市場營銷第六章中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

1第六章中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)第一節(jié)中央銀行的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)第二節(jié)中央銀行存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)第三節(jié)中央銀行經(jīng)理國家金庫業(yè)務(wù)第四節(jié)中央銀行其它負(fù)債業(yè)務(wù)2項目2013年占比％2014年占比％2015.07占比％儲備貨幣27102385.4229409386.9528386685.15

貨幣發(fā)行6498120.486715119.856558419.67

其他存款性公司存款20604269.9422694267.1021828265.48不計入儲備貨幣的金融性公司存款13300.4215580.1618130.54發(fā)行債券77622.4565221.9365221.96國外負(fù)債20880.6618340.5416230.49政府存款286119.02312759.253373710.12自有資金2200.072200.062200.06其他負(fù)債62451.9627470.8156051.68總負(fù)債317279100.00338249100.0333386100.0中央銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)美聯(lián)儲的資產(chǎn)負(fù)債表0.4％0.2％91.4%91.1%54.8%3.3%29.7%0.7%1.1%美聯(lián)儲的資產(chǎn)負(fù)債表37.5%3.2%58.6%53.7%3.6%1.1%0.7%5第一節(jié)中央銀行的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)一、貨幣發(fā)行的內(nèi)容二、貨幣發(fā)行的原則三、貨幣發(fā)行的程序與管理6一、貨幣發(fā)行的內(nèi)容（一）貨幣發(fā)行的含義（二）貨幣發(fā)行的渠道（三）貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備制度7（一）貨幣發(fā)行的含義貨幣發(fā)行是中央銀行代表國家向社會提供流通手段和支付手段并籌集資金的行為。8（二）貨幣發(fā)行的渠道對商業(yè)銀行提供貸款和再貼現(xiàn)；在公開市場上購買有價證券；收購黃金、白銀；在外匯市場上買入外匯。9（三）貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備制度1．現(xiàn)金準(zhǔn)備發(fā)行制：100％的黃金、外匯作為準(zhǔn)備2．證券保證準(zhǔn)備制：以政府公債、國庫券作為發(fā)行準(zhǔn)備3.現(xiàn)金準(zhǔn)備彈性比例制：對超過法定現(xiàn)金準(zhǔn)備部分的發(fā)行課征超額發(fā)行稅4.證券保證準(zhǔn)備限額發(fā)行制：在限額內(nèi)用證券，超過限額的100％現(xiàn)金準(zhǔn)備5.比例準(zhǔn)備制：規(guī)定貨幣發(fā)行準(zhǔn)備中現(xiàn)金與有價證券各自的比重10二、貨幣發(fā)行的原則（一）集中統(tǒng)一發(fā)行原則（二）經(jīng)濟發(fā)行的原則（三）計劃發(fā)行原則11（一）集中統(tǒng)一發(fā)發(fā)行原則集中是指人人民幣的發(fā)發(fā)行權(quán)集中中于代表國國家的中央央政府—國務(wù)院。統(tǒng)一是指國國家授權(quán)人人民銀行統(tǒng)統(tǒng)一壟斷貨貨幣發(fā)行。。除人民銀銀行外，任任何地區(qū)、、任何單位位和個人都都無權(quán)發(fā)行行貨幣或發(fā)發(fā)行變相貨貨幣。具體包含兩兩層含義：：發(fā)行權(quán)高度度集中于中中央政府人民銀行壟壟斷貨幣發(fā)發(fā)行12意義義1．