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第九章銀行存款收支業(yè)務的處理本章內(nèi)容摘要
銀行存款收付業(yè)務是指企業(yè)通過銀行辦理與往來單位的款項收付業(yè)務。由于往來單位有的與本企業(yè)在同一地區(qū),有的與本企業(yè)不在同一地區(qū),并且企業(yè)與各往來單位收付款項的內(nèi)容也有所不同,因此,應當根據(jù)具體情況選擇不同的結(jié)算方法進行款項的收付。中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定,單位、個人在社會經(jīng)濟活動中可使用票據(jù)、托收承付、匯兌、委托收款、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣給付及資金清算行為,其中票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票四種。由此可知,企業(yè)在進行與其他單位和個人往來款項結(jié)算時,可選擇采用的結(jié)算方式共七種。第一節(jié)支票結(jié)算處理支票的種類現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序進賬單支票結(jié)算的概念支票的概念
支票屬于票據(jù)的一種。如果收、付款雙方在同一票據(jù)交換區(qū)域(同一城市、縣、區(qū))可采用支票付款。支票是由付款單位或個人簽發(fā)的、委托銀行支出銀行存款的一種憑證。支票的種類支票支付方式現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票用于提取現(xiàn)金用于轉(zhuǎn)賬既可提現(xiàn),也可轉(zhuǎn)賬在普通支票左上角劃兩條平行線,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不能支取現(xiàn)金現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序1支票正送,收付款方為同一開戶銀行支票倒送,收付款方為同一開戶銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序2支票正送,收付款方為不同開戶銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序3轉(zhuǎn)賬支票結(jié)結(jié)算程序4支票正送,,收付款方方為不同開開戶銀行進賬單第二節(jié)銀銀行本票及及銀行匯票票結(jié)算處理理銀行本票結(jié)結(jié)算銀行匯票結(jié)結(jié)算銀行本票結(jié)結(jié)算銀行本票是是銀行簽發(fā)發(fā)的,承諾諾自己在見見票時無條條件支付確確定的金額額給收款人人或持票人人的一種票票據(jù)。由于于銀行本票票是銀行簽簽發(fā)的,銀銀行見票就就付,比支支票付款更更有保證。。銀行本票的的種類銀行本票定額本票不定額本票票定額本票是是事先印好好面額的本本票,其面面額有1000元、、5000元、10000元元、50000元四四種可供選選擇。不定額本票票由付款人人根據(jù)實際際需要確定定,向銀行行提出申請請。銀行本本票的提示示付款期限限自出票日日起最長不不得超過2個月,逾逾期銀行不不予辦理。定額本票不定額本票票本票的背書書銀行本票結(jié)結(jié)算程序銀行匯票結(jié)結(jié)算銀行匯票是是由銀行簽簽發(fā)的,由由其在見票票時按照實實際結(jié)算金金額無條件件支付給收收款人或者者持票人的的一種票據(jù)據(jù)。個人或或單位任何何款項的結(jié)結(jié)算,同城、異地地均可使用銀銀行匯票。。銀行匯票可可以用于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬,填明明“現(xiàn)金””字樣的銀銀行匯票也也可以用于于支取現(xiàn)金金。銀行匯匯票的提示示付款期限限自出票日日期起一個個月。持票票人超過付付款期限提提示付款,,銀行可不不予受理。。銀行匯票結(jié)結(jié)算程序銀行匯票申申請單銀行匯票銀行匯票背背書銀行匯票多多余款項收收賬通知第三節(jié)商商業(yè)匯匯票結(jié)算商業(yè)匯票是是收款人或或付款人簽簽發(fā)的,委委托付款人人銀行在指指定日期無無條件支付付給收款人人款項的一一種票據(jù).。