3.6.4成本項(xiàng)目可支持對料、、工、費(fèi)項(xiàng)目目構(gòu)成及所屬屬內(nèi)容進(jìn)行劃劃分成本項(xiàng)目可選選擇是否穿透透展現(xiàn)材料子子件及費(fèi)用明明細(xì)，類似成成本還原結(jié)果果。3.6.5成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性性在成本計(jì)算前前每月都需要要點(diǎn)“刷新成成本對象”，，刷新出本月月基本與實(shí)際際成本對象，，作為歸集與與分配的依據(jù)據(jù)。3.6.6成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)細(xì)與總賬接口口定義各費(fèi)用明明細(xì)與取數(shù)公公式。3.6.7成成本項(xiàng)目對照照可對照存貨分分類，即只對對材料的大類類構(gòu)成進(jìn)行粗粗略分析1、可對照存貨貨編碼，即針針對產(chǎn)品所耗耗用原始材料料的明細(xì)構(gòu)成成進(jìn)行精細(xì)分分析2、組合對照：：非重點(diǎn)材料料按大類粗略略分析，重點(diǎn)點(diǎn)材料按明細(xì)細(xì)精確管控也可對人工、、制造費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立分析析或合并分析析1、材料需要對對照的規(guī)則：：存貨檔案中中所有具有““采購”或““進(jìn)口”屬性性的存貨且屬屬于存貨核算算記賬范疇之之內(nèi)。2、費(fèi)用項(xiàng)目必必須逐項(xiàng)對照照。3.6.8成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動”。3.6.9分分項(xiàng)參考成成本設(shè)置“取數(shù)”或““導(dǎo)入”之前前，點(diǎn)此按紐紐，刷新所有有材料、半、、產(chǎn)成品最新新編碼。每個(gè)存貨，根根據(jù)屬性區(qū)分分“采購、委委外、自制””，業(yè)務(wù)模塊塊自動取不同同的分項(xiàng)成本本。第一月開賬時(shí)時(shí)，一般應(yīng)在在計(jì)劃成本完完成之后在此此操作。3.6.10.1分項(xiàng)存貨期初初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入入（綜合）如果是第一次且直接應(yīng)用“分項(xiàng)成本”，在此維護(hù)存貨期初余額（綜合），并“記賬”。如果是從綜合結(jié)轉(zhuǎn)中途切換為“分項(xiàng)成本”，啟用月份的存貨上期結(jié)存作為分項(xiàng)存貨期初余額的開賬依據(jù)3.6.10.1分項(xiàng)存貨期初初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入入（分項(xiàng)）可依據(jù)分項(xiàng)參參考成本對存存貨綜合結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的期初進(jìn)行行自動分項(xiàng)拆拆分，支持三三種拆分方式式。記賬時(shí)須確保保綜合期初與與分項(xiàng)期初金金額一致，系系統(tǒng)自動列示示差異金額。。3.6.10.1分項(xiàng)存貨期初初余額-每月結(jié)存調(diào)整整（分項(xiàng)）非啟用月，每每月可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況通過過“存貨分項(xiàng)項(xiàng)調(diào)整單”對對存貨分項(xiàng)結(jié)結(jié)存金額進(jìn)行行修改。3.6.10.2期初余額調(diào)整整-開賬數(shù)據(jù)錄入入（綜合）3、取數(shù)后的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)材料金額額與實(shí)際金額額存在差異，，可按成本中中心實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)錄入，系統(tǒng)統(tǒng)自動按當(dāng)前前成本重新進(jìn)進(jìn)行分配。4、人工及制造造費(fèi)用可手工工錄入，也支支持按已確認(rèn)認(rèn)的實(shí)際材料料金額權(quán)重分分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)數(shù)量，進(jìn)行““材料取數(shù)””，可按定額額及庫存結(jié)存存或最新單價(jià)價(jià)自動推算在在產(chǎn)品材料金金額。5、期初余額確確定無誤，進(jìn)進(jìn)行“記賬””，可顯示各各數(shù)據(jù)錄入菜菜單。