擔保公司運營狀況報告

擔保公司運營狀況報告前言本報告在研究世界發(fā)達國家中小企業(yè)擔保的發(fā)展情況的基礎上，結合該行業(yè)在我國尚屬一個新興行業(yè)的特點，主要就該行業(yè)的業(yè)務特點、組織體系的設置、運作模式的選擇以及風險控制進行了闡述，最后結合我公司的發(fā)展戰(zhàn)略，就我公司介入該行業(yè)的模式進行了探討。第一部分 概述一、中小企業(yè)在國民經濟中的地位和作用從80年代中期開始進行的經濟體制改革和金融體制改革使中小企業(yè)有蓬勃發(fā)展的機遇和空間。經過近20年的洗禮，中小企業(yè)已經成為中國經濟的重要組成部分。全國工商注冊登記的中小企業(yè)已超過1000萬家，占全部注冊企業(yè)數的90%，中小企業(yè)工業(yè)總產值和實現利稅分別占全國的60%和40%左右，中小企業(yè)還提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。1997年,在全國獨立核算的工業(yè)企業(yè)中，中小企業(yè)有近50萬家，占全國獨立核算的工業(yè)企業(yè)總數的98.5%，企業(yè)資產總計5020億元，占獨立核算工業(yè)企業(yè)總資產的50%，實現工業(yè)產值413.15億元,占工業(yè)總產值的60%,產品銷售收入36200億元,占產品銷售收入的5.7%，利潤509億元，占利潤總額的 30%。不論在發(fā)達國家還是發(fā)展中國家， 中小企業(yè)都是國民經濟的重要經濟支柱； 在促進科技進步、增加就業(yè)、擴大出口等方面，發(fā)揮著不可忽視而且不可替代的作用。中小企業(yè)不僅為人們提供了廣闊的就業(yè)機會，而且也為人們發(fā)揮創(chuàng)業(yè)精神、實現創(chuàng)業(yè)夢想提供了具有無限想象力的舞臺。二、融資難是中小企業(yè)面臨的主要問題與此同時，中小企業(yè)又是社會各種經濟組織中的弱者， 其生存和發(fā)展面臨著一系列的難題。根據亞太經濟合作組織（ APEC）的歸納，中小企業(yè)一般存在著五大難題：市場準入，資金融通，人才引進，信息共享以及科技應用。就中國的情況看， 中小企業(yè)融資難的問題尤其突出。同樣是融資難， 但中國的情況又與世界發(fā)達國家不同，有其特殊性，比如：社會信用體系尚未建立，市場信用缺乏，法律制度不健全，資本市場和金融體系不發(fā)達等等。因而，中國的中小企業(yè)融資顯得尤為困難。 為了解決這一難題， 近幾年，理論界和企業(yè)界都在積極探索各種良策，也提出了不少好的建議，比如：風險投資、二板市場、建立信用擔保機構、甚至貸款保險等。但是，我們應該看到，中國的中小企業(yè)融資難的最根本原因在于信用制度的缺乏，而要建立全社會的信用體系是一項龐大的系統工程，是不能一蹴而就的。因此， 中小企業(yè)的融資渠道在相當長的一段時間內主要還是從商業(yè)銀行的貸款， 這就必然涉及到貸款的信用擔保。1997年上海銀行對部分中小企業(yè)進行的抽樣調查結果表明，絕大多數的中小企業(yè)在資金融通發(fā)面都有困難。中小企業(yè)融資渠道狹窄單一，融資成本高，資金短缺已經成為中小企業(yè)經營困難乃至停產的主要原因。中小企業(yè)融資狀況調查結果1）：企業(yè)融資困難程度沒有困難比較困難很困難17.64% 68.75% 13.61%：停產的主要原因資金短缺 政策限制

產品銷售

管理不善

主管部門干預

其他46.44%

5.44%

11.51%

2.72%

2.30%

31.59%：融資渠道銀行機構 商業(yè)票據 公司債券 內部渠道 外單位借入 其他71.86% 1.89% 0.38% 9.35% 1.98% 14.54%：最希望解決的問題融資渠道 稅收優(yōu)惠 市場信息

