KCloudV-產品培訓-財務-成本管理

K/3CloudV1.0產品培訓

——成本管理產品框架介紹產品規(guī)劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱業(yè)務場景案例：如上圖，藍海集團是在美國納斯達克上市的中國企業(yè)，總部在上海，擁有昆山、太倉、平江三家工廠，每家工廠自產自銷，自負盈虧。根據總部財務部的規(guī)劃及要求，藍海集團按利潤中心考核建立集團內部管理賬，即昆山工廠作為一個利潤中心獨立核算、平江工廠與太倉工廠作為一個利潤中心獨立核算；以及按上市法人整體建立符合中國會計準則及美國納斯達克會計準則的兩套對外財務賬。

思考：藍海集團進行企業(yè)信息化建設，應該怎樣實現財務部兩套財務賬一套管理賬的需求？藍海集團太倉工廠平江工廠昆山工廠利潤中心2需求分析需求：藍海集團要求兩類賬：財務賬與管理賬。

財務賬要求把三家工廠作為一個整體統一核算，即按法人整體核算，如圖一；管理

賬要求按利潤中心獨立核算，如圖二。

圖一圖二藍海集團昆山工廠太倉工廠平江工廠采用中國準則及美國準則分別核算藍海集團昆山工廠太倉工廠平江工廠采用中國準則核算利潤中心1業(yè)務數據流思考：依據同一套業(yè)務數據處理多套成本賬，每套成本賬的核算方法及核算本位

幣都有可能不同，通過ERP怎么實現？從以上分析，要基于同一業(yè)務數據做三套賬：昆山工廠太倉工廠平江工廠財務賬-中國準則財務賬-美國準則管理賬-中國準則系統元素抽象建立抽象元素：業(yè)務組織、核算組織、核算體系、會計政策。