3.6.10.2分項(xiàng)在產(chǎn)期初初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入入（分項(xiàng)）可依據(jù)分項(xiàng)參參考成本對綜綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期期初進(jìn)行自動動分項(xiàng)拆分。。記賬時(shí)須確保保綜合期初與與分項(xiàng)期初金金額一致，系系統(tǒng)自動列示示差異金額。。3.6.10.2期初余額調(diào)整整-每月在產(chǎn)調(diào)整整（綜合）齊套修改各成成本項(xiàng)目總成成本。在存貨調(diào)整單單價(jià)的同時(shí)，，批量修改在在產(chǎn)品所有子子件材料單價(jià)價(jià)根據(jù)差異匯總總信息，手工工同步進(jìn)行總總賬憑證調(diào)整整。3.6.10.2分項(xiàng)在產(chǎn)期初初余額-每月在產(chǎn)調(diào)整整（分項(xiàng)）非啟用月，每每月期初可根根據(jù)實(shí)際情況況對分項(xiàng)金額額直接進(jìn)行修修改，也可通通過對“期初初余額調(diào)整””的修改間接接調(diào)整分項(xiàng)金金額。3.7核算-單據(jù)檢查在成本計(jì)算前前，每天或定定期核查各種種業(yè)務(wù)單據(jù)是是否符合成本本計(jì)算條件件，提高成本本計(jì)算的準(zhǔn)確確性及效率3.8成本數(shù)據(jù)錄入入材料及外購半半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報(bào)報(bào)表月末在產(chǎn)品處處理表完工產(chǎn)品處理理表在產(chǎn)品每月變變動約當(dāng)系數(shù)數(shù)表自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表分項(xiàng)在產(chǎn)期初初余額（在產(chǎn)分項(xiàng)調(diào)調(diào)整）存貨分項(xiàng)調(diào)整整單（存貨分項(xiàng)調(diào)調(diào)整）3.8.1材料及外購半半成品耗用表表取出各產(chǎn)品本本月實(shí)際耗用用材料數(shù)量。。非卷積運(yùn)算算時(shí)必須進(jìn)行行取數(shù)或手工工錄入；卷積積運(yùn)算時(shí)不需需要執(zhí)行此步步驟，系統(tǒng)自自動進(jìn)行取數(shù)數(shù)操作。3.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的直接人工工費(fèi)用金額。。3.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額。。3.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的其它制造造費(fèi)用金額。。從庫存取出完完工數(shù)量，或或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.8.5完工產(chǎn)品日報(bào)報(bào)表3.8.6完工產(chǎn)品處理理表從庫存取出完完工數(shù)量，或或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主主要作為共用用材料分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。3.8.7月末在產(chǎn)品處處理表手工錄入或從從EXCEL導(dǎo)入在線盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)量。3.8.8在產(chǎn)品每月變變動約當(dāng)系數(shù)數(shù)表每月錄入材料料的約當(dāng)加工工程度系數(shù)（（如果材料非非一次性投入入，否則應(yīng)為為1）3.8.9自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分分配率中所自自設(shè)的項(xiàng)目““權(quán)重系數(shù)””。3.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核對對完畢，數(shù)據(jù)據(jù)錄入操作完完畢，可以進(jìn)進(jìn)行成本計(jì)算算，一般情況況下，選擇““自動卷積””先進(jìn)行成本的的邏輯檢查，，根據(jù)檢查查報(bào)告，進(jìn)進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)調(diào)整，確認(rèn)無無誤，進(jìn)行成成本計(jì)算。點(diǎn)擊“檢查報(bào)報(bào)告”，根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提供的的“錯(cuò)誤位置置、原因、解解決方案”，，進(jìn)行數(shù)據(jù)分分析、調(diào)整。。3.10檢查報(bào)告3.11成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