高級人才

減輕社會負擔

其他44.02%

17.57%

17.86%

4.98%

6.69%

8.88%叮叮小文庫中小企業(yè)為社會做出了巨大的貢獻，然而，他們獲得的銀行貸款又有多少呢？據 1998年的有關統計資料表明，國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款僅占其貸款余額的 38%，即使加上其他銀行的信用社的貸款，也僅占全部貸款的 44%。大型金融機構對中小企業(yè)貸款風險較大， 管理成本高。據調查，對中小企業(yè)貸款的管理成本平均為大中型企業(yè)的5倍左右。只有中小型金融機構才能為他們籌資。我國的情況也確實是如此的。以下是1998年一些銀行對中小企業(yè)貸款占其貸款余額的比重：工商銀行 建設銀行 中國銀行 農業(yè)銀行 民生銀行 城市信用社 農村信用社 城市商業(yè)銀行19.85% 20.1% 39.1% 61.5% 93% 80.9% 80.9% 70%-80%三、中小企業(yè)融資難的原因（一） 外部原因由于我國金融體系中資本市場相對于資金市場發(fā)育很不完全，缺少一個多層次的、能夠為廣大中小企業(yè)融資服務的資本市場(證券市場上的直接融資主要是為國有大中企業(yè)服務的)。中小企業(yè)還只能向國有金融機構主要是銀行尋求幫助，而目前的狀況是在全部銀行信貸資產中，非國有經濟使用的比率不到30%，70%以上的銀行信貸仍然由國有部門使用。如何解決中小企業(yè)融資難的問題，已經成為廣泛關注的一個問題。要解決問題，首先要分析問題產生的原因。造成這一問題主要有以下幾條原因:1、由于傳統政策、觀念的障礙，難以獲得銀行的信貸支持。脫胎于計劃經濟體制下的現有銀行體系,受傳統觀念的影響，對中小企業(yè)的認識多數停留在個體戶、作坊的層面上,評價多為負面、悲觀,即使看到某家企業(yè)經營得很好，也自然而然地感覺這家企業(yè)不牢靠，貸款給他們不穩(wěn)妥。加之許多對中小企業(yè)的政策扶持多流于口號、形式，對原有政策缺乏清理，并未真正發(fā)揮作用，所以在觀念、認識這個層面上，中小企業(yè)就站在不利的位置上，難以獲得銀行的信貸支持。2、中小企業(yè)資產存量規(guī)模小，無法向銀行提供足夠適當的資產擔保。剛才我們提到了國有大中企業(yè)資產存量大，他們有能力向銀行提供足夠適當的資產擔保，而大部分中小企業(yè)資產存量小，拿不出有效資產擔保。銀行限于自身規(guī)避風險的要求,即使看到某家中小企業(yè)資質好，還貸有保證，因為沒有足夠的擔保,也無法提供信貸支持。在代表我國經濟的流量成分的金融機構與代表增量成分的中小企業(yè)之間缺少橋梁。3、對銀行來說,向中小企業(yè)發(fā)放貸款，單筆放貸成本過高。中小企業(yè)向銀行申請貸款的單筆數目一股不大，而國有大中企業(yè)由于資本集中，企業(yè)規(guī)模大，單筆信貸數額較大。但在業(yè)務審批時，每筆業(yè)務的流程是完全相同的，對中小企業(yè)提供貸款的手續(xù)與向國有大中企業(yè)的手續(xù)是一樣煩瑣的，就單筆業(yè)務來說，銀行向中小企業(yè)放貸相對業(yè)務成本較高。4、國內利率非自由化，風險回報不成正比。限于人民銀行的規(guī)定， 國內銀行實行劃一的貸款利率， 不管是貸給什么樣的企業(yè)， 利率都只能是一樣的。但由于上面講到的，單筆放貸成本高，中小企業(yè)公信力不足， 向中小企業(yè)發(fā)放貸款確實存在一定風險等原因，造成了銀行向中小企業(yè)貸款風險回報不成正比，最終造成銀行不愿向中小企業(yè)提供信貸支持。5、中小企業(yè)公信力不足由于新舊體制轉型，社會整體信用程度不高，銀行向中小企業(yè)放貸也確實存在一定的風險。而且在中小企業(yè)發(fā)展壯大的過程中，存在一些企業(yè)逃廢債的例子。一粒老鼠屎壞一鍋湯，這些現象影響了中小企業(yè)的形象，造成了中小企業(yè)公信力不足，許多銀行業(yè)者抱著多一事不如少一事的態(tài)度，不與或者少與中小企業(yè)打交道。6、中小企業(yè)間互保風險大，許多中小企業(yè)不敢使用互保這種手段。在現實條件下，許多中小企業(yè)采用了相互擔保的方式尋求架設與金融機構之間的信用橋梁。但由于我們上面提到了， 我國經濟體制正處在轉軌時期， 整個社會還沒有建立適應新體制的信用大環(huán)境。許多中小企業(yè)在使用互保時被資質不良的互保對象企業(yè)所騙， 栽了跟頭，有的甚至被拖跨，而中小企業(yè)沒有能力也不可能審查清楚互保對象企業(yè)的真實狀況。 對中小企業(yè)來說使用互保手段風險很大，許多中小企業(yè)不敢參加互保。7、銀行審貸手續(xù)煩瑣，周期長，不適應民營企業(yè)的要求。2叮叮小文庫由于現行銀行體制的限制， 銀行信貸業(yè)務手續(xù)煩瑣， 周期長，而中小企業(yè)在競爭中的優(yōu)勢就在于船小好掉頭，反應靈敏。銀行的資金支持不能在最需要的時候到位 ,適應不了中小企業(yè)的要求。（二）內部原因第一，中小企業(yè)內部管理制度不健全， 管理不規(guī)范，水平低。反映為財務報表真實性低，隨意性大，資產難以全面核實清楚。第二，一些中小企業(yè)，特別是國有中小企業(yè)， 在項目投資上缺乏可行性研究， 項目的后續(xù)資金無著落，項目投資估算脫離實際。第三，中小企業(yè)產品質量較差， 產品老化和檔次較低等問題十分嚴重。 據中小企業(yè)發(fā)達的浙江省有關調查顯示， 76％的企業(yè)主要產品為技術含量較低的中低檔產品。第四，資產負債率高，企業(yè)抵抗風險能力低，脆弱性加大。第五，信用等級低。據中小企業(yè)集中的浙江、 江蘇兩省的有關調查，中小企業(yè)信用等級60％以上都是 3B或3B以下。第六，部分中小企業(yè)運作不規(guī)范。如借改組轉制之機逃債、廢債現象嚴重；部分企業(yè)多頭開戶，多頭貸款， 以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監(jiān)督檢查； 相當一部分企業(yè)間的交易經常采用現金形式，多數沒有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難。第七，粗放式經營是資金緊張的重要原因。企業(yè)重投入、輕產出，重發(fā)展、輕管理，重速度、輕效益。固定資產投資過大， 缺乏相應的流動資金與之配套，許多項目在缺乏充分可行性研究的情況下倉促上馬， 但由于產品不符合市場需求以及沒有配套流動資金， 使這部分投入無效益，造成大量資金沉淀，資源得不到合理的利用。第八，產權模糊。這里主要指的是部分國有中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)產權模糊，不是真正意義上的市場主體，因而在生產經營、投融資決策上顯現出“非理性”。第九，缺乏抵押品和擔保。 中小企業(yè)，特別是私營企業(yè)在經營發(fā)展過程中大量采取掛靠集體、合資合作經營等方式， 在機器設備等固定資產所有權、 房屋等不動產權所有權和土地使用權的合法取得上仍然存在一些法律障礙， 使得對中小企業(yè)的貸款實行抵押難以進行。 企業(yè)商業(yè)信用關系的破裂也使應收賬款和存貨根本起不到抵押作用。第十，中小企業(yè)貸款案件難以判定和執(zhí)行。 產權關系的不確定使中小企業(yè)貸款案件難以判定，再加上對中小企業(yè)管理不規(guī)范，缺乏必要的監(jiān)督， 一旦貸款糾紛訴諸法庭， 企業(yè)便通過各種手段“散盡千金”，使案件即使判決了也難以執(zhí)行，銀行缺乏處置不良貸款的手段。四、銀行是目前中小企業(yè)融資主要渠道中小企業(yè)融資的渠道可以分為兩類：債務性融資和權益性融資。前者包括銀行貸款、發(fā)行債券和應付票據、應付賬款等，后者主要指股票融資。由于我國目前資本市場尚不發(fā)達，加之上市的成本對于中小企業(yè)來說太高，創(chuàng)業(yè)板又無限期推遲，風險投資更是千里挑一，因此，權益性融資注定不能成為中小企業(yè)融資的主要渠道。債務性融資目前主要指銀行貸款，企業(yè)要按期償還約定的本息；債權人一般不參與中小企業(yè)的經營決策，對資金的運用也沒有決策權，不能分享企業(yè)的紅利與股息。債權人與中小企業(yè)之間是一種借貸關系，中小企業(yè)經營者擁有完全的自主經營權。債務性融資方式雖然有固定的成本，但企業(yè)擁有獨立完整的經營決策權，企業(yè)所有者可以獨占經營利潤或經營剩余。這對處于成長期的中小企業(yè)來說，是最適合的融資方式，不過，這種融資方式要求企業(yè)有良好的信用記錄和經營業(yè)績，有一套嚴格的報批審核程序，最關鍵的是要有嚴格的擔保手續(xù)。但中小企業(yè)恰恰又有擔保資源缺乏、信用不足的特點，需要第三方的信用來彌補這種不足，于是，擔保公司的出現就是順理成章的事了。商業(yè)擔保是指具有雄厚資本金、專業(yè)化管理隊伍和水平的商業(yè)擔保公司，為申請貸款的企業(yè)向銀行提供還款保證，使沒有保證能力或保證不足的中小企業(yè)(主要是民營企業(yè))獲得信貸支持。商業(yè)擔保公司向被擔保企業(yè)收取一定的擔保費，以大規(guī)模的資本為保證的后盾，通過科學嚴謹的精算、專業(yè)化的管理來降低擔保的風險。商業(yè)擔保存在的理論依據在于打破了01模型，采用了大數定理，即通過大面積的適當比率的擔保費收入來彌補小概率的代償付出。商業(yè)擔保的特征是操作較復雜，對擔保公司業(yè)務與管理水平的要求較高；如果建立一套3叮叮小文庫有效的控制體系，可以將風險控制到較低水平；公信力較強， 銀行比較信任；有自負盈虧和自身積累發(fā)展壯大的要求，操作的擔保公司必須要有盈利，這樣才有可持續(xù)發(fā)展 ,才能不斷提供擔保服務。在市場經濟的環(huán)境下， 商業(yè)擔?？梢詽M足不同層面不同需求企業(yè)的要求 ,具有極大的生命力。