藍海集團昆山工廠太倉工廠平江工廠核算組織（法人）核算組織1（利潤中心1）核算組織2（利潤中心2）藍海集團昆山工廠太倉工廠平江工廠業(yè)務組織1業(yè)務組織2業(yè)務組織3業(yè)務組織1業(yè)務組織2業(yè)務組織3會計政策（美國準則）會計政策（中國準則）企業(yè)財務核算制度法人核算體系管理核算體系元素概念及關系核算組織即會計主體，是指依據法人或利潤中心的基本屬性劃分業(yè)務組織的核算范圍（可以理解為業(yè)務組織的上級組，是虛擬的財務組織）；會計核算體系簡稱核算體系，是基于企業(yè)業(yè)務組織架構劃分業(yè)務組織核算范圍的財務核算體系；會計政策依據國家（地區(qū)）會計準則建立的企業(yè)財務核算制度，如資產折舊方法、折舊年限的選擇，存貨成本核算方法、核算維度的設置等等。成本核算主體構建根據以上分析，構建案例的三套成本賬。如下圖：總結：核算體系、核算組織、會計政策決定成本核算總維度，實現成本流與物流的分離；核算體系對業(yè)務組織劃分口徑的不同與不同會計政策組合應用可以實現多套成本核算方案，能滿足企業(yè)財務管理的不同需求！成本管理與總賬的集成核算體系核算組織會計政策1主賬簿副賬簿1副賬簿n會計政策2副賬簿1副賬簿2副賬簿n核算體系、核算組織、會計政策與賬簿之間的關系成本管理與總賬的集成本管理通過智能會計平臺將各“核算體系+核算組織+會計政策”維度下的成本數據傳遞到對應需記賬的賬簿進行賬務處理。成本管理核算體系核算組織會計政策副賬簿1副賬簿n主賬簿智能會計平臺產品框架介紹紹產品規(guī)劃思路路產品框架與應應用價值產品競爭分析析系統應用介紹紹系統整體應用用流程基礎數據與控控制策略系統參數設置置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱成本管理系統統應用框架業(yè)務處理委外入庫核算采購入庫核算入庫成本暫估采購費用分配報表分析核算范圍物料計價方法費用項目基礎設置入庫核算出庫核算期末處理核算單據查詢存貨核算匯總報告存貨核算明細報告啟用存貨核算系統初始核算數據錄入存貨核算初始化存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細表異常余額匯總表其他存貨核算成本調整出庫成本核算期末結賬期末關賬存貨核算系統參數控制策略會計策略憑證生成分錄類型憑證模板智能會計平臺臺初始化應用價值存貨核算應用用價值如下：：既支持多工廠廠多組織成本本核算，也支支持單體組織織成本核算；；支持多核算體體系多會計政政策成本核算算；支持多幣別多多會計日歷核核算；支持不同核算算范圍不同計計價方法核算算；支持存貨成本本按費用項目目分項核算；；支持物料維度度級的個別計計價方法核算算，如批號、、BOM編號、倉庫、、倉位、輔助助屬性等；支持庫存單據據生成憑證場場景的出庫成成本核算；支持組織間交交易業(yè)務的成成本核算；支持零成本核核算。產品框架介紹紹產品規(guī)劃思路路產品框架與應應用價值產品競爭分析析系統應用介紹紹系統整體應用用流程基礎數據與控控制策略系統參數設置置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱產品競爭分析析-U9分析項目K/3CloudU9成本核算維度存貨核算系統通過會計政策與賬簿間接聯系，按“核算體系+核算組織+會計政策”實現多核算體系多會計制度多幣種核算。將存貨核算與賬簿緊密綁定，按“成本域+成本類型+賬簿”確定核算維度，成本類型決定核算方法，不能處理多成本域單一成本類型下多計價方法核算。核算范圍支持按貨主、庫存組織、倉庫、貨主+庫存組織、貨主+倉庫五種劃分依據。支持同組織下不同核算范圍計價方法不同，更能滿足企業(yè)管理的需求。成本域只支持按貨主、組織、倉庫、貨主+倉庫等4種劃分依據，不支持按成本域設置計價方法。成本結構細度通過按業(yè)務用途劃分類別建立費用項目，實現作業(yè)驅動分項核算存貨成本，展現存貨成本的明細結構，如采購入庫的成本可以展示其材料成本、采購費用、采購稅費。雖也能展示成本結構，但原物料的成本不能根據作業(yè)動因展示明細，不利于采購流程的費用分析及管控。產品框架介紹紹產品規(guī)劃思路路產品框架與應應用價值產品競爭分析析系統應用介紹紹系統整體應用用流程基礎數據與控控制策略系統參數設置置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱系統整體應用用流程產品框架介紹紹產品規(guī)劃思路路產品框架與應應用價值產品競爭分析析系統應用介紹紹系統整體應用用流程基礎數據與控控制策略系統參數設置置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱核算范圍特性介紹應用場景1.核算范圍劃分分依據有貨主主、庫存組織織、倉庫、貨貨主+庫存組織及貨貨主+倉庫；2.支持按核算范范圍設置計價價方法。1.存貨成本按貨貨主核算；2.存貨成本按庫庫存組織核算算；3.存貨成本按倉倉庫核算；4.存放在他人倉倉庫中的存貨貨成本核算。。物料計價方法法特性介紹應用場景1.