3.12.1報(bào)表分析-分項(xiàng)產(chǎn)品成本本匯總表可按本階及全全階維度分析析?？砂闯杀卷?xiàng)目目分類及級次次維度分析。?？砂础捌诔踉谠诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維維度分析。雙擊可直接聯(lián)聯(lián)查明細(xì)表。。3.12.2報(bào)表分析-分項(xiàng)產(chǎn)品成本本明細(xì)表可按項(xiàng)目及項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)維度度分析?？砂础捌诔踉谠诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維維度分析。3.12.3報(bào)表分析-存貨分項(xiàng)收發(fā)發(fā)存匯總表可按成本項(xiàng)目目分類級次、、項(xiàng)目分類、、項(xiàng)目明細(xì)維維度分析?？砂础捌诔?收入”=“發(fā)出+結(jié)存”維度分分析。3.12.4報(bào)表分析-存貨分項(xiàng)明細(xì)細(xì)賬可按成本項(xiàng)目目分類及項(xiàng)目目明細(xì)維度分分析。3.12.5報(bào)表分析-分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本本匯總及明細(xì)細(xì)差異可按本階及全全階維度分析析。雙擊可直接聯(lián)聯(lián)查明細(xì)表。?？蓪?shí)際成本本與標(biāo)準(zhǔn)成本本的單位與總總成本差異進(jìn)進(jìn)行對比分析析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)應(yīng)用流程按訂訂單單核核算算應(yīng)應(yīng)用用流流程程特殊殊業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)主主題題課程程大大綱綱4課程程大大綱綱-按訂訂單單核核算算應(yīng)應(yīng)用用流流程程4.2按訂訂單單核核算算-日常常操操作作流流程程圖圖一、、建建立立賬賬套套：：啟用用主主要要模模塊塊---物料料清清單單、、生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單、、采采購購管管理理、、庫庫存存管管理理、、存存貨貨管管理理、、總總賬賬、、成成本本管管理理（（也也可可以以啟啟用用車車間間管管理理））。。二、、基基礎(chǔ)礎(chǔ)檔檔案案：：部門門檔檔案案、、存存貨貨檔檔案案、、倉倉庫庫檔檔案案、、收收發(fā)發(fā)類類別別、、單單據(jù)據(jù)類類型型與與收收發(fā)發(fā)類類別別對對照照表表、、供供應(yīng)應(yīng)商商檔檔案案、成成本本中中心心檔檔案案等等已已建建。。4.3基礎(chǔ)礎(chǔ)檔檔案案4.4生產(chǎn)產(chǎn)制制造造相相關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)對錄錄入入的的各各生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單進(jìn)進(jìn)行行審審核核，，其其中中““生生產(chǎn)產(chǎn)部部門門、、審審核核日日期期、、關(guān)關(guān)閉閉日日期期””對對本本月月實(shí)實(shí)際際成成本本對對象象有有著著直直接接影影響響。。關(guān)閉閉日日期期如如果果在在上上月月或或以以前前，，不不納納入入本本月月實(shí)實(shí)際際成成本本計(jì)計(jì)算算對對象象范范圍圍之之內(nèi)內(nèi)。。審核核日日期期如如果果在在當(dāng)當(dāng)月月以以后后月月份份，，不不納納入入本本月月實(shí)實(shí)際際成成本本計(jì)計(jì)算算對對象象范范圍圍之之內(nèi)內(nèi)。。生產(chǎn)產(chǎn)部部門門必必須須在在““成成本本中中心心對對照照””中中確確定定的的成成本本中中心心范范圍圍之之內(nèi)內(nèi)。。4.5供應(yīng)應(yīng)鏈鏈相相關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)如果果是是專專用用材材料料，，““訂訂單單號號、、出出庫庫類類別別、、部部門門、、記記賬賬日日期期””是是否否正正確確，，是是能能否否取取到到成成本本材材料料耗耗用用表表的的四四個(gè)個(gè)必必須須要要素素。。