商業(yè)擔保以盈利生存為首要目標，對中小企業(yè)沒有思想觀念上的障礙 ,而且相對于資產規(guī)模，擔保公司更看重的是申請擔保企業(yè)的盈利能力、創(chuàng)造力、活力。毫無疑問，商業(yè)擔保今后將在解決中小企業(yè)融資難問題上發(fā)揮越來越大的作用。第二部分 擔保公司的發(fā)展過程建立中小企業(yè)信用擔保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法， 截止目前，全世界已有48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔保體系。 世界第一個國際性中小企業(yè)信用擔保區(qū)域性組織是 1994年成立的歐洲投資基金。 我國的中小企業(yè)信用擔保實踐始于 1992年。1999年6月14日，國家經貿委發(fā)布《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔保體系正式啟動。 2000年8月24日，國務院辦公廳印發(fā)《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，我國中小企業(yè)信用擔保體系開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善形成社會化信用體系建設階段。截止2000年底，全國已有30個省自治區(qū)直轄市組建了200多個城市中小企業(yè)信用擔保機構，已有13個省自治區(qū)直轄市組建了省級中小企業(yè)信用再擔保機構，募集各類擔保資金已達 80億元，預計可以為中小企業(yè)提供 300至500億元擔保支持。另外，為中小企業(yè)提供擔保服務的商業(yè)擔保公司和互助擔保機構也已有 100多個。一、建立中小企業(yè)信用擔保體系是世界各國通行作法建立中小企業(yè)信用擔保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法， 是各國政府綜合運用市場經濟手段和宏觀經濟調控措施的成功典范，是變行政干預為政策引導的有效方式，是重塑銀企關系、強化信用觀念、化解金融風險和改善中小企業(yè)融資環(huán)境等的重要手段。1、世界各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系的總體情況在世界各國中，最早開始建立中小企業(yè)信用擔保體系的國家是日本， 1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協會， 1958年成立全國性的日本中小企業(yè)信用保險公庫和全國中小企業(yè)信用保證協會聯合會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保（保險）相結合的全國性中小企業(yè)信用擔保體系。 其次是美國、德國和加拿大，分別于1953年、1954年和1961年開始實施中小企業(yè)信用擔保體系。我國的臺灣和香港也分別于 1974年和1998年開始實施中小企業(yè)信用擔保。據加拿大卡爾頓大學的學者統計，截止 1999年8月底，全世界已有 48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔保體系。從已收集到的 30個國家和地區(qū)有關中小企業(yè)信用擔保體系的資料看， 按其成立時間的排序是： 日本、美國、德國、加拿大、意大利、馬來西亞、中國臺灣地區(qū)、韓國、西班牙、英國、法國、芬蘭、荷蘭、奧地利、瑞士、葡萄牙、盧森堡、比利時、菲律賓、印度尼西亞、尼泊爾、新加坡、泰國、印度、匈牙利、波蘭、保加利亞、埃及、中國香港特區(qū)、中國。由此可見，世界五大洲均都開展了中小企業(yè)信用擔保業(yè)務。隨著各國中小企業(yè)信用擔保體系的迅速發(fā)展， 旨在促進各國中小企業(yè)信用擔保機構之間相互交流的國際性組織也開始出現。 在亞洲，成立于1988年10月的亞洲中小企業(yè)信用保證協會（也稱：亞洲中小企業(yè)信用保證制度實施機構聯盟） 是世界第一個有關中小企業(yè)信用擔保方面的區(qū)域性國際組織。 在歐洲，歐盟為促進成員國之間的融合、 創(chuàng)造就業(yè)機會和刺激民間投資，于1994年成立了歐洲投資基金（EIT），并在15個成員國選擇25個商業(yè)銀行作為協作銀行，為中小企業(yè)提供信用擔保服務。在美洲，已開展中小企業(yè)信用擔保的國家也于1996年開始交流各國實踐經驗并研究區(qū)域性合作問題。2、各個國家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系的基本類型各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保體系因國情不同，其運作方式多種多樣，運作主體既有政府部門、也有協會、公司和專門銀行等。但是，他們的共同特征有三個：一是政府出資、資助和承擔一定的補償責任。二是擔保體系和機構絕大部分由政府負責中小企業(yè)的部門4叮叮小文庫負責組織和管理。三是都沒有專門從事中小企業(yè)擔保的商業(yè)性擔保公司。各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔保體系由于資金運作方式、操作主體和目的的不同，其模式和類型也有所不同。⑴各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系按資金運作方式分為兩類：一是實收制的中小企業(yè)信用擔保體系。其特征是：以實有資金作為保證的事前保證；將擔保資金存入協作銀行；發(fā)生損失后由專門帳戶直接撥給銀行作為補償。采取此類體系的國家和地區(qū)有：日本、韓國、泰國、印度尼西亞和中國（包括臺灣、香港）等。加拿大聯邦區(qū)域性中小企業(yè)擔保體系也屬于此類。其好處是：政府僅以出資額對擔保機構承擔有限責任；擔保機構以擔保資本金為限承擔擔保風險；以擔保機構為主決定是否擔保；政府、擔保機構、銀行、企業(yè)之間的關系明確，有利于擔保機構獨立進行市場化運作和擔保風險的事前控制。其不足是：中小企業(yè)申請取得擔保和貸款的手續(xù)復雜一些；如責任不明確，則協作銀行有可能會出現轉嫁貸款風險的行為。二是權責制的中小企業(yè)信用擔保體系。其特征是：以事前承諾作為保證的事后補償；一般對協作銀行采取授信管理；發(fā)生損失后由銀行向擔保機構申請補償。采取此類體系的國家和地區(qū)有：加拿大（區(qū)域擔保除外）、美國、英國等。其好處是：中小企業(yè)申請取得擔保和貸款的手續(xù)簡單；協作銀行的責任心相對較強；以協作銀行為主決定是否擔保；政府不必事先出資，減輕當期財政資金支出的壓力。其不足是：政府以承諾方式對擔保機構（間接地對被擔保企業(yè)）承擔連帶責任（無限責任）；擔保機構以保證方式承擔擔保風險；政府與擔保機構之間的關系不明確；擔保機構以政府身份進行運作；不利于擔保風險的事前控制。⑵各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系按實施主體分為兩類：一是政府直接操作型的中小企業(yè)信用擔保體系。其特征是：由政府專門的行政機構負責操作，大部分直接由負責中小企業(yè)的政府部門操作，也有的在主管中小企業(yè)的部門中專設一個中小企業(yè)信用擔保管理部門。 采取此類體系的國家和地區(qū)有： 美國（聯邦中小企業(yè)管理局） 、加拿大（聯邦工業(yè)部中小企業(yè)貸款管理局）、英國（貿工部中小企業(yè)貸款擔保辦公室）、香港（特區(qū)政府工業(yè)署與出口信用管理局）等。二是市場公開操作型的中小企業(yè)信用擔保體系。 其特征是：設立獨立于政府之外的法人實體進行操作，政府部門不能直接從事和干涉具體擔保業(yè)務。 采取此類體系的國家和地區(qū)有：日本（日本中小企業(yè)信用保險中央公庫和 52個區(qū)域性中小企業(yè)信用保證協會）、臺灣地區(qū)（中小企業(yè)信用保證基金）、德國（區(qū)域中小企業(yè)信用保證公司）、法國（國家中小企業(yè)擔保公司）、意大利（中小企業(yè)信用保證協會）、奧地利（國家擔保銀行）、中國（省級再擔保機構與城市擔保機構）等。⑶各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系按擔保目的分為兩類：一是政策扶持型的中小企業(yè)信用擔保體系。已開展中小企業(yè)信用擔保業(yè)務的大部分國家和地區(qū)均屬于此類。世界各國一般都把建立和實施中小企業(yè)信用擔保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系和社會化服務體系的重要組成部分。 其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔保體系。二是社會互助型的中小企業(yè)信用擔保體系。 世界各國中不組建政策扶持性擔保機構， 只推行社會互助型中小企業(yè)信用擔保體系的國家較少， 僅有埃及（由銀行與保險公司及中小企業(yè)共同組織的中小企業(yè)互助擔保公司）和葡萄牙（中小企業(yè)協會）等少數國家。但是，也有一些國家和地區(qū)在政策扶持型中小企業(yè)信用擔保體系之外， 同時開展社會互助型中小企業(yè)擔保業(yè)務，如中國的重慶、云南、貴州等省和臺灣地區(qū)（如：中小企業(yè)互助擔保基金和互助擔保公司）。除上述國家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系外，歐洲投資基金（ EIT）是世界第一個國際性中小企業(yè)信用擔保機構。 