有利于避避免分散發(fā)發(fā)行的弊端端2．有利于維維護(hù)幣值和和物價穩(wěn)定定3．有利于中中央銀行增增強自身的的資金實力力4．有利于國國家貨幣金金融政策的的實施5．有利于發(fā)發(fā)行貨幣的的利潤歸政政府所有13（二）經(jīng)濟濟發(fā)行的原原則是指根據(jù)國國民經(jīng)濟發(fā)發(fā)展情況，，按照商品品流通的實實際需要而而進(jìn)行貨幣幣發(fā)行。這這種發(fā)行是是在經(jīng)濟增增長的基礎(chǔ)礎(chǔ)上增加貨貨幣投放，，是為了適適應(yīng)和滿足足商品生產(chǎn)產(chǎn)和商品流流通對貨幣幣的客觀需需要。不會會引起物價價波動和通通貨膨脹。。14含義義貨幣發(fā)行量量要以商品品流通的需需要為基礎(chǔ)礎(chǔ)，并在總總量上保持持平衡；貨幣發(fā)行結(jié)結(jié)構(gòu)、時間間和空間構(gòu)構(gòu)成要與商商品流通結(jié)結(jié)構(gòu)、時間間和空間分分布相適應(yīng)應(yīng)；要保持單位位貨幣購買買力的基本本穩(wěn)定。15措施施一要杜絕財財政發(fā)行；；二要加強國國民經(jīng)濟發(fā)發(fā)展預(yù)測。。16貨幣發(fā)行要根據(jù)國民民經(jīng)濟發(fā)展展的要求，，有計劃地地發(fā)行。具體由人民民銀行總行行提出貨幣幣發(fā)行計劃劃，報國務(wù)務(wù)院批準(zhǔn)后后組織實施施。（三）計劃發(fā)行原原則17貨幣政策委委員會委員員周小川（主主席））中國人民民銀行行長長肖捷國國務(wù)院副秘秘書長連維良國國家發(fā)發(fā)展改革委委員會副主主任史耀斌財財政部部副部長易綱中中國人民銀銀行副行長長、國家外外匯管理局局局長潘功勝中中國人人民銀行副副行長張曉慧中中國國人民銀行行行長助理理王保安國國家統(tǒng)統(tǒng)計局局長長尚福林中中國銀銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員員會主席肖鋼中中國國證券監(jiān)督督管理委員員會主席項俊波中中國保保險監(jiān)督管管理委員會會主席田國立中中國銀銀行業(yè)協(xié)會會會長（蔣蔣超良）樊綱中中國經(jīng)經(jīng)濟體制改改革研究會會副會長，，教授黃益平北北京大學(xué)學(xué)國家發(fā)展展研究院副副院長、教教授白重恩清清華華大學(xué)經(jīng)濟濟管理學(xué)院院副院長、、教授18三、貨幣發(fā)發(fā)行的程序序與管理（一）人民民幣發(fā)行的的程序（二）發(fā)行行庫與業(yè)務(wù)務(wù)庫的區(qū)別別（三）發(fā)行行基金與現(xiàn)現(xiàn)金的區(qū)別別（四）人民民幣發(fā)行的的管理19（一）人民民幣發(fā)行的的程序三個環(huán)節(jié)：：發(fā)行庫、業(yè)業(yè)務(wù)庫和市市場兩個過程：：貨幣發(fā)行與與貨幣回籠籠現(xiàn)金投放與與現(xiàn)金歸行行201---貨幣發(fā)行2---現(xiàn)金投放貨幣回籠現(xiàn)現(xiàn)金歸行發(fā)行庫業(yè)務(wù)庫市場12中央銀行金融機構(gòu)公司、個人21發(fā)行庫——是代表國家家保管貨幣幣發(fā)行基金金的中央銀銀行的特定定的職能機機構(gòu)?？値旆址謳熘兄行闹е熘е?2發(fā)行基金——是中央銀行行各級發(fā)行行庫代國家家保管的、、準(zhǔn)備投放放而尚未投投放的人民民幣票劵。。23發(fā)行基金的的組成原封券——中央銀行票票幣印制總總公司根據(jù)據(jù)貨幣發(fā)行行限額生產(chǎn)產(chǎn)后投入發(fā)發(fā)行庫的新新印制出版版的人民幣幣?；鼗\券——由商業(yè)銀行行從流通領(lǐng)領(lǐng)域回籠后后解交發(fā)行行庫的現(xiàn)金金。24業(yè)務(wù)庫——各商業(yè)銀行行對外營業(yè)業(yè)的基層網(wǎng)網(wǎng)點，為了了辦理日常常現(xiàn)金收付付業(yè)務(wù)而設(shè)設(shè)立的金庫庫。25（二）發(fā)行行庫與業(yè)務(wù)務(wù)庫的區(qū)別別項目發(fā)

