U合并報表功能介紹

會計學(xué)1U合并報表功能介紹集團公司房地產(chǎn)集團2級子公司C22級子公司D2合并報表多層級集團的合并：一次性合并（大合并）模式與分部合并旅游集團2級子公司C12級子公司D1集團總部一級公司二級公司集團共享服務(wù)中心整個集團合并

授權(quán)\共享給子集團的合并靈活確定合并范圍，支持多級合并產(chǎn)品特點介紹（1/5）第1頁/共29頁產(chǎn)品特點介紹（2/5）集團總部產(chǎn)業(yè)集團子公司B子公司C…孫公司A孫公司B…產(chǎn)業(yè)集團子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集團總部對孫公司B的權(quán)益份額（等效持股比例）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%引入“等效股權(quán)”的概念，將集團復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系圖變成等效的投資關(guān)系樹復(fù)雜股權(quán)關(guān)系的投資與盈利的自動抵銷第2頁/共29頁產(chǎn)品特點介紹（3/5）項目購買法一購買法二購買法三在單個報表中，母公司對子公司投資的核算方法權(quán)益法；并且將子公司全年的凈利潤的控股份額作為母公司的投資收益。權(quán)益法；僅僅將子公司收購日后的凈利潤的控股份額作為母公司的投資收益。成本法；僅僅將子公司宣布的現(xiàn)金股利的對應(yīng)份額作為投資收益。合并報表利潤將子公司全年的凈利潤的控股份額歸入合并利潤。將子公司收購日后的凈利潤的控股份額歸入合并利潤將子公司收購日后的凈利潤的控股份額歸入合并利潤合并價差收購時支付的金額與會計期末的子公司的凈資產(chǎn)的對應(yīng)份額的差額。合并價差≠母公司帳上的股權(quán)投資差額收購時支付的金額與收購日的子公司的凈資產(chǎn)的對應(yīng)份額的差額。合并價差=母公司帳上的股權(quán)投資差額收購時支付的金額與收購日的子公司的凈資產(chǎn)的對應(yīng)份額的差額。母公司帳上不再區(qū)分出股權(quán)投資差額支持多種會計核算基礎(chǔ)（權(quán)益法、成本法）第3頁/共29頁產(chǎn)品特點介紹（4/5）應(yīng)收賬款—應(yīng)付賬款抵消模型生成器預(yù)收賬款—預(yù)付賬款其他應(yīng)收賬款—其他應(yīng)付賬款應(yīng)收票據(jù)—應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收股利—應(yīng)付股利經(jīng)營性現(xiàn)金流入—經(jīng)營性現(xiàn)金流出籌資活動現(xiàn)金流入—投資活動現(xiàn)金流出資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的回沖合并現(xiàn)金流量用戶可設(shè)置符合個性要求的內(nèi)容……………..往來抵消關(guān)系可靈活設(shè)置第4頁/共29頁

系統(tǒng)提供了對賬中心模塊，可以進行自動對賬、查詢對賬結(jié)果等對賬不符的債權(quán)債務(wù)或往來數(shù)據(jù)，也可以指定規(guī)則（按指定單位優(yōu)先、取大、取小、取借、取貸、取平均）進行差額調(diào)整并編制抵銷分錄產(chǎn)品特點介紹（5/5）對賬平臺內(nèi)部交易數(shù)據(jù)