歐洲投資基金總部設在盧森堡， 其資金由歐洲投資銀行、 歐盟和15個成員國的銀行以股權提供，選擇 15個成員國的 25個商業(yè)銀行作為協作銀行（如果發(fā)生風險，協作銀行與歐洲投資基金各承擔 50%的責任），為雇員在 100人以下的歐盟境內中小企業(yè)提供信用擔保服務。3、各國中小企業(yè)信用擔保體系的基本程序和通行作法⑴各國中小企業(yè)信用擔保體系的基本操作程序：一是政府直接操作型中小企業(yè)信用擔保體系的操作程序：銀行向政府機構申請作為協作銀行；政府機構批準申請并給予授信額度；5叮叮小文庫在額度內由銀行自主決定擔保貸款； 銀行發(fā)放擔保貸款后將收取的擔保費上繳政府機構； 發(fā)生不能清償時，協作銀行向政府機構申請補償； 政府部門經審查后按規(guī)定比例補償。 二是市場公開操作型中小企業(yè)信用擔保體系的操作程序： 銀行向政府機構申請作為協作銀行； 擔保機構將擔保資金存入協作銀行或央行指定的銀行；銀行收到企業(yè)貸款申請認為需要擔保時，由企業(yè)向擔保機構申請擔保； 擔保機構同意出具保函并收取擔保費； 發(fā)生不能清償時， 擔保機構經審查后按規(guī)定比例直接補償銀行。 如有再擔保機構（信用保險機構） 則由擔保機構申請再擔保（保險）⑵各國中小企業(yè)信用擔保體系的通行作法：一是擔保資金預算： 一般由中央和地方政府編列中小企業(yè)信用擔保資金預算。 擔保資金納入政府年度預算額度最多國家是：美國（每年 2億美元）、日本。二是擔保放大倍數：擔保資金（或承諾保證）的放大倍數一般在 10倍左右。擔保放大倍數最高的是日本（ 60倍）、美國（ 50倍）。三是擔保機構和協作銀行承擔責任比例：擔保機構一般承擔 70%，其余部分由協作銀行承擔。擔保機構承擔責任比例，如法國是50%、日本是50~80%、德國是50~80%、美國是80%、加拿大是85%。四是擔保貸款期限：多數國家都是以對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔保，所以擔保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國（17年），最短的是中國（3個月至半年）。五是擔保收費：多數國家一般為1%左右，最高的是美國（4%左右）、加拿大（3%），最低的是法國（0.6%）、中國及臺灣地區(qū)、香港特區(qū)（0.5%左右）。六是擔保貸款限額： 一般都有最高限額， 如美國為75~100萬美元、加拿大為 25萬加元。七是協作銀行：大多數國家都規(guī)定了協作銀行從事中小企業(yè)信用擔保業(yè)務的條件和要求。協作銀行最多的是美國（ 8000家）、加拿大（ 1500家）。八是擔保風險控制：政府直接操作型一般采取事后管理，通過對協作銀行實施授信管理來控制風險，但是，操作難度較大。市場公開操作型一般采取事前管理，以擔保資金的放大倍數來控制風險。二、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展情況我國的中小企業(yè)信用擔保實踐起步于 1992年，代表者是重慶的私營中小企業(yè)互助擔保基金會以及上海的工商聯企業(yè)互助擔?；饡蛷V東的地方性商業(yè)擔保公司。 1999年6月14日，國家經貿委發(fā)布《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》 （國經貿中小企[1999]540號，以下簡稱《指導意見》），以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔保體系正式啟動。2000年8月24日，國務院辦公廳印發(fā)《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》 （國辦發(fā)[2000]59號），我國中小企業(yè)信用擔保體系開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善形成社會化信用體系建設階段。從1992年開始探索，我國中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展經歷了四個階段：1、探索起步階段（ 1992年起）：1992年，重慶、上海等地的私營中小企業(yè)為解決貸款難問題，并防止相互之間擔保造成承擔連帶債務問題， 自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔?；饡?中國的中小企業(yè)擔保實踐開始起步。1994年，廣東、四川等地開始出現以中小企業(yè)為主要服務對象的地方性商業(yè)擔保公司，交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔?；?。 這個階段中小企業(yè)擔保實踐的特點主要是企業(yè)互助， 地方政府也給予了一定的財政資金幫助。 但是，由于國有專業(yè)銀行處于“賣方市場”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業(yè)尚未形成競爭機制， 造成擔保作用無法有效發(fā)揮。2、積極推動階段（ 1998年起）：1998年，江蘇鎮(zhèn)江、山東濟南、安徽銅陵等城市探索采取設立擔保資金和組建獨立擔保機構方式幫助中小企業(yè)解決融資難特別是貸款難問題并開始進行試點。 浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業(yè)為服務對象的中小企業(yè)貸款擔保基金或中心。陜西、廣東、湖北、北京等地開始出現科技、建筑等專業(yè)性擔保機構。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業(yè)擔保公司合作方式， 由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)， 由商業(yè)擔保公司辦理具體擔保手續(xù)， 對銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進行擔保的試點。 中國人民銀行、6叮叮小文庫國家經貿委、國家體改委等部門也開始研究起 *解決中小企業(yè)融資難的政策意見。這個階段中小企業(yè)擔保實踐的特點是地方自我試點與資金扶持，試點模式呈現多樣化。3、規(guī)范試點階段（ 1999年起）：根據國務院領導同志的要求，國家經貿委在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經貿委、中小企業(yè)以及專家學者等方面意見， 總結各地試點并吸收日本、加拿大、 美國等國家實踐經驗的基礎上，于 1999年6月14日發(fā)布《指導意見》。1999年7月12日，黨中央、國務院決定加快建立中小企業(yè)信用擔保體系。1999年7月22日，國家經貿委召開全國中小企業(yè)信用擔保體系試點工作會議，貫徹落實中央要求并作出具體部署。1999年11月15日中央經濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系。1999年12月2日，國家經貿委召開全國中小企業(yè)融資工作座談會，貫徹中央經濟工作會議和全國經貿工作會議精神， 重點就中小企業(yè)信用再擔保、 直接和間接融資等作出工作部署。中國人民銀行也下發(fā)了《關于加強和改善對小企業(yè)金融服務的指導意見》 ，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔保體系提出要求。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔保體系試點指導意見并組建相應機構， 北京、上海還在互助擔保和商業(yè)擔保的基礎上分別成立了科技擔保公司和工業(yè)經濟擔保公司。 深圳等地開始出現信用擔保、商業(yè)擔保、互助擔保等擔保機構相互配合協調發(fā)展的好局面， 深圳市經濟發(fā)展局、 深圳市小企業(yè)服務中心、深圳市中小企業(yè)信用擔保中心和中科智擔保服務公司還于 2000年1月日聯合舉辦了中小企業(yè)信用擔保商業(yè)化運作研討會并面向商業(yè)銀行和中小企業(yè)提供現場咨詢服務。珠海成立了國有與私營合資的中小企業(yè)信用擔保機構。 河南省正在形成省與十城市兩級中小企業(yè)信用擔保體系。銅陵市中小企業(yè)信用擔保體系試點已進入風險管理網絡與計算機應用階段。2000年2月中國中小企業(yè)信用擔保體系試點省市還與日本同行進行了業(yè)務交流。這個階段中小企業(yè)擔保實踐的特點是在多種形式試點的基礎上按照中央的統一要求進行規(guī)范操作，各級財政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農業(yè)、計劃、工商等部門和工商聯也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔保體系試點。4、體系完善階段（ 2000年起）：2000年8月24日，國務院辦公廳印發(fā)《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā)[2000]59號），決定加快建立信用擔保體系，要求：各級政府和有關部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務對象的中央、省、地（市）信用擔保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔保機構的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業(yè)協調制度與自律制度。開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善體系建設階段。