《關(guān)于中小企業(yè)融資難的原因及對策（論文）》6500字

關(guān)于中小企業(yè)融資難的原因及對策目錄TOC\o"1-3"\h\u21816一、引言 411943二、中小企業(yè)融資的特點 413669（一）中小企業(yè)概念及作用 47482（二）融資的概念 44611三、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析 43454（一）融資結(jié)構(gòu)單一 412661（二）融資成本高 522156（三）獲得貸款少 530664四、中小企業(yè)融資困難的原因 622589（一）財務(wù)制度不完善 618766（二）信用觀念淡薄，經(jīng)營風(fēng)險高 625087（三）政府銀行支持力度不夠 710930五、應(yīng)對中小企業(yè)融資困難的對策 721746（一）強化企業(yè)財務(wù)制度 721270（二）提高信用觀念降低風(fēng)險 81072（三）加大政府銀行支持力度 818364結(jié)語 10

一、引言伴隨國內(nèi)經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，中小公司得到良好的發(fā)展，在國內(nèi)經(jīng)濟中的關(guān)鍵地位開始被承認與關(guān)注，是處理就業(yè)、培育社會人才、促進創(chuàng)新發(fā)展、加快經(jīng)濟進步的關(guān)鍵方式。不管是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小公司始終是國家社會經(jīng)濟的關(guān)鍵構(gòu)成部分。中小企業(yè)的發(fā)展影響甚至影響到國家社會經(jīng)濟的綜合運行，由于準入支持體系不成熟、相關(guān)立法不完善、業(yè)務(wù)發(fā)展受阻等原因，中小公司融資艱難的問題更加嚴重，變成限制國內(nèi)中。小公司發(fā)展的現(xiàn)實阻礙，處理融資問題是加快中小公司穩(wěn)定發(fā)展的主要基礎(chǔ)二、中小企業(yè)融資的特點（一）中小企業(yè)概念及作用與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)由于自身經(jīng)營規(guī)模較小，人力、物力、財力等相關(guān)資源有限，一方面，受企業(yè)自身條件影響，無力與大型企業(yè)已經(jīng)占領(lǐng)的產(chǎn)品市場進行競爭，因此中小企業(yè)為在產(chǎn)品市場中“分一杯羹”，只能將有限的生產(chǎn)要素資源集中投入到單一產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營中，另一方面，由于中小企業(yè)規(guī)模小，易于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)優(yōu)化生產(chǎn)，可以通過細分市場實行專業(yè)化生產(chǎn)運營，通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。在專業(yè)化生產(chǎn)方面，中小企業(yè)與大型企業(yè)通過優(yōu)勢互補建立協(xié)作運行的伙伴關(guān)系，一定程度上可以彌補大型企業(yè)在發(fā)展過程的不足，促進大型企業(yè)的快速發(fā)展，對整個國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的推動作用。（二）融資的概念融資，從字面意思解釋即指資金的籌集，是對于社會資金的一種優(yōu)化配置。企業(yè)的發(fā)展是融資、發(fā)展、再融資、再發(fā)展的循環(huán)過程。在這樣一個過程中，企業(yè)會不斷對資金形成需求，以及對需求的滿足。資金就是企業(yè)內(nèi)部的血液，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本條件，是企業(yè)提升市場價值的重要保障。三、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析（一）融資結(jié)構(gòu)單一間接融資是當(dāng)前中小公司融資的關(guān)鍵形式，根據(jù)經(jīng)貿(mào)委的調(diào)查顯示，中國東部地區(qū)中小企業(yè)55%的資金來自銀行主導(dǎo)的金融機構(gòu)；中部區(qū)域大概是65%到75%；西部區(qū)域最高是85%。