行庫

業(yè)

務(wù)庫

性質(zhì)不同

中央銀行重要部門

不是一級機構(gòu)

保管的貨幣不同

發(fā)行基金流通中的準(zhǔn)現(xiàn)金

業(yè)務(wù)的對象不同

上下級庫、商業(yè)銀行

社會客戶

收付款項的起點不同

整捆加封簽

不受限制

26（三）發(fā)行行基金與現(xiàn)現(xiàn)金的區(qū)別別項

目

發(fā)

行基金

現(xiàn)

金

性質(zhì)不同

未發(fā)行的貨幣

流通中的貨幣

管理主體不同

中央銀行

單位或個人

價值形態(tài)不同

印制、調(diào)撥和管理費用

購買力

流通形式不同

根據(jù)調(diào)撥命令

持有者的意愿

27（四）人民民幣發(fā)行的的管理1.任務(wù)2.發(fā)行基金調(diào)調(diào)撥的原則則3.發(fā)行基金調(diào)調(diào)撥的方法法281.任務(wù)A.根據(jù)國民經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展需需要，提出出貨幣發(fā)行行計劃；B.根據(jù)批準(zhǔn)限限額組織辦辦理新版人人民幣的發(fā)發(fā)行與舊版版幣的回收收；C.根據(jù)市場貨貨幣流通狀狀況，做好好發(fā)行基金金的調(diào)撥與與輔幣結(jié)構(gòu)構(gòu)的配置；；291.任務(wù)D.為商業(yè)銀行行提供存取取現(xiàn)金服務(wù)務(wù)；E.制定貨幣發(fā)發(fā)行業(yè)務(wù)的的規(guī)章制度度，辦理人人民幣發(fā)行行基金的保保管、調(diào)運運、殘破幣幣的回收和和銷毀及核核算工作；；F.宣傳國家貨貨幣發(fā)行政政策，組織織反假、防防假人民幣幣的活動。。302.發(fā)行基金調(diào)調(diào)撥的原則則適當(dāng)集中合理擺布靈活調(diào)撥313發(fā)行基金調(diào)調(diào)撥的方法法逐級負(fù)責(zé)定額管理32重點庫與重重點庫重點庫與分分庫分庫與分庫庫分庫與中心心支庫中心支庫與與中心支庫庫中心支庫與與支庫支庫與支庫庫總庫分庫中心支庫逐級負(fù)責(zé)33定額管理發(fā)行基金庫庫存鋪底定定額額上年發(fā)行庫庫出庫總額額365×保留天數(shù)=第二節(jié)中央銀行存存款準(zhǔn)備金金業(yè)務(wù)35中央銀行存存款業(yè)務(wù)的的特征項目中央銀行商業(yè)銀行存款原則不同具有強制性存款自愿取款自由存款有息為存款人保密存款動機不同金融宏觀調(diào)控金融穩(wěn)定擴大資金來源存款對象不同金融機構(gòu)、政府部門、特定機構(gòu)社會個人經(jīng)濟組織存款當(dāng)事人關(guān)系不同管理與被管理的關(guān)系純粹的經(jīng)濟關(guān)系36主要內(nèi)容容一、存款款準(zhǔn)備金金制度概概述二、我國國存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金業(yè)業(yè)務(wù)37一、存款款準(zhǔn)備金金制度概概述（一）概概念（二）作作用（三）存存款準(zhǔn)備備金制度度作用過過程38（一）概概念存款準(zhǔn)備備金制度度是指中央央銀行在在法律所所賦予的的權(quán)力范范圍內(nèi)，，對商業(yè)業(yè)銀行等等存款貨貨幣機構(gòu)構(gòu)繳存存存款準(zhǔn)備備金而制制定的有有關(guān)規(guī)定定的總稱稱。39存款準(zhǔn)備備金的歷歷史起源源將存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金集集中于中中央銀行行的做法法起始于于18世紀(jì)的英英國。英英國1928年通過的的《通貨與銀銀行券法法》、美國1913年的《聯(lián)邦儲備備法》和1935年的《銀行法》，都以法法律形式式規(guī)定商商業(yè)銀行行必須向向中央銀銀行繳存存存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金。。由于1929～1933年世界經(jīng)經(jīng)濟危機機，各國國普遍認(rèn)認(rèn)識到限限制商業(yè)業(yè)銀行信信用擴張張的重要要性，凡凡實行中中央銀行行制度的的國家都都仿效英英美等國國的做法法，紛紛紛以法律律形式規(guī)規(guī)定存款款準(zhǔn)備金金的比例例，并授授權(quán)中央央銀行按按照貨幣幣政策的的需要隨隨時加以以調(diào)整。。存款準(zhǔn)備備金制度度最初的的主要功功能是政政府變相相地向商商業(yè)銀行行征收稅稅收。歷歷經(jīng)美國國1863年的《國民銀行行法》、1935年的《銀行法》，準(zhǔn)備金金制度得得到全球球各國的的普遍實實施，存存款準(zhǔn)備備金制度度成為保保證銀行行支付清清算、控控制貨幣幣供應(yīng)量量和穩(wěn)定定市場利利率的重重要貨幣幣政策工工具。自20世紀(jì)70年代以來來，隨著著西方主主要國家家貨幣政政策目標(biāo)標(biāo)的調(diào)整整以及金金融創(chuàng)新新活動的的興起，，存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率普遍大大幅度下下降，準(zhǔn)準(zhǔn)備金制制度重要要性顯著著下降，，逐步演演變成貨貨幣政策策工具的的輔助性性工具。。反觀我國國，存款款準(zhǔn)備金金制度仍仍然是我我國貨幣幣當(dāng)局調(diào)調(diào)整最為為頻繁，，也是最最為倚重重的貨幣幣政策工工具。