按生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單領(lǐng)領(lǐng)料料出庫庫類類別別與與成成本本選選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)設(shè)置置類類別別一一致致部門門對對應(yīng)應(yīng)的的成成本本中中心心與與生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單上上生生產(chǎn)產(chǎn)部部門門對對應(yīng)應(yīng)的的成成本本中中心心一一致致如果果是是共共用用材材料料，，““出出庫庫類類別別、、部部門門、、記記賬賬日日期期””是是否否正正確確，，是是能能否否取取到到成成本本材材料料耗耗用用表表的的三三個(gè)個(gè)必必須須要要素素。。出庫庫類類別別與與成成本本選選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)設(shè)置置類類別別一一致致部門門在在““成成本本中中心心對對照照””中中成成本本中中心心范范圍圍之之內(nèi)內(nèi)4.5供應(yīng)應(yīng)鏈鏈相相關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)4.5供應(yīng)應(yīng)鏈鏈相相關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)“生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單號號、、入入庫庫類類別別、、部部門門””是是否否正正確確，，是是能能否否取取到到成成本本““完完工工產(chǎn)產(chǎn)品品日日報(bào)報(bào)表表””或或““完完工工產(chǎn)產(chǎn)品品處處理理表表””的的三三個(gè)個(gè)必必須須要要素素。。按生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單入入庫庫入庫庫類類別別與與成成本本選選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)設(shè)置置類類別別一一致致部門門對對應(yīng)應(yīng)的的成成本本中中心心與與生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單上上生生產(chǎn)產(chǎn)部部門門對對應(yīng)應(yīng)的的成成本本中中心心一一致致4.5供應(yīng)應(yīng)鏈鏈相相關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)如果果選選擇擇成成本本計(jì)計(jì)算算（（即即手手工工卷卷積積）），，在在存存貨貨進(jìn)進(jìn)行行日日常常單單據(jù)據(jù)記記賬賬及及特特殊殊單單據(jù)據(jù)記記賬賬；；如如果果應(yīng)應(yīng)用用卷卷積積運(yùn)運(yùn)算算，，一一般般情情況況下下，，不不需需要要再再單單獨(dú)獨(dú)做做記記賬賬及及期期末末處處理理。。4.6.1成本本設(shè)設(shè)置置-選項(xiàng)項(xiàng)4.6.2成本本設(shè)設(shè)置置-成本本中中心心對對照照在基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案案中確確定成成本中中心4.6.3成本項(xiàng)項(xiàng)目分分類1、支持持最高高三級級分類類2、后續(xù)續(xù)各分分項(xiàng)匯匯總表表支持持按級級次及及分類類統(tǒng)計(jì)計(jì)分析析材料項(xiàng)項(xiàng)目分分類原原則：：按照照成本本分析析及統(tǒng)統(tǒng)計(jì)口口徑，，不完完全按按存貨貨分類類原則則設(shè)置置4.6.4成本項(xiàng)項(xiàng)目可支持持對料料、工工、費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目目構(gòu)成成及所所屬內(nèi)內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行劃劃分成本項(xiàng)項(xiàng)目可可選擇擇是否否穿透透展現(xiàn)現(xiàn)材料料子件件及費(fèi)費(fèi)用明明細(xì)，，類似似成本本還原原結(jié)果果。4.6.5成本設(shè)設(shè)置-定義產(chǎn)產(chǎn)品屬屬性在成本本計(jì)算算前每每月都都需要要點(diǎn)““刷新新成本本對象象”，，刷新新出本本月基基本與與實(shí)際際成本本對象象，作作為歸歸集與與分配配的依依據(jù)。。4.6.6成本設(shè)設(shè)置-定義費(fèi)費(fèi)用明明細(xì)與與總賬賬接口口定義各各費(fèi)用用明細(xì)細(xì)與取取數(shù)公公式。。