上述信息可能暴露了該公司對金融機構(gòu)的過度依賴。中小企業(yè)和成長型企業(yè)市場是國家政府為解決直接融資渠道不足而進行的相關(guān)測試。場外交易市場為不具備上市條件的公司提供了股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓平臺，是一些成長型和高科技行業(yè)公司的主要融資渠道。（二）融資成本高與國有企業(yè)相比，中小企業(yè)有少量的融資，單個銀行事務(wù)費用高和銀行貸款的高風(fēng)險企業(yè)，不僅不能降低銀行利息還必須支付更高的融資利息，因此上述為了降低中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，銀行通常問題某些中小企業(yè)擔(dān)保。為了滿足銀行的需求，中小企業(yè)需要支付擔(dān)保費用、資產(chǎn)評估費等資金，由于中小企業(yè)缺乏充足的融資渠道，大部分中小企業(yè)只能通過高利貸等非正規(guī)渠道籌集資金，這種方式成本較低。雖然上述非正規(guī)融資渠道存在融資成本高、不合法等問題，但企業(yè)可以直接籌集資金，手續(xù)往往更為便捷。我國目前尚沒有出臺明確的法律法規(guī)、監(jiān)管政策等對進行更加明晰地管制，政府監(jiān)管方面的欠缺導(dǎo)致缺乏適宜的發(fā)展環(huán)境。例如對網(wǎng)絡(luò)小額信用貸款的定位不清晰，我國尚且沒有對其類別進行明確劃分，該貸款形式是屬于民間小額貸款公司還是被定義為金融企業(yè)，或是其他融資主體，定位模糊容易導(dǎo)致監(jiān)管交叉或出現(xiàn)監(jiān)管空白。又例如我國的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸也還處于摸著石頭過河的階段，由于缺乏較為完整的法律法規(guī)作為支撐，并且還容易受到很多傳統(tǒng)法律法規(guī)的制約，這都造成P2P網(wǎng)絡(luò)借貸陷入難以進一步發(fā)展的困境中。另外，不僅相關(guān)法律法規(guī)沒有得到補充完善，我國政府也沒有通過發(fā)布足夠多的政策來支持的發(fā)展。我們可以將劃分為高科技行業(yè)，但它并沒有得到任何高科技企業(yè)的政府補貼、稅收優(yōu)惠等條件的支持，在無法得到國家信用作為保證的前提下，難以取得廣大企業(yè)的信任，公信力低下就很難激發(fā)其發(fā)展活力。（三）獲得貸款少即便中小公司從銀行得到資金的難度較高，然而銀行貸款依舊是此類公司重要的融資方式，根據(jù)中國人民銀行的研究，大約60%的中小企業(yè)融資來自銀行。與大公司相比，單個的中小型公司幾乎沒有資金。然而，中小企業(yè)涉及到國內(nèi)社會經(jīng)濟的許多行業(yè)和領(lǐng)域，需要更廣泛的資源。過度資金短缺之間的矛盾和銀行資本供應(yīng)不足更為嚴重，近年來，不同地區(qū)的政府已經(jīng)開始制定措施，增加對中小企業(yè)的銀行貸款，但上述措施并沒有讓這些公司改善貸款難的局面。由于自2013年才在我國興起，至今為止雖然發(fā)展速度快，但相比銀行等借貸機構(gòu)而言，其規(guī)模及其影響力依舊不足。例如網(wǎng)絡(luò)小額信用貸款是不能像商業(yè)銀行那樣可以通過吸收公眾存款來為企業(yè)提供融資貸款的，它們只能通過自有資金，但不得不承認其自有資金非常有限，根本無法滿足我國龐大的中小企業(yè)群體，所以我國目前網(wǎng)絡(luò)小額信用貸款對于中小企業(yè)融資的貢獻力只能是杯水車薪。又亦如相比成立歷史悠久的銀行，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在經(jīng)營管理、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)范圍、客戶基礎(chǔ)以及社會公信力方面都是無法與之比擬的，并且相比銀行來說，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸很難滿足中小企業(yè)長期、大額的資金需求，這就導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)更可能會選擇銀行。而眾籌融資也面臨著進一步發(fā)展的問題，目前眾籌融資大多只適用于創(chuàng)意項目，而幾乎不對中小企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資金等進行融資。創(chuàng)意項目的發(fā)起人往往是個人，若是針對企業(yè)，也是其中所發(fā)起的某個具體創(chuàng)意項目。