40存款準(zhǔn)備備金是商業(yè)銀銀行等存存款貨幣幣機構(gòu)為為了應(yīng)付付客戶提提取存款款的需要要而按存存款的一一定比例例提取的的貨幣資資金。一是法定定存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金二是超額額準(zhǔn)備金金三是庫存存現(xiàn)金支付準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金存款41法定準(zhǔn)備備金——是商業(yè)銀銀行等存存款貨幣幣機構(gòu)根根據(jù)吸收收存款的的余額，，按照中中央銀行行公布的的存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率提取并并繳存中中央銀行行的貨幣幣資金。。超額準(zhǔn)備備金—是商業(yè)銀銀行為了了保證資資金清算算或滿足足貸款合合理需求求而存入入中央銀銀行的貨貨幣資金金。42法定存款款準(zhǔn)備金金與超額額準(zhǔn)備金金的區(qū)別別法定存款準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金性質(zhì)不同中央銀行貨幣政策工具之一商業(yè)銀行資產(chǎn)調(diào)整和信用創(chuàng)造的條件決定因素不同存款準(zhǔn)備金率存款總量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的選擇持有的機會成本支配權(quán)不同中央銀行商業(yè)銀行43相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)法定準(zhǔn)備金率貨幣乘數(shù)超額準(zhǔn)備金率基礎(chǔ)貨幣M22015.0618.0%4.622.5%28.9133.32014年末20.0%4.182.7%29.4122.82013年末20.0％4.082.3％27.1110.72012年末20.0％3.863.3%25.297.42011年末21.0％3.792.3％22.4685.162010年末18.5％3.922.0％18.572.592009年末15.5％4.113.13％14.461.022008年末15.5％3.685.11％12.947.522007年末14.5％3.973.5％10.240.342006年末9％4.434.8％7.7834.562005年末7.5％4.674.17％6.4329.8844（二）作作用有利于調(diào)調(diào)控信貸貸規(guī)模與與貨幣供供應(yīng)量。。有利于金金融業(yè)的的安全。。有利于維維護(hù)存款款人的利利益。45局限性一是對經(jīng)經(jīng)濟的震震動比較較大，缺乏彈性性。二是短期期內(nèi)容易易造成商商業(yè)銀行的流流動性巨巨大變化化。46（三）存存款準(zhǔn)備備金制度度作用過過程法定準(zhǔn)備備金率提高降低法定準(zhǔn)準(zhǔn)備備金增加減少超額準(zhǔn)準(zhǔn)備備金減少增加信貸貸規(guī)規(guī)模模減少增加貨幣供供應(yīng)應(yīng)量減少擴大市場場利利率率上升下降投資資減少增加結(jié)果果收縮擴張47二、我國國存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金業(yè)業(yè)務(wù)（一）發(fā)發(fā)展過程程（二）內(nèi)內(nèi)容48（一）發(fā)發(fā)展過程程序號時間內(nèi)容11984年企業(yè)存款20%、儲蓄存款40%、農(nóng)村存款25%21985年01月10%31987年10月12%41988年09月13%51998年3月21日8%61999年10月6%4903－06年法定準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率調(diào)整序號時間內(nèi)容103/09/21提高法定存款準(zhǔn)備金1%（7%）204/04/25提高法定存款準(zhǔn)備金到7.5%306/07/05提高法定存款準(zhǔn)備金到8%406/08/15再次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金到8.5%506/11/15上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（9%）5007年中央銀銀行法定定準(zhǔn)備金金率調(diào)整整序號時間內(nèi)容107/01/15提高法定存款準(zhǔn)備金0.5個百分點（9.5%）207/02/25上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（10%）307/04/16上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（10.5%）407/05/15上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（11％）507/06/05上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（11.5％）607/08/15上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（12％）707/09/25上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（12.5％）807/10/25上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