對賬信息例如：A公司應(yīng)收B公司5000，而B公司的帳務(wù)記錄為應(yīng)付A公司3000，采用取大的規(guī)則，抵消分錄借貸金額為5000；若是取債務(wù)方，則抵消分錄的借貸金額為3000不平的內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的核對與抵銷第5頁/共29頁其他特點：提供手工抵銷的方法解決特殊的抵銷要求；所有的自動/手工抵銷分錄均留有審計線索；提供報表匯總功能，可按單位展開列示匯總報表；提供對個別報表、匯總報表、合并報表的檢索；提供完善、易用的簡易應(yīng)用流程與方案模板；全面支持新會計準(zhǔn)則對合并報表的各項要求；第6頁/共29頁TOPIC產(chǎn)品總體特征介紹應(yīng)用模型與準(zhǔn)備產(chǎn)品主要功能部署方案及數(shù)據(jù)接口第7頁/共29頁系統(tǒng)支持的合并模型集團逐級合并集團大合并混合合并第8頁/共29頁應(yīng)用流程(逐級合并)第9頁/共29頁應(yīng)用流程(大合并)第10頁/共29頁合并報表應(yīng)用準(zhǔn)備三個步驟（1/3）調(diào)查集團的企業(yè)實體目錄與分類標(biāo)準(zhǔn)確定各個公司的操作員姓名。確定是不是有按多個范圍進行合并要求（1）調(diào)查集團公司實體，確定合并范圍第11頁/共29頁（2）取得個別報表的格式合并報表包括：資產(chǎn)負債表利潤表利潤分配表現(xiàn)金流量表內(nèi)部的管理報表數(shù)量沒有規(guī)律，根據(jù)情況決定。合并報表應(yīng)用準(zhǔn)備三個步驟（2/3）第12頁/共29頁（3）確定需要抵銷的內(nèi)容需要確定內(nèi)容：股權(quán)投資的方法；確認是否要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的抵銷；集團內(nèi)部的債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的配對確定；債權(quán)與債務(wù)不等時的調(diào)整方法用什么；。。。。。內(nèi)部銷售與股權(quán)投資的抵銷關(guān)系由系統(tǒng)固定預(yù)置合并報表應(yīng)用準(zhǔn)備三個步驟（3/3）第13頁/共29頁TOPIC產(chǎn)品總體特征介紹應(yīng)用模型與準(zhǔn)備產(chǎn)品主要功能部署方案及數(shù)據(jù)接口第14頁/共29頁功能特點：產(chǎn)品界面第15頁/共29頁功能特點：公司分類在合并報表系統(tǒng)中,您可以根據(jù)需要將集團公司列表中的企業(yè)進行多種類別的分類,使其成為多個類別的集團“樹”，進而構(gòu)成將報表數(shù)據(jù)按公司分類統(tǒng)計和管理的基礎(chǔ)。第16頁/共29頁功能特點：合并科目合并科目：是在合并報表系統(tǒng)中設(shè)置的科目，是完成合并報表中內(nèi)部交易抵銷的基礎(chǔ)因素，其主要用途是采集內(nèi)部數(shù)據(jù)，定義抵銷關(guān)系，做抵銷分錄。與總帳中的科目沒有關(guān)系第一類是涉及投資和內(nèi)部銷售類抵銷關(guān)系的科目。第二類是內(nèi)部往來類，是涉及內(nèi)部往來抵銷關(guān)系的科目。第三類是抵銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備類的科目。第四類為其他科目。這類科目只在手工錄入抵銷分錄時可以使用，不參加內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的采集過程。注意事項：為了控制并發(fā)，科目應(yīng)用后才可以使用，且被應(yīng)用之后就不能修改、刪除。

第17頁/共29頁功能特點：抵銷關(guān)系定義用戶可自定義內(nèi)部往來類、抵銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備類抵銷關(guān)系，這是系統(tǒng)自動生成這兩類抵銷分錄的基礎(chǔ)。另外，內(nèi)部往來類抵銷關(guān)系，也是系統(tǒng)自動對賬的依據(jù)。

權(quán)益類、內(nèi)部銷售類抵銷關(guān)系由系統(tǒng)固定預(yù)置第18頁/共29頁功能特點：報表格式定義第19頁/共29頁功能特點：定義工作底稿定義工作底稿主要是建立具有合并屬性的表頁中的項目與合并科目的對應(yīng)關(guān)系，這個對應(yīng)關(guān)系一方面是為了將抵銷分錄匯總數(shù)過入工作底稿；另一方面是為了系統(tǒng)中固定預(yù)置的權(quán)益類合并科目，在自動生成權(quán)益類抵銷分錄時需要從個別報表中取相應(yīng)項目的數(shù)據(jù)進行計算。

第20頁/共29頁功能特點：指標(biāo)定義在報表“數(shù)值”單元格中所錄入的具有經(jīng)濟意義的文字即為基礎(chǔ)指標(biāo)名稱。對于用戶來說，最好使用易理解或通用的基礎(chǔ)指標(biāo)名稱來標(biāo)識“數(shù)值”單元格，例如：“貨幣資金年初數(shù)”、“貨幣資金期末數(shù)”。注意事項：只有當(dāng)用戶需要使用展開式匯總報表查詢和指標(biāo)檢索功能時，才需要進行基礎(chǔ)指標(biāo)定義的工作，否則無需定義。第21頁/共29頁功能特點：審核提供按警告、錯誤不同級別控制的審核功能，并且記錄相應(yīng)的審核狀態(tài)，提供相應(yīng)的狀態(tài)查詢。第22頁/共29頁功能特點：合并提供反映整個合并過程的按單位展開列示的工作底稿查詢第23頁/共29頁功能特點：匯總、檢索、分析提供報表匯總功能，并且可以按單位展開列示匯總報表。提供對個別報表、匯總報表、合并報表的檢索、分析功能檢索表是以時間、指標(biāo)、單位為三個基本要素，當(dāng)其中一個要素為確定的一個值時，以另外兩個要素形成二維檢索分析表，且系統(tǒng)提供按X、Y軸旋轉(zhuǎn)展現(xiàn)的功能。

第24頁/共29頁TOPIC產(chǎn)品總體特征介紹應(yīng)用模型與準(zhǔn)備產(chǎn)品主要功能部署方案及數(shù)據(jù)接口第25頁/共29頁支持的部署方式系統(tǒng)采用B/S架構(gòu)只需在服務(wù)器中安裝，終端安裝插件使用時通過