企業(yè)在與其其他單位發(fā)發(fā)生經(jīng)濟往往來或存在在債權(quán)債務務關(guān)系時,,不論雙方方是否同城城,均可協(xié)協(xié)商采用商商業(yè)匯票進進行款項結(jié)結(jié)算。商業(yè)匯票一一律記名,,允許背書書轉(zhuǎn)讓,付付款人到期期必須無條條件支付票票款給收款款人或被背背書人。商商業(yè)匯票的的付款期限限最長不得得超過6個月,具體體期限由收收、付款雙雙方協(xié)商確確定。商業(yè)匯票的的種類商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯匯票銀行承兌匯匯票商業(yè)承兌匯匯票可以由由付款人簽簽發(fā)并承兌兌,也可以以由收款人人簽發(fā)交由由付款人承承兌。銀行承兌匯匯票應由在在承兌銀行行開立存款款戶的付款款人簽發(fā),,并向銀行行申請承兌兌。銀行承兌匯匯票結(jié)算程程序銀行承兌協(xié)協(xié)議銀行行承承兌兌匯匯票票商業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票結(jié)結(jié)算算程程序序商業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票商業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票貼貼現(xiàn)現(xiàn)第四四節(jié)節(jié)匯匯兌兌結(jié)結(jié)算算匯兌兌是是匯匯款款人人委委托托銀銀行行將將款款項項支支付付給給收收款款人人的的結(jié)結(jié)算算方方式式。。單單位位、、個個人人各各種種款款項項的的結(jié)結(jié)算算,,均均可可使使用用匯匯兌兌結(jié)結(jié)算算。。匯匯兌兌分分為為信信匯匯和和電電匯匯兩兩種種,,匯匯款款人人根根據(jù)據(jù)收收款款人人收收取取款款項項的的時時間間需需要要進進行行選選擇擇。。不不在在銀銀行行開開戶戶的的個個人人,,向向當當?shù)氐劂y銀行行交交足足款款項項后后即即可可辦辦理理匯匯兌兌結(jié)結(jié)算算。。匯兌兌結(jié)結(jié)算算程程序序信匯匯電匯匯第五五節(jié)節(jié)委委托托收收款款和和托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算委托托收收款款結(jié)結(jié)算算托收收承承付付結(jié)結(jié)算算委托托收收款款結(jié)結(jié)算算委托托收收款款是是收收款款人人委委托托銀銀行行向向付付款款人人收收取取款款項項的的結(jié)結(jié)算算方方式式。。單單位位和和個個人人憑憑已已承承兌兌的的商商業(yè)業(yè)匯匯票票、、債債券券、、存存單單等等付付款款人人債債務務證證明明辦辦理理同同城城或或異異地地結(jié)結(jié)算算時時,,均均可可使使用用。。根根據(jù)據(jù)委委托托方方收收取取款款項項的的時時間間要要求求,,可可選選擇擇郵郵寄寄或或電電報報劃劃回回。。委托托收收款款程程序序委托托收收款款單單托收收承承付付結(jié)結(jié)算算托收收承承付付是是根根據(jù)據(jù)購購銷銷合合同同由由收收款款人人發(fā)發(fā)貨貨后后委委托托銀銀行行向向異異地地付付款款人人收收取取款款項項,,由由付付款款人人向向銀銀行行承承認認付付款款的的結(jié)結(jié)算算方方式式。。使用用托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算方方式式的的收收款款單單位位和和付付款款單單位位,,必必須須是是國國有有企企業(yè)業(yè)、、供供銷銷合合作作社社以以及及經(jīng)經(jīng)營營管管理理較較好好,,并并經(jīng)經(jīng)開開戶戶銀銀行行審審查查同同意意的的城城鄉(xiāng)鄉(xiāng)集集體體所所有有制制工工業(yè)業(yè)企企業(yè)業(yè)。。辦辦理理托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算的的款款項項,,必必須須是是商商品品交交易易,,以以及及因因商商品品交交易易而而產(chǎn)產(chǎn)生生的的勞勞務務供供應應款款項項。。代代銷銷、、寄寄銷銷、、賒賒銷銷的的商商品品款款項項,,不不得得辦辦理理托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算。。托收收承承付付結(jié)結(jié)算算每每筆筆的的金金額額起起點點為為1萬萬元元,,新華華書書店店系系統(tǒng)統(tǒng)每每筆筆的的金金額額起起點點為為1000元元。。