4.6.7成本本項(xiàng)目目對照照可對照照存貨貨分類類，即即只對對材料料的大大類構(gòu)構(gòu)成進(jìn)進(jìn)行粗粗略分分析1、可對對照存存貨編編碼，，即針針對產(chǎn)產(chǎn)品所所耗用用原始始材料料的明明細(xì)構(gòu)構(gòu)成進(jìn)進(jìn)行精精細(xì)分分析2、組合合對照照：非非重點(diǎn)點(diǎn)材料料按大大類粗粗略分分析，，重點(diǎn)點(diǎn)材料料按明明細(xì)精精確管管控也可對對人工工、制制造費(fèi)費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行獨(dú)獨(dú)立分分析或或合并并分析析1、材料料需要要對照照的規(guī)規(guī)則：：存貨貨檔案案中所所有具具有““采購購”或或“進(jìn)進(jìn)口””屬性性的存存貨且且屬于于存貨貨核算算記賬賬范疇疇之內(nèi)內(nèi)。2、費(fèi)用用項(xiàng)目目必須須逐項(xiàng)項(xiàng)對照照。4.6.8成本設(shè)設(shè)置-定義分分配率率直接人人工分分配率率：按產(chǎn)品品產(chǎn)量量制造費(fèi)費(fèi)用分分配率率：按產(chǎn)品品產(chǎn)量量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.9分分項(xiàng)參參考成成本設(shè)設(shè)置“取數(shù)數(shù)”或或“導(dǎo)導(dǎo)入””之前前，點(diǎn)點(diǎn)此按按紐，，刷新新所有有材料料、半半、產(chǎn)產(chǎn)成品品最新新編碼碼。每個(gè)存存貨，，根據(jù)據(jù)屬性性區(qū)分分“采采購、、委外外、自自制””，業(yè)業(yè)務(wù)模模塊自自動取取不同同的分分項(xiàng)成成本。。第一月月開賬賬時(shí)，，一般般應(yīng)在在計(jì)劃劃成本本完成成之后后在此此操作作。4.6.10.1分項(xiàng)存存貨期期初余余額-開賬數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入（（綜合合）如果是第一次且直接應(yīng)用“分項(xiàng)成本”，在此維護(hù)存貨期初余額（綜合），并“記賬”。如果是從綜合結(jié)轉(zhuǎn)中途切換為“分項(xiàng)成本”，啟用月份的存貨上期結(jié)存作為分項(xiàng)存貨期初余額的開賬依據(jù)4.6.10.1分項(xiàng)存存貨期期初余余額-開賬數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入（（分項(xiàng)項(xiàng)）可依據(jù)據(jù)分項(xiàng)項(xiàng)參考考成本本對存存貨綜綜合結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)的的期初初進(jìn)行行自動動分項(xiàng)項(xiàng)拆分分，支支持三三種拆拆分方方式。。記賬時(shí)時(shí)須確確保綜綜合期期初與與分項(xiàng)項(xiàng)期初初金額額一致致，系系統(tǒng)自自動列列示差差異金金額。。4.6.10.1分項(xiàng)存貨期期初余額-每月結(jié)存調(diào)調(diào)整（分項(xiàng)項(xiàng)）非啟用月，，每月可根根據(jù)實(shí)際情情況通過““存貨分項(xiàng)項(xiàng)調(diào)整單””對存貨分分項(xiàng)結(jié)存金金額進(jìn)行修修改。4.6.10.2期初余額調(diào)調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄錄入（綜合合）3、取數(shù)后的的標(biāo)準(zhǔn)材料料金額與實(shí)實(shí)際金額存存在差異，，可按成本本中心實(shí)際際數(shù)據(jù)錄入入，系統(tǒng)自自動按當(dāng)前前成本重新新進(jìn)行分配配。4、人工及制制造費(fèi)用可可手工錄入入，也支持持按已確認(rèn)認(rèn)的實(shí)際材材料金額權(quán)權(quán)重分配。。1、錄入在產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)進(jìn)行“材料料取數(shù)”，，可按定額額及庫存結(jié)結(jié)存或最新新單價(jià)自動動推算在產(chǎn)產(chǎn)品材料金金額。5、期初余額額確定無誤誤，進(jìn)行““記賬”，，可顯示各各數(shù)據(jù)錄入入菜單。4.6.10.2分項(xiàng)在產(chǎn)期期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄錄入（分項(xiàng)項(xiàng)）可依據(jù)分項(xiàng)項(xiàng)參考成本本對綜合結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)的期初初進(jìn)行自動動分項(xiàng)拆分分。