2023內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案范文（3篇）

2023內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案范文?關(guān)于___?單位內(nèi)部控?制制度建設(shè)?基礎(chǔ)性評價?工作總結(jié)?為貫徹落實?___自治?區(qū)財政廳《?___開展?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作___?》（___?【___】?___號?）及《__?_轉(zhuǎn)發(fā)》（?___【_?__】_?__號）文?件要求，推?動___單?位開展內(nèi)部?控制工作，?提高行政事?業(yè)單位管理?能力，加強?廉政風(fēng)險防?范，以《行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制規(guī)?范（試行）?》（財會【?___】?21號）為?依據(jù)，結(jié)合?本單位實際?情況，制定?了如下內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作實?施方案：?一、工作目?標內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價是指單位?在開展內(nèi)部?控制建設(shè)之?前，對單位?內(nèi)部控制運?行狀況和效?果進行初步?評估，提供?后續(xù)改進指?導(dǎo)。（一?）明確單位?內(nèi)部控制的?基本要求和?重點內(nèi)容，?使單位在內(nèi)?部控制建設(shè)?過程中能夠?做到有的放?矢、心中有?數(shù)，圍繞重?點工作開展?內(nèi)部控制體?系建設(shè)；?（二）發(fā)現(xiàn)?單位現(xiàn)有內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?的不足之處?和薄弱環(huán)節(jié)?，有針對性?地建立、健?全內(nèi)部控制?體系。二?、基本原則?（一）全?面性原則。?內(nèi)控規(guī)范應(yīng)?當貫穿行政?事業(yè)單位經(jīng)?濟活動的決?策、執(zhí)行和?監(jiān)督，全員?參與、全業(yè)?務(wù)覆蓋、全?過程監(jiān)控，?保證控制范?圍的全面性?。（二）?重要性原則?。在全面控?制的基礎(chǔ)上?，內(nèi)控規(guī)范?應(yīng)當___?單位重要經(jīng)?濟活動的重?大風(fēng)險，針?對本單位的?重要經(jīng)濟活?動、可能存?在重大風(fēng)險?的環(huán)節(jié)采取?嚴格的控制?措施。（?三）制衡性?原則。內(nèi)控?規(guī)范應(yīng)當在?單位內(nèi)部的?部門管理、?職責(zé)分工、?業(yè)務(wù)流程等?方面形成相?互制約和相?互監(jiān)督的有?效機制，真?正發(fā)揮出制?度管權(quán)、管?事、管人的?作用。（?四）適應(yīng)性?原則。內(nèi)控?規(guī)范應(yīng)當符?合國家有關(guān)?規(guī)定和單位?的實際情況?，并隨著外?部環(huán)境的變?化、單位經(jīng)?濟活動的調(diào)?整和管理要?求的提高，?不斷修訂和?完善內(nèi)部控?制體系。?三、內(nèi)部控?制工作進展?情況2023內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案范文（二）（一）全?員高度重視?，加強__?_領(lǐng)導(dǎo)。單?位高度重視?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作及內(nèi)部控?制的建設(shè)工?作。為確保?內(nèi)部控制體?系建設(shè)有_?__、有計?劃、扎實有?效地進行，?經(jīng)研究成立?了___內(nèi)?部控制實施?工作領(lǐng)導(dǎo)小?組，由__?_擔任組長?；___擔?任副組長；?成員由__?_等部門負?責(zé)人組成，?確立財務(wù)科?為建設(shè)工作?牽頭的部門?。同時制定?了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)?小組的工作?職責(zé)、牽頭?部門的工作?職責(zé)以及內(nèi)?部控制建設(shè)?運轉(zhuǎn)的工作?機制。（?二）積極參?加培訓(xùn)，_?__專題學(xué)?習(xí)。在__?_組長的帶?領(lǐng)下，負責(zé)?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價的?工作人員積?極參加了_?__召開的?專題業(yè)務(wù)培?訓(xùn)會議，認?真學(xué)習(xí)了《?___全面?推進行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)的?指導(dǎo)意見》?文件、如何?進行內(nèi)控建?設(shè)的業(yè)務(wù)操?作以及重點?工作等，加?深了對內(nèi)部?控制建設(shè)的?認識。會后?，及時__?_內(nèi)部控制?小組成員，?開展專題學(xué)?習(xí)活動，針?對內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作與內(nèi)部?控制建設(shè)工?作兩個重點?方面進行了?業(yè)務(wù)培訓(xùn)，?確保下一步?工作順利有?序地開展。?（三）明?確工作職責(zé)?，落實任務(wù)?分工。內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作涉?及到每個部?門的單位層?面、業(yè)務(wù)層?面、評價監(jiān)?督等方面工?作，為了推?動內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作與制度?建設(shè)工作能?按時保質(zhì)完?成，我們于?___召開?內(nèi)控專題會?