支持按單個物物料、存貨類類別及物料屬屬性設置計價價方法；2.支持靈靈活的的個別別計價價法應應用。。注：核核算范范圍已已設置置計價價方法法，物物料計計價方方法可可根據據需求求設置置或不不設置置。1.企業(yè)按按族類類設置置物料料計價價方法法，如如電子子類的的采用用移動動平均均法核核算，，塑膠膠類采采用加加權平平均法法核算算。2.采用個個別計計價法法核算算。費用項項目特性介紹應用場景成本結結構的的組成成元素素，如如材料料成本本、采采購費費用、、人工工費用用、折折舊費費用等等。系系統分分類預預設了了常用用費用用項目目。成本核核算按按經濟濟用途途或成成本動動因歸歸集成成本，，按費費用項項目分分項核核算。?？刂撇卟呗蕴匦越榻B應用場景會計政政策的的設置置控制制存貨貨核算算維度度，如如是否否按費費用項項目分分項核核算成成本。。注：默默認會會計政政策必必須指指定一一個默默認核核算體體系企業(yè)根根據成成本管管理需需求選選擇成成本核核算方方法，，核算算維度度。產品框框架介介紹產品規(guī)規(guī)劃思思路產品框框架與與應用用價值值產品競競爭分分析系統應應用介介紹系統整整體應應用流流程基礎數數據與與控制制策略略系統參參數設設置及及其影影響系統初初始化化存貨核核算成本調調整報表分分析期末處處理賬務處處理提綱存貨核核算系系統參參數特性介紹應用場景按核算算組織織、會會計政政策設設置保保存參參數。。對每個個獨立立核算算的組組織采采用不不同的的核算算系統統參數數。產品框框架介介紹產品規(guī)規(guī)劃思思路產品框框架與與應用用價值值產品競競爭分分析系統應應用介介紹系統整整體應應用流流程基礎數數據與與控制制策略略系統參參數設設置及及其影影響系統初初始化化存貨核核算成本調調整報表分分析期末處處理賬務處處理提綱啟用存存貨核核算系系統特性介紹應用場景按“核核算體體系+核算組組織+會計政政策””總核核算維維度啟啟用存存核算算系統統，確確定啟啟用會會計期期間。。前提：：1.啟用庫庫存組組織；；2.設置核核算范范圍。。啟用存存貨核核算系系統進進行成成本核核算。。初始核核算數數據錄錄入特性介紹應用場景1.按“核核算體體系+核算組組織+會計政政策””總核核算維維度自自動獲獲取初初始庫庫存，，并維維護成成本；；2.支持核核算維維度間間批量量引用用相同同庫存存組織織相同同貨主主的物物料期期初成成本啟用存存貨核核算系系統時時存在在期初初庫存存余額額。初始化化特性介紹應用場景按“核核算體體系+核算組組織+會計政政策””總核核算維維度結結束系系統初初始化化，前提:1.已啟用用存貨貨核算算系統統；2.核算范范圍已已覆蓋蓋完全全；3.所覆蓋蓋的庫庫存組組織已已結束束初始化化；4.初始核核算數數據與與庫存存組織織數量對對賬平平衡。。穩(wěn)定存存貨核核算系系統正正常使使用的的前置置條件件及數數據產品框框架介介紹產品規(guī)規(guī)劃思思路產品框框架與與應用用價值值產品競競爭分分析系統應應用介介紹系統整整體應應用流流程基礎數數據與與控制制策略略系統參參數設設置及及其影影響系統初初始化化存貨核核算成本調調整報表分分析期末處處理賬務處處理提綱采購入入庫核核算-自動鉤鉤稽核核算特性介紹應用場景1.勾選系系統參參數““采購購應付付單審審核時時自動動進行行入庫庫成本本核算算”；；2.關聯采采購入入庫單單（退退料單單）的的采購購應付付單審審核時時自動動觸發(fā)發(fā)核算算；3.使用前提：：存貨核算系系統已結束束初始化。。根據應付供供應商的貨貨款確定物物料采購的的成本。采購入庫核核算-采購費用分分配特性介紹應用場景1.選擇可計入入成本的費費用應付單單與采購入入庫單（退退料單）進進行匹配，，然后將費費用分配計計入存貨成成本；2.支持費用應應付單有指指定入庫單單時自動分分配。按照會計準準則，將物物料采購過過程中發(fā)生生的費用計計入存貨成成本，如關關稅、運輸輸費、裝卸卸費、保險險費等。采購入庫核核算特性介紹應用場景1.沒有勾選參參數“采購購應付單審審核時自動動進行入庫庫成本核算算”時，補補充入庫成成本核算。。2.核算多核算算體系多會會計政策下下的入庫成成本。自動鉤稽核核算及采購購費用分配配僅完成了了“默認核核算體系+核算組織+默認會計政政策”維度度下的入庫庫成本核算算，當存在在多維度時時，需根據據采購入庫庫單與應付付單的鉤稽稽關系補充充入庫成本本核算入庫成本暫暫估特性介紹應用場景1.按單據類型型進行成本本暫估2.成本價來源源：期初加加權平均價價、最新入入庫價、最最新出庫價價、最新采采購訂單成成本、物料料參考成本本及組織間間結算清單單及手工估估價。3.聯查庫存單單據對入庫序列列不確定成成本的庫存存單據進行行成本估價價委外入庫核核算特性介紹應用場景1.維護材料成成本及加工工費2.支持外部按按費用項目目引入及手手工維護成成本3.未來擴展：：采用產成成品核算流流程計算在在制成本及及完工成本本。委外加工的的產品成本本有兩部分分組成：消消耗委外發(fā)發(fā)出物料的的材料成本本及支付給給加工廠商商的加工費費用。出庫成本核核算特性介紹應用場景1.出庫成本核核算前合法法檢查；2.按核算參數數進行出庫庫成本核算算；3.支持定時核核算服務。。