記賬時(shí)須確確保綜合期期初與分項(xiàng)項(xiàng)期初金額額一致，系系統(tǒng)自動列列示差異金金額。4.6.10.2期初余額調(diào)調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)調(diào)整（綜合合）齊套修改各各成本項(xiàng)目目總成本。。在存貨調(diào)整整單價(jià)的同同時(shí)，批量量修改在產(chǎn)產(chǎn)品所有子子件材料單單價(jià)根據(jù)差異匯匯總信息，，手工同步步進(jìn)行總賬賬憑證調(diào)整整。4.6.10.2分項(xiàng)在產(chǎn)期期初余額-每月在產(chǎn)調(diào)調(diào)整（分項(xiàng)項(xiàng)）非啟用月，，每月期初初可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況對對分項(xiàng)金額額直接進(jìn)行行修改，也也可通過對對“期初余余額調(diào)整””的修改間間接調(diào)整分分項(xiàng)金額。。4.7核算-單據(jù)檢查在成本計(jì)算算前，每天天或定期核核查各種業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)是是否符合成成本計(jì)算算條件，提提高成本計(jì)計(jì)算的準(zhǔn)確確性及效率率4.8成本數(shù)據(jù)錄錄入材料及外購購半成品耗耗用人工費(fèi)用表表折舊費(fèi)用表表制造費(fèi)用表表完工產(chǎn)品日日報(bào)表完工產(chǎn)品處處理表產(chǎn)品材料定定額每月變變動表自定義分配配標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)調(diào)撥（入庫庫調(diào)整）分項(xiàng)在產(chǎn)期期初余額（在產(chǎn)分項(xiàng)項(xiàng)調(diào)整）存貨分項(xiàng)調(diào)調(diào)整單（存貨分項(xiàng)項(xiàng)調(diào)整）4.8.1材料及外購購半成品耗耗用表取出各產(chǎn)品品本月實(shí)際際耗用材料料數(shù)量。非非卷積運(yùn)算算時(shí)必須進(jìn)進(jìn)行取數(shù)或或手工錄入入；卷積運(yùn)運(yùn)算時(shí)不需需要執(zhí)行此此步驟，系系統(tǒng)自動進(jìn)進(jìn)行取數(shù)操操作。4.8.2人工費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生的的直接人工工費(fèi)用金額額。4.8.3折舊費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生的的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額額。4.8.4制造費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生的的其它制造造費(fèi)用金額額。4.8.5完工產(chǎn)品日日報(bào)表從車間管理理取出完工工數(shù)量，或或通過EXCEL直接導(dǎo)入。。4.8.6完工產(chǎn)品處處理表從庫存取出出完工數(shù)量量，或通過過EXCEL直接導(dǎo)入，，主要作為為共用材料料分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。4.8.7自定義分配配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義義分配率中中所自設(shè)的的項(xiàng)目“權(quán)權(quán)重系數(shù)””。4.8.8產(chǎn)品材料定定額每月變變動表點(diǎn)“展算子子件”，取取出完工產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的材料耗耗量。調(diào)整入庫操操作期初在產(chǎn)調(diào)調(diào)撥表-調(diào)整入庫：：選擇調(diào)整入入庫，在顯顯示界面中中批量或單單個(gè)選擇需需要調(diào)整的的成本對對象。4.8.9期初在產(chǎn)調(diào)調(diào)撥應(yīng)用場景：以下原因因可能造成訂單關(guān)關(guān)閉后大批批在產(chǎn)成本本需要調(diào)撥撥，調(diào)撥無無法批量操操作在產(chǎn)分配率率選擇按約約當(dāng)產(chǎn)量，，在產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)不準(zhǔn)確在產(chǎn)品分配配率選擇按按實(shí)際工時(shí)時(shí)，在產(chǎn)工工時(shí)統(tǒng)計(jì)不不準(zhǔn)確