（13％）907/11/26上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點（13.5％）1007/12/25上調(diào)存款準(zhǔn)備金率1個百分點（14.5％）512008年法定存存款準(zhǔn)備備金率調(diào)調(diào)整調(diào)整時間中小商業(yè)銀行銀行大型商業(yè)銀行2008年1月25日15.0%15.0%2008年3月25日15.5%15.5%2008年4月25日16.0%16.0%2008年5月20日16.5%16.5%2008年6月15日17.0%17.0%2008年6月25日17.5%17.5%2008年9月25日16.5%17.5%2008年10月15日16.0%17.0%2008年12月5日14.0%16.0%2008年12月25日13.5%15.5%522010年以來法法定存款款準(zhǔn)備金金率調(diào)整整調(diào)整時間中小商業(yè)銀行銀行大型商業(yè)銀行2010年1月18日13.5%16.0%2010年2月25日13.5%16.5%2010年5月10日13.5%17.0%2010年11月16日14.0%17.5%2010年11月29日14.50%18.00%2010年12月20日15.00%18.50%2011年1月20日15.50%19.00%2011年2月24日16.00%19.50%2011年3月25日16.50%20.00%2011年4月21日17.00%20.50%2011年5月18日17.50%21.00%2011年6月20日18.00%21.50%2011年12月5日17.5％21.0％2012年2月24日17.0％20.5％2012年5月18日16.5％20.0％53歷次法定定存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率調(diào)整圖圖示21.5％18.0％54（二）內(nèi)內(nèi)容實施的對對象存款準(zhǔn)備備金率存款準(zhǔn)備備金繳存存的范圍圍賬戶設(shè)置置存款準(zhǔn)備備金繳存存辦法存款準(zhǔn)備備金的利利息存款準(zhǔn)備備金罰則則55實施的對對象各類商業(yè)業(yè)銀行，，合作銀銀行城市、農(nóng)農(nóng)村信用用合作社社政策性銀銀行信托投資資公司、、財務(wù)公公司、金金融租賃賃公司等等非銀行行金融機機構(gòu)開辦人民民幣業(yè)務(wù)務(wù)的外資資銀行56差別存款款準(zhǔn)備金金率制度度一是確定定差別存存款準(zhǔn)備備金率的的主要依據(jù)據(jù)。二是差別別存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率制度實實施對象象為存款款類金融融機構(gòu)。。三是確定定差別存存款準(zhǔn)備備金率的的方法。。在一定定區(qū)間內(nèi)內(nèi)設(shè)若干干檔次，，確定各各類金融融機構(gòu)所所適用的的差別存存款準(zhǔn)備備金率。。四是調(diào)整整存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率的操作作。人民民銀行定定期根據(jù)據(jù)銀監(jiān)會會統(tǒng)計的的金融機機構(gòu)法人人上年季季度平均均資本充充足率和和不良貸貸款比率率等指標(biāo)標(biāo)，對金金融機構(gòu)構(gòu)存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率進(jìn)行調(diào)調(diào)整。57中央銀行行今年已已3次下調(diào)準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率2月5日，中國國人民銀銀行下調(diào)調(diào)金融機機構(gòu)人民民幣存款款準(zhǔn)備金金率0.5個百分點點。并實實施定向向降準(zhǔn)。。4月20日，中國國人民銀銀行下調(diào)調(diào)金融機機構(gòu)人民民幣存款款準(zhǔn)備金金率1個百分點點。6月28日，中國國人民銀銀行針對對性地對對金融機機構(gòu)實施施定向降降準(zhǔn)。9月6日，中國國人民銀銀行決定定下調(diào)金金融機構(gòu)構(gòu)人民幣幣存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率0.5個百分點點。58確定差別別存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率的主要要依據(jù)金融機構(gòu)構(gòu)資本充充足率；；金融機構(gòu)構(gòu)不良貸貸款比率率；金融機構(gòu)構(gòu)內(nèi)控機機制狀況況；發(fā)生重大大違規(guī)及及風(fēng)險情情況；金融機構(gòu)構(gòu)支付能能力明顯顯惡化；；發(fā)生可能能危害支支付系統(tǒng)統(tǒng)安全的的風(fēng)險情情況。59繳存款的的范圍一般存款款：企業(yè)存存款、儲儲蓄存款款、農(nóng)村村存款、、機關(guān)團(tuán)體體存款、基建單單位存款款、委托托存款、、其它一一般存款款，按規(guī)規(guī)定的比比率繳存存。財政存款款：國家金金庫款、、地方財財政預(yù)算算存款、、待結(jié)算算財政款款項、財財政部發(fā)發(fā)行的國國庫券及及各項債債券款項項，100%繳存。60帳戶設(shè)置置將金融機機構(gòu)在人人民銀行行的“準(zhǔn)備金存存款”和“備付金存存款”兩個賬戶戶合并為為“準(zhǔn)備金存存款”賬戶。