采用用托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算方方式式,,收收付付款款雙雙方方需需簽簽訂訂符符合合《《中中華華人人民民共共和和國國經(jīng)經(jīng)濟濟合合同同法法》》的的購購銷銷合合同同,,并并在在合合同同中中注注明明使使用用托托收收承承付付結(jié)結(jié)算算。。收收、、付付款款雙雙方方需需重重合合同同、、守守信信用用,,收收款款人人對對同同一一付付款款人人發(fā)發(fā)貨貨托托收收累累計計3次次收收不不回回貨貨款款的的,,收收款款方方銀銀行行將將暫暫停停收收款款及及向向該該付付款款人人辦辦理理托托收收;;付付款款人人如如果果累累計計3次次提提出出無無理理拒拒付付的的,,付付款款人人開開戶戶銀銀行行應應暫暫停停其其向向外外辦辦理理托托收收。。托收收承承付付結(jié)結(jié)算算程程序序托收收承承付付憑憑證證————收收款款通通知知托收收承承付付憑憑證證————發(fā)發(fā)報報依依據(jù)據(jù)請點點擊擊這這里里進進入入第第123456789章9、靜夜四無鄰鄰,荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉葉樹,燈下下白頭人。。。16:06:0816:06:0816:0612/31/20224:06:08PM11、以我獨獨沈久,,愧君相相見頻。。。12月-2216:06:0816:06Dec-2231-Dec-2212、故人人江海海別,,幾度度隔山山川。。。16:06:0816:06:0916:06Saturday,December31,202213、乍見翻疑夢夢,相悲各問問年。。12月-2212月-2216:06:0916:06:09December31,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā),,舊舊國國見見青青山山。。。。31十十二二月月20224:06:09下下午午16:06:0912月月-2215、比不了得得就不比,,得不到的的就不要。。。。十二月224:06下下午12月-2216:06December31,202216、行動出成果果,工作出財財富。。2022/12/3116:06:0916:06:0931December202217、做前前,能能夠環(huán)環(huán)視四四周;;做時時,你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點的的射線線向前前。。。4:06:09下下午午4:06下下午午16:06:0912月月-229、沒有有失敗敗,只只有暫暫時停停止成成功??!。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有結(jié)果果,但是不不努力卻什什么改變也也沒有。。。16:06:0916:06:0916:0612/31/20224:06:09PM11、成功就就是日復復一日那那一點點點小小努努力的積積累。。。12月-2216:06:0916:06Dec-2231-Dec-2212、世間成事事,不求其其絕對圓滿滿,留一份份不足,可可得無限完完美。。16:06:0916:06:0916:06Saturday,December31,202213、不不知知香香積積寺寺,,數(shù)數(shù)里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2216:06:0916:06:09December31,202214、意志堅強強的人能把把世界放在在手中像泥泥塊一樣任任意揉捏。。31十二二月20224:06:09下下午16:06:0912月-2215、楚塞三湘接接,荊門九派派通。。。十二月224:06下下午12月-2216:06December31,202216、少年十五五二十時,,步行奪得得胡馬騎。。。2022/12/3116:06:0916:06:0931December202217、空山新新雨后,,天氣晚晚來秋。。。4:06:09下午午4:06下午午16:06:0912月-229、楊楊柳柳散散和和風風,,青青山山澹澹吾吾慮慮。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、閱閱讀讀一一切切好好書書如如同同和和過過去去最最杰杰出出的的人人談談話話。。16:06:0916:06:0916:0612/31/20224:06:09PM11、越是沒沒有本領(lǐng)領(lǐng)的就越越加自命命不凡。。12月-2216
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