提出：要選擇若干具備條件的省、 自治區(qū)、直轄市進行擔保與再擔保試點，探索組建國家中小企業(yè)信用再擔保機構，為中小企業(yè)信用擔保機構提供再擔保服務；在加快發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構的同時，推動企業(yè)互助擔保和商業(yè)性擔保業(yè)務的發(fā)展。規(guī)定：對于政府出資的中小企業(yè)擔保機構，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔保業(yè)務。2000年9月28日，國家經貿委召開財政部、中國人民銀行、國家開發(fā)銀行、進出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機構以及中國中小企業(yè)對外合作協調中心、中投保公司、中科智擔保公司、長春市中小企業(yè)擔保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔保中心等參加的“信用擔保體系與國家中小企業(yè)信用再擔保機構方案起*工作座談會”，會議通報了全國試點情況，討論了方案框架和起*工作思路。2000年11月1日召開的“中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國際研討會”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔保機構、公務員擔保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔保體系等試點方案，與會的各地中小企業(yè)信用擔保機構還研究討論了關于組建中小企業(yè)信用擔保機構同業(yè)公會的設想，并提出了加快組建國家中小企業(yè)信用再擔保機構的要求。三、中小企業(yè)信用擔保體系的基本框架和實踐模式7叮叮小文庫1、中小企業(yè)信用擔保體系體系的基本框架按照國務院“加快建立中小企業(yè)信用擔保體系”的決定精神和國務院辦公廳印發(fā)《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求，在《指導意見》基礎上建立起來的我國中小企業(yè)信用擔保體系體系的基本框架是：⑴性質：各類擔保機構的性質定位于：中小企業(yè)信用擔保機構為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構，屬非金融機構，不得從事金融業(yè)務和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔保機構為中小企業(yè)自愿組成的、由會員企業(yè)出資為主、以會員企業(yè)為服務對象的擔保機構，屬非金融機構，不得從事金融業(yè)務，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構為民間投資的、以盈利為主要目的的擔保機構。中小企業(yè)信用擔保機構可以設立為國有控股也可以組建為國有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人，互助擔保機構可以設立為社團法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔保機構可以設立為企業(yè)法人或個人獨資、合伙企業(yè)。⑵原則與目標：原則：支持發(fā)展與防范風險、政府扶持與市場操作、開展擔保與提高信用相結合。目標：逐步由中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務對象的社會化的信用體系，推動中小企業(yè)信用擔保機構逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結合的社會化的信用中心。⑶體系構成：中小企業(yè)信用擔保體系由一體兩翼組成?！耙惑w”指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔保體系，國家中小企業(yè)信用再擔保機構以省級中小企業(yè)信用擔保機構為再擔保服務對象；省級中小企業(yè)信用擔保機構以城市中小企業(yè)信用擔保機構為再擔保服務對象；城市中小企業(yè)信用擔保機構以社區(qū)互助擔保機構和商業(yè)擔保機構為再擔保服務對象并從事授信擔保業(yè)務?！皟梢怼敝冈诔青l(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務對象的互助擔保機構與商業(yè)擔保機構，是中小企業(yè)信用擔保體系的基礎，從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務。商業(yè)擔保機構和互助擔保機構依據國家規(guī)定和協議約定享受中小企業(yè)信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。⑷資金來源：中小企業(yè)信用擔保體系的資金來源包括：政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風險保證金、國內外捐贈等。其中：中小企業(yè)信用擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔?；稹⒃贀蕚浣?、會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業(yè)互助擔保機構的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔保機構的資金來源有民間投資等資本金以及被擔保企業(yè)交納的風險保證金、國內外捐贈等。中小企業(yè)信用擔?；鹩烧A算撥款設立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔保和授信擔保業(yè)務，按基金預算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔保機構運作，分別由國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會（各級經貿委、人民銀行、財政部門）進行監(jiān)管。⑸機構職能與業(yè)務對象 ：中小企業(yè)信用擔保機構的職能主要是運作自有資本和政府信用擔?；穑_展再擔保和授信擔保業(yè)務， 統一負責納入中小企業(yè)信用擔保體系服務范圍內中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔保機構的職能主要是運作由會員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業(yè)為服務對象開展直接擔保業(yè)務，可以從事會員企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用調查等信用服務；中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔保業(yè)務，可以從事法律允許的對被擔保企業(yè)的信用評價、信用調查等信用服務。中小企業(yè)授信擔保業(yè)務對象是符合國家產業(yè)政策的各類中小企業(yè)的貸款擔保、創(chuàng)業(yè)投資擔保、風險投資回購融資擔保等；中小企業(yè)信用再擔保業(yè)務對象是互助擔保機構和商業(yè)擔保機構，為他們提供以分擔直接擔保風險為主要內容的再擔保服務；中小企業(yè)直接擔保業(yè)務對象是法律允許的所有經濟活動的擔保服務。（6）協作銀行與擔保資金 ：協作銀行有兩類：一是從事直接擔保貸款業(yè)務的協作銀行，一般由互助擔保機構和商業(yè)擔保機構選擇資信度高、 有積極性的銀行特別是中小金融機構作為協作銀行，由擔保機構與協作銀行以合同方式確定保證責任、責任比例、 放大倍數、資信評估等協作事項。擔保資金一般專戶存入協作銀行或購買國庫券等。 二是從事授信擔保業(yè)務的協作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔保機構提出申請， 由信用擔保機構報請同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會批準后，由信用擔保機構與協作銀行簽定合同確定授權額度、貸款損失率、代償補償率、責任比例等協作事項。擔保資金也按照直接擔保業(yè)務與授信擔保業(yè)務分別進行管理：互助擔保機構和商業(yè)擔保機構按照與協作銀行確定的擔保放大倍數8叮叮小文庫和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔保資金存入協作銀行或同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔保機構自有擔保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔?；穑凑沾_定的擔保放大倍數和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔保業(yè)務的協作銀行或同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行。⑺風險控制與責任分擔：采取協定放大倍數、資信評估、會員資格、企業(yè)和經營者反擔保、設定代償率、實施強制再擔保、依法追償等方式進行風險控制。采取擔保人與債權人、擔保人與再擔保人、擔保人與被擔保人協定責任比例等方式共擔風險。中小企業(yè)互助擔保機構和商業(yè)擔保機構按照擔保業(yè)務收入的一定比例（如20%）建立擔保風險準備金。