法定存款款準(zhǔn)備金金由總行行統(tǒng)一繳繳存。改改變了過過去由各各個營業(yè)業(yè)機構(gòu)繳繳納的做做法。61法定存款款準(zhǔn)備金金的繳存存辦法1.從1998年10月起，各各商業(yè)銀銀行、中中國農(nóng)業(yè)業(yè)發(fā)展銀銀行、城城市商業(yè)業(yè)銀行和和城鄉(xiāng)信信用社、、信托投投資公司司、財務(wù)務(wù)公司、、金融租租賃公司司等非銀銀行金融融機構(gòu)法法人，當(dāng)當(dāng)旬第五五日至下下旬第四四日每日日營業(yè)終終了時，，各行按按統(tǒng)一法法人存入入的準(zhǔn)備備金存款款余額，，與上旬旬末該行行全行一一般存款款余額之之比，不不低于規(guī)規(guī)定的繳繳存比率率。2.從2001年1月1日起，各商業(yè)業(yè)銀行、中國國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀銀行、城市商商業(yè)銀行和城城鄉(xiāng)信用社、、信托投資公公司、財務(wù)公公司、金融租租賃公司等非非銀行金融機機構(gòu)法人，每每日應(yīng)將匯總總的全系統(tǒng)一一般存款余額額表和日計表表，報送人民民銀行。人民民銀行定期對對金融機構(gòu)上上報的有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核核。中國人民銀行行決定實施平平均法考核存存款準(zhǔn)備金為進(jìn)一步完善善存款準(zhǔn)備金金制度，優(yōu)化化貨幣政策傳傳導(dǎo)機制，增增強金融機構(gòu)構(gòu)流動性管理理的靈活性，，中國人民銀銀行決定，自自2015年9月15日起改革存款款準(zhǔn)備金考核核制度，由現(xiàn)現(xiàn)行的時點法法改為平均法法考核。即維維持期內(nèi)，金金融機構(gòu)按法法人存入的存存款準(zhǔn)備金日日終余額算術(shù)術(shù)平均值與準(zhǔn)準(zhǔn)備金考核基基數(shù)之比，不不得低于法定定存款準(zhǔn)備金金率。同時，，為促進(jìn)金融融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營，存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金考核設(shè)設(shè)每日下限。。即維持期內(nèi)內(nèi)每日營業(yè)終終了時，金融融機構(gòu)按法人人存入的存款款準(zhǔn)備金日終終余額與準(zhǔn)備備金考核基數(shù)數(shù)之比，可以以低于法定存存款準(zhǔn)備金率率，但幅度應(yīng)應(yīng)在1個（含）百分分點以內(nèi)。將將存款準(zhǔn)備金金時點法改為為平均法考核核，既可以為為金融機構(gòu)管管理流動性提提供緩沖機制制，也有利于于平滑貨幣市市場波動。63滯后準(zhǔn)備金的的計算序號計算準(zhǔn)備金基準(zhǔn)日余額準(zhǔn)備金的保持期1上旬末（10日）15日－24日2中旬末（20日）25日－下月4日3下旬末（30日）次月5日－14日4次月上旬末（10日）次月15日－24日64我國金融機構(gòu)構(gòu)準(zhǔn)備金存款款利率變化時間法定存款準(zhǔn)備金利率超額存款準(zhǔn)備金利率93-05-157.56%7.56%93-07-119.18%9.18%96-05-018.82%8.82%96-08-238.28%7.92%97-10-237.56%7.02%98-03-215.22%5.22%98-07-013.51%3.51%98-12-073.24%3.24%99-06-102.07%2.07%02-02-211.89%1.89%03-12-211.89%1.62%05-03-171.89%0.99%08-09-161.62%0.72%65第三節(jié)中央央銀行經(jīng)理國國家金庫業(yè)務(wù)務(wù)一、中央銀行行經(jīng)理國庫的的意義二、中央銀行行經(jīng)理國庫的的內(nèi)容66國家金庫簡稱國庫。原原指國家儲藏藏財富的倉庫庫?，F(xiàn)指負(fù)責(zé)責(zé)辦理國家預(yù)預(yù)算資金收入入和支出的機機關(guān)。國庫管理體制制有獨立制和和委托制。67清朝戶部庫存存銀兩變遷單位：萬兩68一、中央銀行行經(jīng)理國庫的的意義有利于國家預(yù)預(yù)算資金的靈靈活調(diào)度和提提高分配效率率有利于財政政政策與貨幣政政策的協(xié)調(diào)配配合有利于增強中中央銀行的資資金實力有利于降低管管理成本發(fā)揮監(jiān)督作用用，確保國庫庫資金安全692015年中央國庫現(xiàn)現(xiàn)金管理商業(yè)業(yè)銀行定期存存款（九期））招投標(biāo)結(jié)果果財政部、中國國人民銀行于于2015年9月24日以利率招標(biāo)標(biāo)方式進(jìn)行了了2015年中央國庫現(xiàn)現(xiàn)金管理商業(yè)業(yè)銀行定期存存款（九期））招投標(biāo)。招招投標(biāo)具體情情況如下：中央國庫現(xiàn)金金管理操作室室二〇一五年九九月二十四日日名稱中標(biāo)總量起息日到期日中標(biāo)利率2015年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（九期）600億元2015年9月24日2016年3月24日3.40%70國庫單一賬戶戶體系財政部門在中中國人民銀行行開設(shè)國庫單單一賬戶財政部門在商商業(yè)銀行開設(shè)設(shè)的零余額賬賬戶財政部門在商商業(yè)銀行為預(yù)預(yù)算單位開設(shè)設(shè)的零余額賬賬戶。