BT模式運(yùn)作模式介紹

會(huì)計(jì)學(xué)1BT模式運(yùn)作模式介紹BT模式福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)

BT（Build-Transfer，即建造-轉(zhuǎn)移）

根據(jù)項(xiàng)目業(yè)主通過(guò)對(duì)選定的投資建設(shè)合作方授予投資建設(shè)特許權(quán)的方式、由投資建設(shè)合作方負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目的建設(shè)（包括籌措資金）并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將建成后的符合質(zhì)量要求的項(xiàng)目設(shè)施移交項(xiàng)目業(yè)主，項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)事先簽訂的《BT合同》在一定期限內(nèi)分期向投資者支付項(xiàng)目總投資并加上合理資金回報(bào)。BT模式主要應(yīng)用于交通、能源、電信、市政設(shè)施、工業(yè)等各類項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域，目前在城市公用基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域被廣泛應(yīng)用。第1頁(yè)/共12頁(yè)項(xiàng)目特征福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)

BT項(xiàng)目的主要特征是：●項(xiàng)目業(yè)主將項(xiàng)目融資和建設(shè)的特許權(quán)授予BT投資人，如項(xiàng)目業(yè)主為國(guó)有企業(yè)，則項(xiàng)目仍具有國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的屬性。

●

BT投資人設(shè)立項(xiàng)目公司（也存在不設(shè)立項(xiàng)目公司的情況）負(fù)責(zé)投資、融資、建設(shè)并驗(yàn)收合格后移交給項(xiàng)目業(yè)主，BT投資人是代投資、代建設(shè)，不存在項(xiàng)目建成后進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。●BT投資人融資的資金，可以是銀行的、也可以是其他金融機(jī)構(gòu)或私有的，可以是外資的也可以是國(guó)內(nèi)的。

●項(xiàng)目業(yè)主要有項(xiàng)目回購(gòu)資金來(lái)源保證和回購(gòu)擔(dān)保?！耥?xiàng)目業(yè)主按比例分期向BT投資人支付合同約定的回購(gòu)總價(jià)款。

第2頁(yè)/共12頁(yè)模式主體福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)

常見的BT模式中四個(gè)主體：●項(xiàng)目業(yè)主，也稱項(xiàng)目發(fā)起人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資建設(shè)特許權(quán)招標(biāo)。在項(xiàng)目融資建設(shè)期間，業(yè)主在法律上不擁有項(xiàng)目，而是通過(guò)給予項(xiàng)目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項(xiàng)目建設(shè)、開發(fā)和融資的支持。在項(xiàng)目建設(shè)完成和移交后，將擁有項(xiàng)目的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。

●BT投資人，是指通過(guò)招標(biāo)方式從項(xiàng)目業(yè)主獲得項(xiàng)目投資建設(shè)的特許權(quán)的企業(yè)法人，負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目建設(shè)所需的資金、技術(shù)，安排融資和組織項(xiàng)目的建設(shè)，并承擔(dān)相應(yīng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

●項(xiàng)目公司，是指BT投資人在項(xiàng)目所在地依法組建并注冊(cè)成立的項(xiàng)目管理公司。對(duì)項(xiàng)目的籌劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)管理、養(yǎng)護(hù)維修、債務(wù)償還和資產(chǎn)管理實(shí)行全過(guò)程負(fù)責(zé)，并按照《BT合同》的約定，將經(jīng)驗(yàn)收合格后項(xiàng)目設(shè)施移交給項(xiàng)目業(yè)主?！褓J款銀行或其他相關(guān)單位，融資渠道在BT模式中扮演很重要的角色，項(xiàng)目的融資渠道一般是BT投資人自有資產(chǎn)、銀團(tuán)貸款、政府政策性貸款等。而貸款的條件一般取決于項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，BT投資人的管理能力和資金狀況，以及項(xiàng)目業(yè)主為BT投資人提供的項(xiàng)目回購(gòu)資金來(lái)源保證和回購(gòu)擔(dān)保及其他優(yōu)惠政策。第3頁(yè)/共12頁(yè)運(yùn)作方式福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)1.項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求對(duì)建設(shè)項(xiàng)目依法申請(qǐng)立項(xiàng)，完成項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批等前期工作后，方可采用BT項(xiàng)目管理模式建設(shè)該項(xiàng)目；

2.項(xiàng)目業(yè)主通過(guò)招標(biāo)方式選擇有實(shí)力的BT投資人，授予中標(biāo)的BT投資人項(xiàng)目投資建設(shè)特許權(quán)，草簽《BT合同》，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、融資和建設(shè)并承擔(dān)建設(shè)期間的風(fēng)險(xiǎn)；3.BT投資人組建項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司與業(yè)主正式簽署《BT合同》，在建設(shè)期間行使業(yè)主職能，負(fù)責(zé)BT項(xiàng)目的具體實(shí)施；如不成立項(xiàng)目公司則由BT投資人直接與項(xiàng)目業(yè)主簽署《BT合同》。4.項(xiàng)目交（竣）工后，項(xiàng)目公司按《BT合同》約定將項(xiàng)目移交給項(xiàng)目業(yè)主；