⑻行業(yè)自律與政府監(jiān)督：成立中小企業(yè)擔保機構同業(yè)公會，從事中小企業(yè)擔保業(yè)務的各類擔保機構必須加入一個本地區(qū)的同業(yè)公會。由經貿委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負責人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔保機構的監(jiān)事會（一般由最大股東或財政部門人選擔任監(jiān)事會主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務的各類擔保機構必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔保機構的強制再擔保，并可以在協商的基礎上參加自愿再擔保。城市中小企業(yè)信用擔保機構必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔保機構的強制再擔保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔保機構必須參加國家中小企業(yè)信用再擔保機構的強制再擔保。⑼行業(yè)準入和扶持政策：為控制擔保風險要嚴格行業(yè)準入制度：設立中小企業(yè)互助擔保機構和商業(yè)擔保機構應由地級城市人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊；設立省市中小企業(yè)信用擔保機構應由省級人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊。享受國務院辦公廳“對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔保、再擔保機構，可由地方政府確定，對其從事擔保業(yè)務收入，3年內免征營業(yè)稅”政策，其中全國試點范圍應是：國家、省、市中小企業(yè)信用擔保機構以及參加強制再擔保的中小企業(yè)互助擔保機構和商業(yè)擔保機構。免稅擔保收入是指：國家、省、市中小企業(yè)信用擔保機構的擔保業(yè)務收入；中小企業(yè)互助擔保機構和商業(yè)擔保機構從事直接擔保業(yè)務收入中轉繳再擔保部分；中小企業(yè)互助擔保機構和商業(yè)擔保機構按照擔保業(yè)務收入中按照規(guī)定比例建立擔保風險準備金的部分。2、中小企業(yè)擔保試點的實踐模式按照國務院辦公廳國辦發(fā)[2000]59號的基本要求和《指導意見》的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔保體系建設的實踐模式，歸納起來包括信用擔保、互助擔保和商業(yè)擔保等三種具體模式。⑴信用擔保：中小企業(yè)信用擔保機構是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進體系的重要組成部分，也是建立政府促進中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎，探索市場經濟體制和經濟全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信用擔保體系中，中小企業(yè)信用擔保機構是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構，屬非金融機構，不得從事金融業(yè)務和財政信用，不以盈利為主要目的，設立具有法人實體資格的獨立擔保機構（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人），實行市場化公開運作，接受政府機構的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業(yè)信用擔保機構包括城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔保機構，國家中小企業(yè)信用再擔保機構以省級中小企業(yè)信用擔保機構為再擔保服務對象，省級中小企業(yè)信用擔保機構以城市中小企業(yè)信用擔保機構為再擔保服務對象，城市中小企業(yè)信用擔保機構以社區(qū)商業(yè)擔保機構和互助擔保機構為再擔保服務對象并從事授信擔保業(yè)務。從試點初期情況看，中小企業(yè)信用擔保機構占全部擔保機構的90%，主要是以地方經貿委會同財政、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款，除個別地區(qū)按照部門隸屬關系分別設立幾個中小企業(yè)信用擔保機構外，各地區(qū)都是只設立一個中小企業(yè)信用擔保機構面向所有中小企業(yè)提供擔保服務。⑵互助擔保：中小企業(yè)互助擔保機構分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務對象，從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務，是中小企業(yè)信用擔保體系的基礎。中小企業(yè)互助擔保機構是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔保機構，它以自我出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔保機構的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內外捐贈等，一般設立為社團法人或企業(yè)法人。9叮叮小文庫中小企業(yè)互助擔保機構依據國家規(guī)定和協議約定可以享受中小企業(yè)信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構的 5%左右，主要是以地方工商聯、私營協會及私營企業(yè)等自發(fā)組建， 擔保資金主要是會員企業(yè)出資為主要來源， 地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設立中小企業(yè)互助擔保機構。從未來發(fā)展情況看，互助擔保機構將有三個特點， 一是每個擔保機構的規(guī)模相對較小； 二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結合；三是通過向信用擔保機構申請再擔保來分散風險。⑶商業(yè)擔保：中小企業(yè)商業(yè)擔保機構起步較早， 但是由于擔保風險與擔保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)擔保公司之外， 其他商業(yè)擔保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔保機構是一般以企業(yè)、 社會個人為主出資組建， 也有國有獨資的商業(yè)擔保公司，多設立為企業(yè)法人，法律也允許設立個人獨資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔保公司。商業(yè)擔保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務為特征，從事的中小企業(yè)直接擔保業(yè)務只是其業(yè)務之一。 中小企業(yè)擔保機構依據國家規(guī)定和協議約定可以享受中小企業(yè)信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構的 5%左右，主要是以工商聯、私營協會、科技部門、開發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個別地方政府（財政、科技、計劃、主管部門）也有出資。從未來發(fā)展情況看，為中小企業(yè)服務的商業(yè)擔保機構將有三個特點，一是擔保業(yè)務操作的商業(yè)和市場化程度最高；二是一般會選擇所熟悉的產業(yè)和領域開展擔保業(yè)務；三是通過向信用擔保機構申請再擔保來分散風險；四是需要通過相關投資和服務業(yè)務所得來建立擔保業(yè)務的補償機制。四、我國各地中小企業(yè)信用擔保體系建設進展情況截止2000年12月底，全國已有30個省、自治區(qū)、直轄市開展省級或市級中小企業(yè)信用擔保體系試點，濟南、銅陵、鎮(zhèn)江、長春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個城市已組建中小企業(yè)信用擔保機構并開展試點工作； 廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業(yè)互助擔保和商業(yè)擔保機構的發(fā)展速度也大大加快， 有關統計表明：全國現有擔保機構203家，其中企業(yè)法人占52%、事業(yè)法人占32%，其余為社團法人。擔保資金共60多億，從業(yè)人員900余人。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個省、自治區(qū)、直轄市已開始組建省級擔保機構并開展再擔保試點。在全國中小企業(yè)信用擔保體系建設中，研究或成立省級再擔保機構最早的省是河南、內蒙古、吉林、寧夏；全國第一家以中小企業(yè)為主要擔保業(yè)務的民營擔保股份公司是深圳市中科智擔保服務股份有限公司；全國第一家中小企業(yè)信用擔保協會是內蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保協會；全國最早探索中小企業(yè)擔保的直轄市是重慶、上海；全國第一家成立直轄市中小企業(yè)信用擔保中心的是天津；全國最早兼營中小企業(yè)擔保業(yè)務的公司是深圳科技投資公司、中國經濟技術投資擔保公司、四川省經濟技術投資擔保公司；全國第一家政府與民營企業(yè)合作設立的中小企業(yè)信用擔保公司是珠海市中小企業(yè)信用擔保公司；全國第一個建立起省級再擔保與市級信用擔保體系的是河南省和內蒙古自治區(qū)；全國第一家由國際組織參與出資和組建的中小企業(yè)信用擔保中心是江蘇鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔保中心。