因此眾籌融資是無法做到為整個企業(yè)的運營進行綜合性融資的。四、中小企業(yè)融資困難的原因（一）財務(wù)制度不完善由于自2013年才在我國興起，至今為止雖然發(fā)展速度快，但相比銀行等借貸機構(gòu)而言，其規(guī)模及其影響力依舊不足。例如網(wǎng)絡(luò)小額信用貸款是不能像商業(yè)銀行那樣可以通過吸收公眾存款來為企業(yè)提供融資貸款的，它們只能通過自有資金，但不得不承認其自有資金非常有限，根本無法滿足我國龐大的中小企業(yè)群體，所以我國目前網(wǎng)絡(luò)小額信用貸款對于中小企業(yè)融資的貢獻力只能是杯水車薪。又亦如相比成立歷史悠久的銀行，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在經(jīng)營管理、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)范圍、客戶基礎(chǔ)以及社會公信力方面都是無法與之比擬的，并且相比銀行來說，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸很難滿足中小企業(yè)長期、大額的資金需求，這就導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)更可能會選擇銀行。而眾籌融資也面臨著進一步發(fā)展的問題，目前眾籌融資大多只適用于創(chuàng)意項目，而幾乎不對中小企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資金等進行融資。創(chuàng)意項目的發(fā)起人往往是個人，若是針對企業(yè)，也是其中所發(fā)起的某個具體創(chuàng)意項目。因此眾籌融資是無法做到為整個企業(yè)的運營進行綜合性融資的。中小公司因為規(guī)模不大，并未設(shè)置單獨的財務(wù)組織與人員，因此并沒有具體的資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)和其余財務(wù)內(nèi)容，財務(wù)數(shù)據(jù)不足導(dǎo)致會計事務(wù)所無法出具真實的額財務(wù)報告與報表，銀行等金融機構(gòu)不認可中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，銀行不能正確把握公司財務(wù)數(shù)據(jù)審核的信息。中小企業(yè)對銀行貸款的需求與銀行可貸資金的不足之間的矛盾日益加劇，造成中小公司不能和銀行創(chuàng)建長久的信貸合作關(guān)系。（二）信用觀念淡薄，經(jīng)營風(fēng)險高由于我國銀行貸款行業(yè)管理嚴格，準入要求太多，大部分中小企業(yè)無法進入銀行貸款支持隊列，銀行和企業(yè)之間沒有信息流。此外，中小企業(yè)數(shù)量眾多，銀行無法充分監(jiān)控來自中小企業(yè)的資金使用情況。現(xiàn)實生活中，中小企業(yè)為了逃避債務(wù)，往往通過虛假交易合同、破產(chǎn)等方式獲得銀行貸款，給銀行等金融機構(gòu)造成了巨大的損失。這種不良信用行為嚴重損害了其在銀行等金融機構(gòu)中的形象，不利于獲得更高的信用評級。這也使得銀行在向中小企業(yè)放貸時承擔(dān)更大的風(fēng)險，因此金融機構(gòu)對信貸實施更嚴格的限制，從而加劇了融資困難。（三）政府銀行支持力度不夠至于政府扶持，國家支持措施一直集中在大型企業(yè)，支持中小企業(yè)明顯低于大公司，但中小企業(yè)作為初始水平的生存和抗風(fēng)險不高，政府支持中小企業(yè)尤為重要。沒有政府的大力扶持，中小企業(yè)很難健康發(fā)展；另一方面，中國的資本市場相對保守和緩慢。資本市場整體環(huán)境的不佳，導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏直接的融資渠道，這也是中小企業(yè)融資困難的主要原因之一。政府政策支持力度弱，在一定程度上加劇了中小企業(yè)的融資困難。因此，轉(zhuǎn)變政府支持的目標就顯得尤為重要。我國目前尚沒有出臺明確的法律法規(guī)、監(jiān)管政策等對進行更加明晰地管制，政府監(jiān)管方面的欠缺導(dǎo)致缺乏適宜的發(fā)展環(huán)境。例如對網(wǎng)絡(luò)小額信用貸款的定位不清晰，我國尚且沒有對其類別進行明確劃分，該貸款形式是屬于民間小額貸款公司還是被定義為金融企業(yè)，或是其他融資主體，定位模糊容易導(dǎo)致監(jiān)管交叉或出現(xiàn)監(jiān)管空白。