5.項(xiàng)目業(yè)主按《BT合同》約定比例分期償還項(xiàng)目公司的融資和建設(shè)費(fèi)用。第4頁(yè)/共12頁(yè)

草簽BT合同

正式簽署B(yǎng)T合同投資成立

（含工程總承包條款）雙方認(rèn)可的擔(dān)保條件

出具回購(gòu)融資貸款協(xié)議履約保證

工程總承包合同

《BT合同》結(jié)構(gòu)福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)回購(gòu)擔(dān)保機(jī)構(gòu)項(xiàng)目公司項(xiàng)目業(yè)主BT投資人融資機(jī)構(gòu)或貸款銀行施工總承包單位中標(biāo)通知書

第5頁(yè)/共12頁(yè)招標(biāo)方式及內(nèi)容

福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)1.招標(biāo)方式在前期項(xiàng)目推介和招商接洽的基礎(chǔ)上，根據(jù)潛在BT投資人響應(yīng)情況，選擇采用公開招標(biāo)（邀請(qǐng)）方式進(jìn)行招標(biāo)。如果兩次流標(biāo)，則在招標(biāo)基礎(chǔ)上進(jìn)行邀請(qǐng)談判。2.招標(biāo)內(nèi)容和范圍：招標(biāo)內(nèi)容為BT項(xiàng)目投資人及工程總承包招標(biāo)。中標(biāo)人應(yīng)與招標(biāo)人草簽《BT合同》，并在項(xiàng)目所在地注冊(cè)成立項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司與招標(biāo)人正式簽署《BT合同》，負(fù)責(zé)BT項(xiàng)目的具體實(shí)施；項(xiàng)目公司與中標(biāo)人或其全資子公司簽署《工程施工總承包合同》進(jìn)行工程施工。招標(biāo)范圍為《BT合同》項(xiàng)下全部項(xiàng)目投資和項(xiàng)目工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝與調(diào)試以及相關(guān)服務(wù)等總承包工程，并在項(xiàng)目工程竣工后按照《BT合同》的約定，將項(xiàng)目設(shè)施移交給招標(biāo)人或其指定接收單位；具體工程范圍以本項(xiàng)目各類設(shè)計(jì)文件、施工圖紙及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求為準(zhǔn)。

第6頁(yè)/共12頁(yè)實(shí)施流程

福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)）階段-→項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段-→確定項(xiàng)目實(shí)施方案-→編制招標(biāo)公告、招標(biāo)文件和《BT合同》階段-→招標(biāo)階段-→（招商談判階段）-→評(píng)標(biāo)（或談判）階段-→《BT合同》澄清階段-→定標(biāo)階段-→草簽《BT合同》階段-→中標(biāo)人成立項(xiàng)目公司階段-→正式簽署《BT合同》階段-→融資和審批階段-→實(shí)施階段（包括BT項(xiàng)目的投資、建設(shè)和移交）。第7頁(yè)/共12頁(yè)BT項(xiàng)目實(shí)施的前置條件福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)1.項(xiàng)目立項(xiàng)及批準(zhǔn)文件，包括但不限于：（1）項(xiàng)目立項(xiàng)審批（核準(zhǔn)）文件（2）《項(xiàng)目工程可行性研究報(bào)告》及其批復(fù)（3）《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》（4）《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（5）《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》（6）《項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書（表）》及其批復(fù)（7）項(xiàng)目《土地使用權(quán)證》2.項(xiàng)目（主要指政府投資項(xiàng)目）BT建設(shè)方式的批準(zhǔn)及支持性文件，包括但不限于：（1）項(xiàng)目所在地政府對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施方式的核準(zhǔn)（2）項(xiàng)目所在地財(cái)政對(duì)該項(xiàng)目還款或支付款項(xiàng)的承諾（3）項(xiàng)目所在地人大同意建設(shè)項(xiàng)目的決議3.項(xiàng)目回購(gòu)擔(dān)保的有關(guān)文件及資料

第8頁(yè)/共12頁(yè)《BT合同》的主要邊界條件福建省招標(biāo)采購(gòu)集團(tuán)（1）BT投資總額的構(gòu)成①建筑安裝工程費(fèi)②工程建設(shè)其他費(fèi)用

③財(cái)務(wù)費(fèi)用（2）建筑安裝工程費(fèi)的計(jì)算①建筑安裝工程費(fèi)預(yù)算編制、確認(rèn)②中間費(fèi)用調(diào)整③建筑安裝結(jié)算額的審核、確認(rèn)（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用的計(jì)算①建設(shè)期利息和回購(gòu)期利息的計(jì)取利率②建設(shè)期利息和回購(gòu)期利息的計(jì)取基數(shù)，支付時(shí)間第9頁(yè)/共12頁(yè)《BT合同》的主要邊界條件福