據初步統計，上述中小企業(yè)擔保機構中， 按實到擔保資金排序為中小企業(yè)信用擔保機構、互助擔保機構、商業(yè)擔保機構。據初步統計，中小企業(yè)信用擔保機構已到位擔保資金約 60億元，其中地方財政預算撥款占 45%，經貿、科技、計劃及主管部門等出資占 30%、會員企業(yè)和個人出資等占15%、資產劃撥等占10%。從各地試點情況看，已成立的中小企業(yè)擔保機構的法律形式主要有三類：一是事業(yè)法人（占 35%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔保中心，由地方政府出資，但10叮叮小文庫均采取企業(yè)化管理和市場化運作， 并采取會員制方式。 成立中小企業(yè)信用擔保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和濟南、銅陵、鎮(zhèn)江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開發(fā)區(qū)。二是企業(yè)法人（占 50%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔保公司，在地方政府出資的同時還吸收其他資金， 按照《公司法》運作。成立中小企業(yè)信用擔保公司的省市有吉林、 山東、貴州、上海、江西、山西等省（直轄市）和長春、包頭、吉林、珠海等城市。三是社團法人，一般稱為省市中小企業(yè)信用擔保協會，如內蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保協會等。除上述中小企業(yè)信用擔保機構之外，互助擔保和商業(yè)擔保機構一般都是注冊登記為公司，但不標注“信用”兩字。擔保機構不同運作模式出現。上海模式——各級財政建立共同基金，集中使用；深圳模式——互助基金委托專業(yè)機構管理；安徽模式——再擔保模式；黑龍江模式——省公司通過資本紐帶將省市縣各機構連為一體；集投資和擔保于一體的經營模式——混業(yè)經營、以資本運營養(yǎng)擔保；聯合支持模式——山東日照等沿海三市共同出資組建了 “東西結合擔保公司” ，以解決本省欠發(fā)達的荷澤地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的融資擔保問題。第三部分 擔保公司的經營現狀在巨大的市場前景吸引下，商業(yè)性的擔保公司應運而生。但是，債權人對擔保人的資格、實力顯然是很挑剔的，究竟他們接受什么樣的擔保，商業(yè)性擔保機構又怎樣開展業(yè)務呢？一、市場需要什么樣的信用擔保在所有常見的擔保，商業(yè)銀行出具的信用擔保較為債權人樂意接受，究其原因，銀行的擔保具有三個特點：1、擔保人實力較強。各國法律對銀行都有最低資本要求，使作為擔保人的銀行具有很強的履約能力。2、擔保人信譽卓著，出具擔保時非常謹慎。能獲得銀行的擔保就是被擔保人實力的證明。3、資產具有較高的流動性。由于這一特點，債權人在需要時可以很容易地獲得代償。專業(yè)擔保公司的主要服務就是為客戶提供擔保， 只有其擔保為市場所廣泛接受， 才有生存和發(fā)展的基礎；銀行擔保的特點也就是市場對擔保的要求，為擔保公司的商業(yè)化運作指明了努力的方向。二、擔保公司的潛在客戶分析———什么樣的人需要擔保擔保公司的潛在客戶可以分為兩類，一類是在傳統經濟體制下無法獲得擔保的企業(yè)或個人，這類客戶經濟實力不強，為這些客戶提供擔保的風險較大，但這類客戶對擔保的需求最強烈，擔保收費可以相對較高。它們還可以為擔保公司帶來大量派生業(yè)務。另一類是憑其實力可以找到擔保企業(yè)，但由于種種原因也有可能成為擔保公司的客戶的企業(yè)，這類客戶實力較強，業(yè)務風險較小，是擔保公司主動爭取的客戶。三、專業(yè)擔保機構的擔保業(yè)務1、業(yè)務種類：擔保公司的擔保業(yè)務范圍很廣泛，可以說，凡是需要擔保的業(yè)務都可以介入，如融資、商品交易、工程項目、個人消費貸款等。2、開展擔保業(yè)務的原則：商業(yè)性擔保機構成立的目的是通過為客戶提供信用擔保， 滿足客戶的需求，從而獲取最大的利潤。要達到這一目的，必須要嚴格控制業(yè)務風險， 盡量降低業(yè)務違約率和代償率，具體地講，在開展業(yè)務時應遵循以下原則：A、堅持信用第一專業(yè)擔保機構是憑其信用為客戶提供擔保，進而獲取收益的，因此其一切業(yè)務都要堅持信用第一的原則。B、謹慎開展業(yè)務，保持專業(yè)形象作為專業(yè)擔保公司，理應比一般擔保人更具有專業(yè)水11叮叮小文庫準，如果其擔保的業(yè)務出現太多違約，即使最終不需要代償，也有損公司形象，影響公司業(yè)務的進一步拓展。要樹立這樣的觀點：被擔保人的違約，就是擔保業(yè)務的失敗。C、在評價被擔保人時，一定要以擔保的經濟業(yè)務分析為評價重點，而不能以被擔保人的實力或反擔保作為依據。反擔保是擔保的必要條件，而非充分條件。D、盡量多作短期業(yè)務如承兌匯票擔保，進出口貿易融資擔保，短期貸款擔保，商品交易過程中的擔保等。擔保期限越短，風險也越小，如果管理有方，并不一定會減少總收益。E、堅持長期合作的觀點在評價客戶時，應把能否與客戶長期合作作為一個標準，杜絕一錘子買賣。3、擔保余額的最高額商業(yè)擔保機構擔保余額的最高限度，各國都沒有現成的標準。筆者認為，專業(yè)擔保人的擔保余額既不能以其凈資產為限，畢竟其擔保只是或有負債，也不能超過凈資產的倍數太多。筆者認為，擔保余額目前以不超過其凈資產的 4倍為宜。4、擔保過程中的監(jiān)控按照現行的《擔保法》，擔保人一旦出具擔保后就不可中途撤銷（《擔保法》偏向于保護債權人的利益），因此對被擔保人的監(jiān)控可以起到預警作用。被擔保人應定期通報其生產經營和財務狀況，與擔保人建立定期約見制度，擔保人還應該不定期地走訪被擔保人，從不同渠道了解被擔保人的經營狀況，督促被擔保人做好履約準備。由于缺乏法律許可的、必要的強制措施，擔保人的監(jiān)控總是顯得蒼白無力，但這絕不意味著擔保過程的監(jiān)控可有可無。四、擔保機構的資產業(yè)務擔保機構必須具備一定的資本實力， 其擔保才能為債權人所接受。 擔保機構的最低資本額目前還無據可循， 但是如果資本過少， 既難以取信于債權人， 又會因為門檻太低而使大量競爭者涌入，導致專業(yè)擔保市場混亂。 筆者認為，擔保公司的最低資本額應不低于 1億元人民幣。擔保公司以擔保為主業(yè)， 其資本并不需要全部以現金的方式持有， 可以進行一系列投資，這就是擔保公司的資產業(yè)務。擔保公司的資產業(yè)務， 不能等同于普通投資公司的投資業(yè)務。 擔保公司投資所形成的資產是其擔保業(yè)務的后盾， 投資是為擔保業(yè)務服務的，必須遵從流動性、 安全性、收益性的原則。因此，擔保公司的投資，應以流動性好、風險較低的證券投資為主；可以進行權益性投資，但比例不能太高，不應超過 25％。五、擔保公司的其他業(yè)務擔保公司在其業(yè)務開展過程中，可以接觸到大量中小客戶，擔保公司可以利用其管理、財務、評估等方面的人才和與資本市場的密切聯系，為有需要的客戶提供管理咨詢、財務顧問、資產評估、投資中介等服務，這樣既滿足了客戶的需要，又開辟了新的業(yè)務范圍，增加公司收入。六、擔保公司的考核、評價體系擔保公司的主業(yè)是擔保。所以對擔保業(yè)務的考核是公司考核體系的重點。筆者設計了四個主要指標：1、擔保業(yè)務違約率違約業(yè)務占總擔保業(yè)務的比率。這一比率反映公司業(yè)務管理、風險控制水平的高低，是衡量一家專業(yè)擔保公司資信的主要指標。違約率應控制在 2％左右。2、擔保業(yè)務代償率代償發(fā)生后，原有的或有負債變成應收賬款，必須提取壞帳準備，影響公司的資產質量和利潤，甚至危及公司生存。代償率應控制在1％－1．5％。3、擔保業(yè)務收益率這是擔保服務的“價格”。收費太高不利于業(yè)務的開展，過低則難以維持公司正常運轉和發(fā)展。如能維持在 2．5％的水平則比較理想。4、擔保業(yè)務凈利潤率這一指標不能為負數，呈現負數說明擔保公司主業(yè)虧損，即使其他業(yè)務盈利再高，也難以維護其專業(yè)形象。擔保公司的資產業(yè)務與其他業(yè)務的考核，可以根據自身的特點，參照該業(yè)務的行業(yè)標準進行，在此不多論及。從以上的分析可以看出，擔保公司不但可以從事相當于自身資本額數倍的擔保業(yè)務，還可以從投資、中介服務中獲取收益，從理論上說其盈利前景相當可觀，相信會吸引越來越多12叮叮小文庫的投資者的注意。第四部分 進入擔保行業(yè)的模式選擇由于政府背景的擔保公司存在制度上的缺陷，導致經營過程中問題較多，民營擔保公司將成為今后發(fā)展的方向，而且目前是進入該領域的理想時機；至于經營的好壞，取決于擔保公司自身管理的完善、業(yè)務的創(chuàng)新和對風險的控制。鑒于普蘭公司定位于中小企業(yè)融投資，進入擔保領域是必然的選擇。在運作方面，除去自身要有足夠的抗風險實力和經營人才外，將主要取決于兩個方面：一是業(yè)務品種和運作模式的設計，二是對風險的控制，而且這兩者之間是相輔相成的關系。一、 業(yè)務品種和運作模式的設計擔保品種大體上分為兩大類： 保證擔保和忠誠擔保。保證擔保包括合同擔保及商業(yè)擔保，基于相應的法律而存在。 