又例如我國的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸也還處于摸著石頭過河的階段，由于缺乏較為完整的法律法規(guī)作為支撐，并且還容易受到很多傳統(tǒng)法律法規(guī)的制約，這都造成P2P網(wǎng)絡(luò)借貸陷入難以進一步發(fā)展的困境中。另外，不僅相關(guān)法律法規(guī)沒有得到補充完善，我國政府也沒有通過發(fā)布足夠多的政策來支持的發(fā)展。我們可以將劃分為高科技行業(yè)，但它并沒有得到任何高科技企業(yè)的政府補貼、稅收優(yōu)惠等條件的支持，在無法得到國家信用作為保證的前提下，難以取得廣大企業(yè)的信任，公信力低下就很難激發(fā)其發(fā)展活力。五、應(yīng)對中小企業(yè)融資困難的對策（一）強化企業(yè)財務(wù)制度在我國中小企業(yè)中，普遍存在著很多財務(wù)方面的問題，例如財務(wù)人員素質(zhì)低、制度不健全、財務(wù)報告信息失真等。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一套現(xiàn)代化的企業(yè)財務(wù)制度，加強對企業(yè)財務(wù)人員的繼續(xù)教育，及時、準確、完整的提供財務(wù)信息，增加信息大的透明度和會計報表的可信度，嚴格遵守企業(yè)財務(wù)會計核算法律法規(guī)。在激烈的市場經(jīng)濟中，企業(yè)的管理制度對于企業(yè)的發(fā)展具有至關(guān)重要的影響，因此中小企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)該把提高企業(yè)管理水平的工作放到一個重要地位，中小企業(yè)應(yīng)該積極利用現(xiàn)代化技術(shù)和手段，改善中小企業(yè)的金融體系和改善財務(wù)管理，上述措施將有助于發(fā)展中小企業(yè)的信用建設(shè)，監(jiān)督創(chuàng)造一個更好的企業(yè)形象，與相關(guān)改善金融機構(gòu)的合作，獲得信任銀行，然后創(chuàng)建一個良好的融資環(huán)境。（二）提高信用觀念降低風(fēng)險誠信乃企業(yè)立業(yè)之本，公司發(fā)展需要堅持誠信意識。根據(jù)現(xiàn)實情況進行分析，中小公司故意拖欠銀行貸款、逃廢銀行債務(wù)的問題頻繁出現(xiàn)，這些無信行為損害了企業(yè)自身的形象，也惡化了企業(yè)與銀行之間的信任關(guān)系，使銀行對中小企業(yè)更加不信任貸款更加困難，如此銀行與企業(yè)之間的關(guān)系進入了惡循環(huán)。一般而言，信用級別比較高的企業(yè)，銀行等金融機構(gòu)才考慮其融資申請，因此，中小企業(yè)必須誠實守信，杜絕逃避銀行債務(wù)等不良信用行為，提高企業(yè)還款的信譽程度，提高其在銀行等金融機構(gòu)的信譽程度。企業(yè)形象也是企業(yè)的一項無形資產(chǎn)，加強企業(yè)信用建設(shè)，促進銀商關(guān)系健康發(fā)展，有利于中小企業(yè)獲得金融機構(gòu)發(fā)展所需的資金。鑒于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小、信用風(fēng)險高的特點，為了防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險，銀行一般采用抵押貸款來保障自身利益。然而，中小企業(yè)由于發(fā)展規(guī)模小，缺乏擔(dān)保品，無法從銀行獲得貸款。在此方面西方國家的措施值得我們學(xué)習(xí)，創(chuàng)建成熟的中小企業(yè)信用擔(dān)保系統(tǒng)，對于中小公司來說處理了中小公司無信用擔(dān)保的問題。對于金融組織來說能減少貸款風(fēng)險，因此不只可以去除金融組織對中小公司貸款的顧慮，此外也便于中小公司得到資金，融資各方需要理性對待中小公司信用擔(dān)保系統(tǒng)對雙方所產(chǎn)生的正面影響，創(chuàng)建貸款方和擔(dān)保方利益分享、風(fēng)險共擔(dān)的雙贏制度?？茖W(xué)、便利的中小公司信用評估系統(tǒng)對于融資貸款的積極影響較大，在此基礎(chǔ)上，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保制度也具有積極意義。（三）加大政府銀行支持力度中小企業(yè)必須培養(yǎng)較強的信用觀念，加強信用體系的建設(shè)和完善，主要包括誠信意識和按期履約意識。