財政部門在商商業(yè)銀行開設(shè)設(shè)的預(yù)算外資資金財政專戶戶。經(jīng)批準(zhǔn)為預(yù)算算單位在商業(yè)業(yè)銀行開設(shè)的的特殊專戶。。財政直接支付付的流程1、一級預(yù)算單單位匯總、填填制《財政直接支付付申請書》上報財政局國國庫支付中心心。2、財政局國庫庫支付中心審審核確認(rèn)后，，開具《財政直接支付付匯總清算額額度通知單》和《財政直接支付付憑證》分別送人民銀銀行、預(yù)算外外專戶的開戶戶行和代理銀銀行。3、代理銀行根根據(jù)《財政直接支付付憑證》及時將資金直直接支付到收收款人或用款款單位，然后后開具《財政直接支付付入賬通知書書》，送一級預(yù)算算單位和基層層預(yù)算單位。。4、一級預(yù)算單單位及基層預(yù)預(yù)算單位根據(jù)據(jù)《財政直接支付付入賬通知書書》作為收到和付付出款項的憑憑證。5、代理銀行依依據(jù)財政局國國庫支付中心心的支付指令令，將當(dāng)日實實際支付的資資金，按一級級預(yù)算單位、、預(yù)算科目匯匯總，分資金金性質(zhì)填制劃劃款申請憑證證并附實際支支付清單，分分別與國庫單單一賬戶、預(yù)預(yù)算外專戶進(jìn)進(jìn)行清算。6、人民銀行和和預(yù)算外專戶戶開戶行在《財政直接支付付匯總清算額額度通知單》確定的數(shù)額內(nèi)內(nèi)，根據(jù)代理理銀行每日按按實際發(fā)生的的財政性資金金支付金額填填制的劃款申申請與代理銀銀行進(jìn)行資金金清算。72二、中央銀行行經(jīng)理國庫的的內(nèi)容（一）庫款收收繳業(yè)務(wù)（二）庫款支支撥業(yè)務(wù)73（一）庫款收收繳業(yè)務(wù)1．庫款收繳方方式：（1）直接繳庫是是指繳款單位位或繳款人按按有關(guān)法律法法規(guī)規(guī)定直接接將應(yīng)繳收入入繳入國庫單單一賬戶或預(yù)預(yù)算外資金財財政專戶。（2）集中匯繳是是指征收機關(guān)關(guān)（有關(guān)法定定單位）按有有關(guān)法律規(guī)定定，將所收的的應(yīng)繳收入?yún)R匯總繳入國庫庫單一賬戶或或預(yù)算外資金金財政專戶。。742．國庫對預(yù)算算收入的處理理屬于同級財政政的預(yù)算收入入：應(yīng)及時轉(zhuǎn)入同同級財政機關(guān)關(guān)的有關(guān)帳戶戶。屬于上級財政政機關(guān)的預(yù)算算收入：應(yīng)通過聯(lián)行劃劃撥到上級國國庫。屬于在各級財財政之間分成成的收入：應(yīng)按照上級規(guī)規(guī)定的分成比比例，及時辦辦理庫款的分分成和留解。。75屬于中央財政政的收入包括關(guān)稅、海海關(guān)代征消費費稅和增值稅稅，消費稅，，中央企業(yè)所所得稅，地方方銀行和外資資銀行及非銀銀行金融企業(yè)業(yè)所得稅，鐵鐵道部門、各各銀行總行、、各保險總公公司等集中繳繳納的營業(yè)稅稅、利潤和城城市維護(hù)建設(shè)設(shè)稅，車輛購購置稅，船舶舶噸稅，增值值稅的75%部分，證券交交易稅(印花稅)94%部分，個人所所得稅中的利利息所得稅，，利息所得稅稅之外的個人人所得稅中央央分享的部分分，海洋石油油資源稅。屬于地方財政政的收入包括營業(yè)稅，，地方企業(yè)所所得稅，利息息所得稅之外外的個人所得得稅地方分享享的部分，城城鎮(zhèn)土地使用用稅，固定資資產(chǎn)投資方向向調(diào)節(jié)稅，城城鎮(zhèn)維護(hù)建設(shè)設(shè)稅，房產(chǎn)稅稅，車船使用用稅，印花稅稅，屠宰稅，，農(nóng)牧業(yè)稅，，農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅稅，耕地占用用稅，契稅，，土地增值稅稅、國有土地地有償使用收收入，增值稅稅25%部分，證券交交易稅(印花稅)6%部分和除海洋洋石油資源稅稅以外的其他他資源稅。76中央金庫工作機構(gòu)地方金庫總庫分庫中心支庫支庫國庫司國庫處國庫科國庫股地方金庫管理處地方金庫管理科地方金庫管理股地方金庫管理組77（二）庫款支支撥業(yè)務(wù)的原原則不得辦理超預(yù)預(yù)算、無計劃劃的撥款；保證資金需要要，防止資金金的積壓和浪浪費；嚴(yán)格分清預(yù)算算內(nèi)和預(yù)算外外資金的支出出項目；保證預(yù)算資金金調(diào)度平衡。。78第四節(jié)中中央銀行其它它負(fù)債業(yè)務(wù)一、發(fā)行中央央銀行票據(jù)二、對外負(fù)債債三、資本金79中央銀行票據(jù)據(jù)與貨幣政策策操作中央銀行票據(jù)據(jù)的作用中央銀行票據(jù)據(jù)的創(chuàng)新一、發(fā)行中央央銀行票據(jù)中央銀行票據(jù)據(jù)發(fā)行公告[2013]第11號為保持基礎(chǔ)貨貨幣平穩(wěn)增長長和貨幣市場場利率基本穩(wěn)穩(wěn)定，2013年6月20日（周四）中中國人民銀行行將發(fā)行2013年第十一期中中央銀行票據(jù)據(jù)。第十一期中央央銀行票據(jù)期期限3個月(91天)，發(fā)行量20億元，繳款日日為2013年6月21日，起息日為為2013年6月21日，到期日為為2013年9月20日。本期中央央銀行票據(jù)以以貼現(xiàn)方式發(fā)發(fā)行，向全部部公開市場業(yè)業(yè)務(wù)一級交易易商進(jìn)行價格格招標(biāo)，到期期按面值100元兌付，到期期日遇節(jié)假日日順延。特別別提示，第十十一期中央銀銀行票據(jù)繳款款要素如下，，收款人戶名名：人總行-中央銀銀行票票據(jù)（（1301011），賬賬號：：210400003，支付付行號號：001100001509。