議，在內(nèi)部?控制小組的?統(tǒng)一部署下?，明確各部?門的工作職?責(zé)，將工作?具體落實到?部門負責(zé)人?，要求各部?門制定出工?作職責(zé)表，?設(shè)計出業(yè)務(wù)?流程，繪制?出結(jié)構(gòu)圖；?對照行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制規(guī)范的?要求，對已?有的制度梳?理，找出不?達標之處，?進行修訂完?善，做到牽?頭部門負責(zé)?___落實?，相關(guān)部門?積極協(xié)調(diào)配?合，保證內(nèi)?控規(guī)范的有?效實施。?（四）全面?開展“摸底?”，客觀評?價總結(jié)。在?領(lǐng)導(dǎo)小組的?直接領(lǐng)導(dǎo)下?，按照《行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價指?標評分表》?及填表說明?，___開?展了內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價工作，對?本單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?工作進行全?面認真的評?價，實事求?是的量化打?分，經(jīng)測評?，單位層面?得分38，?業(yè)務(wù)層面得?分___分?，總分__?_分，因存?在不適用指?標，換算后?的得分為_?__分。在?此基礎(chǔ)上撰?寫評價報告?與工作總結(jié)?。四、基?礎(chǔ)性評價工?作中暴露出?的問題（?一）制度建?設(shè)不夠完善?。針對各項?業(yè)務(wù)工作制?定了一系列?的內(nèi)控制度?，但對照行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制規(guī)?范的要求，?還存在內(nèi)控?制度還沒有?全面覆蓋，?已建立的制?度還不夠完?善，開展內(nèi)?控風(fēng)險評估?工作做得不?到位等問題?。（二）?未對權(quán)利運?行的制約加?強監(jiān)督。雖?然構(gòu)建了健?康的權(quán)利運?行機制，確?保決策權(quán)、?執(zhí)行權(quán)、監(jiān)?督權(quán)相互制?約、相互協(xié)?調(diào)，但沒有?形成定期督?查決策權(quán)、?執(zhí)行權(quán)等權(quán)?利行使的機?制。（三?）未建立內(nèi)?部控制管理?信息系統(tǒng)。?沒有建立內(nèi)?部控制管理?信息系統(tǒng)，?未能適應(yīng)現(xiàn)?代化管理的?需要。這也?是我們在單?位層面上失?分較多的主?要原因。?（四）預(yù)算?控制不夠到?位。一是沒?有將本機關(guān)?的預(yù)算指標?，按照部門?進行分解，?預(yù)算支出沒?有細化到具?體部門、具?體項目，達?不到逐項逐?筆核定、對?應(yīng)支出的要?求。二是預(yù)?算執(zhí)行存在?差異，主要?是年初預(yù)算?編制時，有?些工作缺乏?預(yù)見性、決?定性，中途?因為工作需?要，追加預(yù)?算而造成的?。五、內(nèi)?部控制制度?建設(shè)下一步?計劃（一?）推進制度?建設(shè)。按照?內(nèi)部控制實?施工作方案?穩(wěn)步推進，?結(jié)合單位的?實際情況，?全面梳理業(yè)?務(wù)流程，明?確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?，分析風(fēng)險?隱患，完善?風(fēng)險評估機?制，制定風(fēng)?險應(yīng)對策略?，制訂《_?__內(nèi)部控?制規(guī)范》，?確保內(nèi)部控?制實施工作?平穩(wěn)、有序?、順利進行?，保證內(nèi)部?控制管理工?作機制得以?長效運行。?（二）檢?查落實整改?。以此次行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價指?標為依據(jù)和?標準，對工?作過程中存?在的問題認?真對照、歸?納，分析找?出存在問題?的原因，由?于主觀原因?造成的問題?，要按照指?標要求，采?取整改措施?，達到內(nèi)部?控制指標要?求的標準，?切實有效地?防范各類風(fēng)?險，提升工?作的管理水?平。（三?）建立信息?系統(tǒng)。管理?信息系統(tǒng)可?促使單位向?信息化方向?發(fā)展并處于?一個管理科?學(xué)、決策準?確的良性循?環(huán)之中。我?們將依托市?財政部門的?支持和幫助?，建立內(nèi)部?控制管理信?息系統(tǒng)，并?按照要求做?到主要業(yè)務(wù)?全覆蓋。?（四）加強?全員學(xué)習(xí)。?通過加強宣?傳、培訓(xùn)等?方式，促進?各部門、各?責(zé)任人要深?刻領(lǐng)悟內(nèi)部?控制規(guī)范體?系要求，更?新管理理念?、掌握內(nèi)控?方法，在單?位形成“人?人學(xué)內(nèi)控、?人人講內(nèi)控?、個個受約?束”的良好?氣氛，促進?單位建立系?統(tǒng)、規(guī)范、?高效的內(nèi)部?控制管理機?制。2023內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案范文（三）在?實施內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價工作中，?我們深刻領(lǐng)?會到此項工?作的重要性?：開展基礎(chǔ)?性評價工作?明確了單位?內(nèi)部控制的?基本要求和?重點內(nèi)容，?使各部門在?內(nèi)部控制建?設(shè)過程中能?夠做到有的?放矢、心中?有數(shù)，圍繞?重點工作開?展內(nèi)部控制?體系建設(shè)。?在“摸底”?評價過程中?也發(fā)現(xiàn)了不?足之處和薄?弱環(huán)節(jié)，有?針對性地建?立起健全的?內(nèi)部控制體?系，推動內(nèi)?部控制完善?與實施工作?順利完成。?同時，我們?也深刻認識?到內(nèi)部控制?機制的重要?性：建立一?套科學(xué)合理?的控制制度?，不僅可以?規(guī)范單位的?管