信貸風(fēng)險主要是由于企業(yè)主觀或客觀原因沒有按期履行還款義務(wù)，樹立履約意識本質(zhì)上是為了降低信貸風(fēng)險，增強銀行對借款企業(yè)的信心，誠信意識就是按照借貸協(xié)議中約定的貸款資金流向進行項目運營,并且協(xié)助銀行對信貸資金的使用進行動態(tài)監(jiān)管，提高資金的安全性。企業(yè)應(yīng)通過自身努力，不斷強化信用觀念，樹立良好的社會形象，從而降低貸款難度。建議中小企業(yè)加強對企業(yè)所處行業(yè)和所在產(chǎn)業(yè)的深入研究，加強對行業(yè)協(xié)會、園區(qū)協(xié)會和產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)的積極對接，主動尋找通過供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈和行業(yè)集群等方式來解決融資需求的方式和方法。政策扶持是政府調(diào)控經(jīng)濟發(fā)展的有效手段，貸款援助、財政補貼、稅收優(yōu)惠是政府政策扶持的三項重要措施，這些對中小企業(yè)的扶持政策可以有效緩解融資困難的局面。政府支持中小公司貸款的方式是：貸款擔(dān)保、貸款貼息、財政補助等方式；財政補貼是政府直接給予中小公司財政資金支持來激勵此類公司吸納就業(yè)、加快中小公司技術(shù)研發(fā)與提升中小公司競爭水平；稅收優(yōu)惠是我國利用減少稅率、稅收減免、提升固定資產(chǎn)折舊等相關(guān)政策，減少中小公司的稅收壓力。也是一個重要的手段解決中小企業(yè)的融資困難，為了創(chuàng)建一個成熟、適用的國家支持和幫助系統(tǒng)和政策的杠桿，也在創(chuàng)造良好的融資環(huán)境對中小企業(yè)是有益的。我國主要的貸款銀行主要是以工商銀行為代表的幾家全國性的大銀行，其經(jīng)營業(yè)務(wù)一般是面向大中型公司貸款，缺乏單獨為中小公司服務(wù)的銀行與金融組織。目前，有必要打破局面，大型國有銀行壟斷金融服務(wù)業(yè)，加快金融體制改革，促進理性的金融機構(gòu)之間的競爭，并進一步促進中小金融機構(gòu)為中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系制度的延伸的中小金融機構(gòu)體系。中小金融機構(gòu)規(guī)模小，沒有資金，無法為大公司提供金融服務(wù)。因此，應(yīng)該選擇中小企業(yè)，因為他們始終重視該地區(qū)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，掌握中小企業(yè)的各種信息，以避免信息不對稱的問題。此外，中小金融服務(wù)機構(gòu)正在根據(jù)中小企業(yè)貸款的特點調(diào)整測試程序和業(yè)務(wù)關(guān)系，以降低貸款成本，充分解決融資不足問題。

結(jié)語本文從發(fā)展的時代背景下，對當(dāng)前我國中小企業(yè)融資進行研究。從大量的相關(guān)理論以及國內(nèi)外學(xué)者的研究來看,中小企業(yè)融資問題長久以來就得到了眾多學(xué)者的關(guān)注，并且時代的到來，又為此領(lǐng)域增添了新的研究成果。通過從視角下審視我國中小企業(yè)利用傳統(tǒng)融資方式進行融資的狀況，可以發(fā)現(xiàn),我國中小企業(yè)融資渠道狹窄、方式局限；依舊較多選擇銀行貸款，但融資難度大；由于中小企業(yè)在規(guī)模等方面的劣勢導(dǎo)致難以找到合適的擔(dān)保；轉(zhuǎn)向非正規(guī)渠道但又要面臨較大風(fēng)險。針對這些問題，本人也總結(jié)了相應(yīng)的原因：一是中小企業(yè)缺乏融資基礎(chǔ)與健全的內(nèi)部制度；二是銀行等傳統(tǒng)借貸機構(gòu)不重視適合中小企業(yè)的金融產(chǎn)品與服務(wù)；三是外部條件不能為中小企業(yè)提供完善的信用擔(dān)保和評價體系；四是金融環(huán)境欠缺民間金融監(jiān)管體系。通過對傳統(tǒng)融資方式的弊端和問題出發(fā)，從而引出中小企業(yè)可以利用進行融資。從中小企業(yè)自身的財務(wù)平臺建設(shè)以及創(chuàng)新更多的適宜中小企業(yè)發(fā)展的融資模式這兩大方面提出具有實踐意義的優(yōu)化改進建議。除了企業(yè)自身以外，當(dāng)然還離不開政府的財政扶持以及宏觀監(jiān)管，科學(xué)合理地建設(shè)中小企業(yè)融資的內(nèi)外部微觀和宏觀環(huán)境，有