中國人人民銀銀行公公開市市場業(yè)業(yè)務(wù)操操作室室二○一一三年年六月月十九九日81我國中中央銀銀行票票據(jù)發(fā)發(fā)行統(tǒng)統(tǒng)計年份全年累計發(fā)行數(shù)額年末中央銀行票據(jù)余額2002年1937.51937.52003年7226.83376.82004年1507297422005年27882206622006年36500303002007年40700349002008年43000465002009年40000420002010年42000400002011年14000240002012年－138802013年532677622014年-65222015.08-652282中央銀銀行票票據(jù)與與貨幣幣政策策操作作中央銀銀行票票據(jù)是是中央央銀行行為調(diào)調(diào)節(jié)商商業(yè)銀銀行超超額準(zhǔn)準(zhǔn)備金金而向向商業(yè)業(yè)銀行行發(fā)行行的債債務(wù)憑憑證，，即中中央銀銀行債債券。。它是是中央央銀行行調(diào)節(jié)節(jié)基礎(chǔ)礎(chǔ)貨幣幣的一一種形形式。。中央銀銀行向向商業(yè)業(yè)銀行行發(fā)行行票據(jù)據(jù)的直直接結(jié)結(jié)果是是將商商業(yè)銀銀行的的超額額準(zhǔn)備備金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為為存在在中央央銀行行的央央行票票據(jù)。。表面上上為央央行負(fù)負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)的的變化化，而而實質(zhì)質(zhì)是調(diào)調(diào)控了了商業(yè)業(yè)銀行行的信信貸規(guī)規(guī)模。。83商業(yè)銀銀行資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生了了變化化：將將超額額準(zhǔn)備備金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為為央行行票據(jù)據(jù)，減減少了了可貸貸資金金總量量。但但商業(yè)業(yè)銀行行可以以流通通交易易保持持其流流動性性。中央銀銀行負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生了了變化化：有有商業(yè)業(yè)銀行行存款款轉(zhuǎn)換換為票票據(jù)，，總體體上減減少了了基礎(chǔ)礎(chǔ)貨幣幣總量量，有有利于于宏觀觀調(diào)控控目標(biāo)標(biāo)的實實現(xiàn)。。84中央銀銀行票票據(jù)的的作用用一是調(diào)調(diào)節(jié)貨貨幣供供應(yīng)量量的重重要工工具；；二是彌彌補中中短期期交易易品種種的不不足，，增加加金融融機構(gòu)構(gòu)資金金運用用的途途徑；；三是票票據(jù)利利率引引導(dǎo)市市場利利率；；央行票票據(jù)是是一種種選擇擇性的的、溫溫和的的工具具。85中央銀銀行票票據(jù)的的創(chuàng)新新央行將將未到到期的的正回回購品品種轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為為相同同期限限的中中央銀銀行票票據(jù)。。央行正正式發(fā)發(fā)行50億6個月的的票據(jù)據(jù)。全全年共共發(fā)行行了63期，總總量為為7226.8億元；；2004年全年年發(fā)行行105期，總總量為為15072億元；；1年期、、三個個月期期、6個月期期、3年期品品種的的比例例為1：0.83：0.26：0.04，同年年12月29日開始始發(fā)行行距發(fā)發(fā)行日日50余天帶帶有遠(yuǎn)遠(yuǎn)期性性質(zhì)的的央票票2005年共發(fā)發(fā)行了了27462億元2006年開始始央票票發(fā)行行的計計劃化化，原原則上上周二二發(fā)行行1年期，，周四四發(fā)行行3個月和和三年年期的的央票票。其其它品品種不不固定定。2006年對貸貸款增增長較較快、、資金金相對對充裕裕的商商業(yè)銀銀行采采取定定向發(fā)發(fā)行央央票來來回籠籠貨幣幣。9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。08:32:0908:32:0908:3212/31/20228:32:09AM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。12月月-2208:32:0908:32Dec-2231-Dec-2212、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。08:32:0908:32:0908:32Saturday,December31,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2208:32:0908:32:09December31,202214、他鄉(xiāng)生生白發(fā)，，舊國見見青山。。。31十十二月20228:32:09上午午08:32:0912月-2215、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。十二二月月228:32上上午午12月月-2208:32December31,202216、行動動出成成果，，工作作出財財富。。。2022/12/318:32:0908:32:0931December