合同擔保專指建筑工程施工合同的投標擔保， 履約擔保，付款擔保，維修擔保，供貨擔保，配套設施擔保和分包商擔保等。商業(yè)擔保指非合同擔保的保證擔保，分四大類：受托人擔保、訴訟擔保、營業(yè)執(zhí)照和許可證擔保、公務員擔保和其他雜項擔保等。（一）、合同擔保種類合同擔保有七種：投標擔保、履約擔保、付款擔保、維修擔保，供貨擔保、配套設施擔保、分包商擔保。1、投標擔保向業(yè)主保證投標人誠意投標，中標后按標價簽約，并提交履約和付款保證合同。擔保額一般在合同價格的2%-5%左右。2、履約擔保保證承包商將履行合同條款，按施工計劃完成工程，承擔業(yè)主因承包商違約招致的損失。擔保額為100%合同價格。一般履約擔保含一年期的維修擔保。3、付款擔保保證承包商向分包商和材料供應商支付應付賬款， 避免分包商或材料供應商因未得到付款而對在建工程或工程材料行使留置權，保證業(yè)主對完工工程的合法權益。擔保額最高達 100%合同價格。4、維修擔保保證完工后一定時間內修復因施工不當或材料缺陷引起的問題。 一般一年期維修擔保常是履約擔保的一部分，不必單獨出具；一年以上或無履約擔保時， 單獨要求維修擔保時，才另行出具維修保證合同。擔保額在合同價格的 5%-10%之間。5、配套設施擔保被擔保人常是土地開發(fā)商， 政府要求開發(fā)商預售或出售土地或商品房之前建好配套設施， 如人行道、小區(qū)供暖、樹木等，否則提交配套設施擔保，保證在指定時間內建成。6、分包商擔保分包商擔保即總承包商要求分包商提供的履約和付款擔保，一如業(yè)主對總承包商的擔保要求。（二）、商業(yè)擔保種類商業(yè)擔保是非合同擔保的統稱，分四大類：訴訟擔保、營業(yè)執(zhí)照和許可證擔保、公務員擔保、其他雜項擔保。1、訴訟擔保訴訟擔保又分成兩大類：受托人擔保和法庭擔保。（１）、受托人擔保。受托人是接受委托、代替無能力或喪失能力的人處理其事務、在法律和法庭的監(jiān)督下受托保管他人財產的人或委員會，受托人一般都是律師或注冊會計師。受托人擔保保證受托人忠實履行與其職責相關的所有義務，對受托處理的財產有令人滿意的交代。受托人是被擔保人，法庭是受益人。受托人保證合同的條款和條件由法庭訂定。擔保人將賠付因受托人盜用、偷竊或未及時接收、清理和保護遺產，不遵守法律規(guī)定、不依從法庭判決而造成的任何損失，直至擔保限13叮叮小文庫額。（２）、法庭擔保。法庭擔保是在訴訟過程中，當一方在判決前尋求特別的權力時，法庭要求提供的擔保。保證最終判決不利于被擔保人時，訴訟另一方免遭經濟損失。有兩種形式：（a）原告擔保：原告申請審判前凍結屬于被告或在被告掌握中的財產時，法庭要求的訴訟擔保。（b）被告擔保：原告擔保的對應擔保，當被告申請釋放或解除因原告申請而凍結的財產時，或被告申請延期執(zhí)行法庭判決、等待進一步的司法程序如上訴時，法庭要求被告提供擔保。被告擔保保證審判結果或上訴法庭最終宣判原告勝訴， 被告將服從判決， 返還財產并支付判決賠款。2、營業(yè)執(zhí)照和許可證擔保被擔保人是營業(yè)執(zhí)照或許可證持有人， 政府管理機構或公共部門為受益人， 保證賠償因被擔保人不遵紀守法導致的損失或損害。 若被擔保人違犯法律規(guī)定損害了第三方利益， 有些保證合同將允許第三方索賠?；绢愋陀兴姆N：（１）、守法經營擔保。（２）、特定活動賠償擔保。（３）、誠信擔保。（４）、資金擔保。3、其他雜項擔保為法律或地方法規(guī)、 地方機構需要的擔保， 或純屬自愿滿足受益人的要求而提供的擔保。 如租賃擔保、工人賠償保險擔保、保險費用追溯費率計劃擔保等。二、 風險控制（一）、擔保公司經營中的風險分析1、擔保公司的風險、擔保機構存在的基礎是對信用風險的經營和管理擔保機構必須通過自己審慎的風險評判而認識風險， 并以其專長來經營、 控制風險，這是擔保機構立身于市場的基礎。 擔保機構在經營過程中， 希望與商業(yè)銀行實行比例擔保， 以共擔風險；同樣，一般而言，擔保機構在要求被擔保企業(yè)提供有效的反擔保措施， 以保障自身利益時也不應該要求企業(yè)出具嚴格的 100%的反擔保，否則。擔保機構的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔保機構， 被擔保方可直接向債權方提交作為反擔保標的物的保證金或抵 （質）押物，還可節(jié)約一筆擔保費用。上述現象被稱為 “反擔保措施悖理 ”。因此，擔保機構應充分認識到發(fā)生擔保風險的可能性。２、擔保業(yè)務具有很大的風險和較高的不確定性由于信用擔保業(yè)務的特殊性，其面臨風險的作用機制及表現形式相當復雜。一是信用風險，或稱代償風險，這是信用擔保機構所面臨的最主要的也是最直接的風險；二是抵押物和質押物風險以及第三方信用風險， 即由于企業(yè)反擔保抵押物、 質押物設置不合理，或者第三方反擔保人選擇不當， 在債務方不能履行債務， 擔保方發(fā)生代償后， 通過法律程序執(zhí)行抵押物、 質押物或要求反擔保人履行反擔保義務時， 不能足額補償代償額造成損失的風險；三是流動性風險， 是指信用擔保機構發(fā)生代償時， 因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風險。 擔保業(yè)務的風險發(fā)生機制與一般保險業(yè)所經營的客觀的、 可預期的風險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強的主觀性與不確定性。 保險業(yè)務可以通過統計學的方法， 比較精確地計算出風險損失的概率，從而確定保費率以彌補風險損失及經營成本，并進而獲得利潤。信用擔保業(yè)務則不同， 由于擔保項目的金額、期限各異， 反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大， 無法精確計算擔保費率， 大數原則無法或短期內難以適用。正因為如此，對擔保項目應更多地運用個案分析方法， 結合擔保項目和企業(yè)的實際設計擔保方案，將每筆擔保業(yè)務的風險控制在擔保機構可接受的范圍內。３、擔保機構面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風險在我國，信用擔保業(yè)才剛剛起步， 大多數擔保機構還處于早期的展業(yè)階段， 許多風險暫時還未顯現。目前信用擔保的主要業(yè)務品種還是貸款擔保， 這是一種風險程度最大的信用擔保形式，擔保機構只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付， 這在很大程度上威14叮叮小文庫脅著擔保機構的生存。（二）、擔保機構風險控制的主要措施１、造就一支高素質的職業(yè)隊伍風險的高發(fā)性、離散性與不確定性， 勢必要求擔保機構管理層和員工應具有很高的業(yè)務素質。管理層人員應具有一定的風險管理經驗，對擔保風險和經營環(huán)境應有充分的認知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責任心，并具備財務、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經驗的員工隊伍。２、建立規(guī)范的法人治理結構與決策程序擔保機構應建立規(guī)范的法人治理結構和規(guī)范的領導體制與決策程序， 注意控制擔保決策中可能出現的潛在風險。 要合理設置內部機構， 建立一套科學的規(guī)章和管理制度， 規(guī)范業(yè)務操作程序。內部組織機構之間要建立相互制衡機制， 同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應強調按經濟規(guī)律自主決策， 項目選擇上應杜絕行政命令擔保和人情擔保， 擔保對象要體現扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統的建設。３、每筆擔保業(yè)務的風險控制措施擔保前期可行性論證應當嚴密，擔保風險調查、分析、評估、風險規(guī)避、轉移與承擔措施等要到位。目前，擔保機構可借助有關專業(yè)機構的人才、技術與經驗，提高自身的信用調查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)信用服務機構共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機構，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務管理規(guī)范性較低，因此應重點關注其財務信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現金流量進行科學的預測。擔保過程控制應注重擔保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經出現的擔保事故要盡早處理。對高風險擔保項目要重點關注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。４、合理設計擔保組合在嚴格控制每筆擔保風險的基礎上， 通過風險管理技術進一步分散風險。 對擔保資產組合的信用質量、流動性、多樣化、單一風險、地理分布、期限管理應當有明確的要求。根據每筆擔保情況，計算擔保的平均持續(xù)期限， 保持擔保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔保的平均期限相匹配；根據每筆凈擔保業(yè)務量對應的信用風險轉換系數計算加權凈擔保風險； 根據加權凈擔保風險增加凈資本的數量，使擔保風險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔保組合方案為：①單一行業(yè)擔保余額≤資本凈額的25%；②單一客戶擔保余額≤資本凈額的5%-10%；③最大十家客戶擔保余額≤資本凈額的50%；④最大擔保余額≤資本凈額的10