注：雖支持持指定部分分物料的核核算，但為為了確保所所有物料核核算完全且且結果正確確，務必進進行一次整整體核算根據入庫成成本按照核核算范圍及及物料計價價方法核算算出庫單據據（如領料料單、銷售售出庫單））的出庫成成本。其他存貨核核算特性介紹應用場景1.由出庫成本本核算時自自動處理；；2.支持手工調調整成本；；3.組裝拆卸費費在各“核核算體系+核算組織+會計政策””維度下都都相同，只只是因核算算幣別不同同而進行了了換算。特殊業(yè)務的的成本核算算，如庫存存狀態(tài)轉換換、形態(tài)轉轉換、批號號調整及組組裝拆卸等等業(yè)務產品框架介介紹產品規(guī)劃思思路產品框架與與應用價值值產品競爭分分析系統應用介介紹系統整體應應用流程基礎數據與與控制策略略系統參數設設置及其影影響系統初始化化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱成本調整特性介紹應用場景1.成本調整單單查詢；2.支持系統自自動生成及及新增處理理。3.支持外幣采采購成本補補差時的匯匯率及價格格差異分析析。1.入庫成本與與發(fā)票有差差額；2.異常余額調調整；3.對以前期成成本進行調調整；4.當期單據生生成憑證，，對出庫核核算產生的的差異自動動調整。產品框架介介紹產品規(guī)劃思思路產品框架與與應用價值值產品競爭分分析系統應用介介紹系統整體應應用流程基礎數據與與控制策略略系統參數設設置及其影影響系統初始化化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱核算單據查查詢特性介紹應用場景1.查詢核算單單據的成本本；2.對核算單據據成本進行行修改；3.支持按訂單單查詢成本本，如按生生產訂單查查詢對應的的生產領料料及生產入入庫的成本本。1.按核算維度度查詢所有有核算單據據的成本；；2.對部分單據據成本進行行修訂。存貨核算匯匯總報告特性介紹應用場景1.查詢物料出出庫成本核核算狀況；；2.聯查錯誤日日志；3.聯查核算明明細報告。。查詢出庫成成本計算過過程的錯誤誤信息，以以便進行分分析及處理理。存貨核算明明細報告特性介紹應用場景查詢物料成成本計算的的詳細過程程了解成本計計算的來龍龍去脈存貨收發(fā)存存匯總表特性介紹應用場景1.支持按期間間查詢物料料庫存維度度的收入、、發(fā)出、結結存的匯總總數據及聯聯查明細數數據；2.支持按費用用項目查詢詢（存貨核算算支持按費費用項目明明細核算時時）。了解單個或或連續(xù)幾個個會計期間間的存貨收收發(fā)存匯總總數據存貨收發(fā)存存明細表特性介紹應用場景1.按期間展示示物料收發(fā)發(fā)存的明細細數據；2.根據明細聯聯查庫存單單據；3.按費用項目目分項展示示收發(fā)存明明細數據（（存貨核算支支持按費用用項目明細細核算）。了解單個或或連續(xù)幾個個會計期間間的存貨收收發(fā)存的明明細數據異常余額匯匯總表特性介紹應用場景1.查詢異常數數據；2.對異常數據據出單進行行成本調整整；3.對費用項項目金額額異常數數據進行行匯總及及調整（（存貨核算算支持按按費用項項目明細細核算）。存貨成本本核算過過程因系系統或人人為等因因素導致致期末余余額中存存在無數數量有金金額，有有數量、、無金額額及費用用項目金金額小于于0等異常情情況。產品框架架介紹產品規(guī)劃劃思路產品框架架與應用用價值產品競爭爭分析系統應用用介紹系統整體體應用流流程基礎數據據與控制制策略系統參數數設置及及其影響響系統初始始化存貨核算算成本調整整報表分析析期末處理理賬務處理理提綱期末關賬賬特性介紹應用場景對業(yè)務組組織及庫庫存組織織關賬。。注：為穩(wěn)穩(wěn)定存貨貨核算的的數據環(huán)環(huán)境，請請在存貨貨核算之之前先進進行期末末關賬??！對貨主及及庫存組組織維度度進行關關賬，不不允許編編輯、修修改、刪刪除關賬賬日期之之前的庫庫存單據據，以確確保穩(wěn)定定的存貨貨核算環(huán)環(huán)境。期末結賬特性介紹應用場景按“核算體系系+核算組織+會計政策”進進行結賬及反反結賬。存貨核算按會會計期間每期期一結。每算算完一期的成成本后需將上上期關閉同時時開啟下一期期。產品框架介紹紹產品規(guī)劃思路路產品框架與應應用價值產品競爭分析析系統應用介紹紹系統整體應用用流程基礎數據與控控制策略系統參數設置置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱賬務處理特性介紹應用場景選擇會計政策策對應的賬簿簿生成財務憑憑證財務賬務處理理特別聲明沒有金蝶軟件件國際軟件集集團有限公司司的特別許可可，任何人不不能以任何形形式或為任何何目的復制或或傳播本文檔檔的任何部分分。本文檔中中包含的信息息如有更改，，恕不另行通通知。由金蝶軟件（（中國）有限限公司和其分分銷商所銷售售的某些軟件件產品包含有有其它軟件供供應商版權所所有的軟件組組件。Microsoft?、WINDOWS?、NT?、EXCEL??、Word?、PowerPoint??和SQLServer??是微軟公司的的注冊商標。。IBM?、DB2?、DB2通用