市場營銷第五章貸款業(yè)務(wù)

第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類銀行貸款商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。（一）按貸款期限分類可將貸款分為活期貸款、定期貸款和透支三類。第一節(jié)貸款種類和政策（二）按貸款的保障條件分類可將貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類。（三）按貸款的用途分類一是按照貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款。二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。（四）按貸款的償還方式分類可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。第一節(jié)貸款種類和政策（五）貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類可將貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類，又稱貸款的五級分類。注：實行貸款五級分類前，我國按貸款逾期時間長短分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。（六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。此外，根據(jù)貸款金額大小的不同，可分為批發(fā)貸款（工商貸款）和零售貸款（消費貸款）。第一節(jié)貸款種類和政策二、貸款政策（一）貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比率控制4、貸款種類及地區(qū)5、貸款的擔保6、貸款定價7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不良貸款的管理送審材料基本要求基本要求送審單位審批材料：1.貸審會意見（同級信貸業(yè)務(wù)部門除外）2.貸款審批書3.企業(yè)信用評級借款企業(yè)材料:1.借款申請書2.信貸員調(diào)查報告3.購銷合同或協(xié)議4.營業(yè)執(zhí)照5.基本結(jié)算帳戶開戶卡6.企業(yè)財務(wù)報表7.企業(yè)章程8.董事會決議9.法人代表證明書委托授權(quán)書擔保企業(yè)材料比照借款企業(yè)抵質(zhì)押物材料1.所有權(quán)證；2.評估報告或價值證明

下級行面函N準備送審材料初審材料準備補充材料是否齊全制發(fā)送審材料缺漏通知單內(nèi)容審查補充材料是否繼續(xù)報審答復客戶是否同意上報制發(fā)答復函是否主管行長權(quán)限審批審批結(jié)果向送審單位傳送審批結(jié)果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖上報審批送審單位信貸管理部門貸審會辦公室主管行長貸審會行長總行：5/615/40個工作日分支行：4/510個工作日2個工作日2個工作日3個工作日2個工作日審核同意表決制發(fā)答復函退送審材料匯總表決結(jié)果審批審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YNN第二節(jié)貸款定價一、貸款定價原則（一）利潤最大化原則（二）擴大市場份額原則（三）保證貸款安全原則（四）維護銀行形象原則二、貸款價格的構(gòu)成（一）貸款利率（二）貸款承諾費（三）補償余額（四）隱含價格三、影響貸貸款價格的的主要因素素(一)貸貸款供求狀狀況在一個競爭爭的借貸市市場中，供供求是影響響貸款定價價的最根本本因素。貸貸款利率高高低是由借借（需）、、貸（供））雙方?jīng)Q定定的，供給給曲線與需需求曲線的的交點既是是雙方可接接受的價格格，如圖:供需利率r數(shù)量Q0貸款供求變化曲線圖當供大于求求時，利率下降；；當供小于求求時，利率上升。。四、貸款定定價方法（一）成本本相加貸款款定價法最簡單的貸貸款定價模模型認為,對任何貸貸款的利率率應包括四四部分:銀銀行籌集可可放貸資金金的成本(率);銀銀行的非資資金性經(jīng)營營成本(率率);預計計補償違約約風險的邊邊際成本(率);為為銀行股東東提供一定定的資本收收益率所必必須的預期期利潤(率率)

。貸款利率=籌集放貸貸資金的邊邊際成本（（率）+銀銀行非資金金性經(jīng)營成成本(率)+預計補償償違約風險險的邊際成成本（率））+預計的利利潤水平（（率）例：銀行為為了給某客客戶籌集一一年期800萬元的的貸款，以以6.8%的年利率率賣掉500萬元的的可流通存存單，又以以6.4%的利率在在貨幣市場場借入300萬元。。處理該項項貸款的費費用大約為為2萬元。。信貸分析析部建議對對該項貸款款至少應加加收1%的的風險溢價價和0.5%的最小小利潤率。。問題：（1）銀銀行對該該項貸款款制定的的利率應應為多少少？（2）假假如該行行在貨幣幣市場以以6.4%的利利率籌集集到需要要的800萬元元，其它它因素不不變，該該項貸款款的利率率應為多多少？（3）如如果該項項貸款的的非利息息成本突突然升到到3.6萬元，，而客戶戶又要求求貸款利利率最高高不超過過（1））中對該該項貸款款確定的的利率，，銀行的的預期利利潤發(fā)生生什么變變化？（1）資資金成成本率=（500*6.8%+300*6.4%））/800*100%=6.65%貸款利率率=6.65%+2/800*100%+1%+0.5%=6.65%+0.25%+1%+0.5%=8.4%（2）貸貸款利率率=6.4%+2/800*100%+1%+0.5%=6.4%+0.25%+1%+0.5%=8.15%（3）8.4%=6.65%+3.6/800*100%+1%+*%=6.65%+0.45%+1%+*%*%=0.3%（三）基基礎(chǔ)利率率定價法法又稱交易易利率定定價法，，這種方法法是以交交易利率率——如如同業(yè)拆拆借利率率、國庫庫券利率率、CD利率為基基礎(chǔ)，再再加上一一定利息息來確定定貸款利利率（基礎(chǔ)利利率見下下表）。。由于交易易利息是是可變的的，所以以在加息息率一定定情況下下，貸款款利率隨隨交易利利率變化化而變化化。按交交易利率率定價的的貸款具具有利率率可變、、分段期期限可變變的特點點。它與與典型的的浮動計計息是不不同的。。按交易利利率定價價的貸款款是一種種可變貸貸款利率率，既給給借款人人按市場場利率變變動的自自由選擇擇權(quán)，又又能保證證銀行得得到穩(wěn)定定的利差差，較好好地克服服了固定定利率給給借貸雙雙方帶來來的利率率風險。。實際操作時，，這種定價價方法允許借借款額超過某某一最低限額額（如30萬萬到50萬））的借款人，，在幾種基礎(chǔ)礎(chǔ)利率中選擇擇，以決定該該筆貸款的利利率和展期期期限。貸款利率=貨貨幣市場借貸貸利率+風險險和利潤加價價（四）優(yōu)惠加加數(shù)定價法和和優(yōu)惠乘數(shù)定定價法對銀行來講，，不同借款人，，其信用等級不同同，因此貸款款風險也不同同。信用等級級高，貸款風風險低，從而而利率低；反反之，則高。。銀行貸款定價價的一種做法法是，首先確確定對銀行信信用等級最高高企業(yè)的貸款款利率，即優(yōu)優(yōu)惠利率，然然后對不同信信用等級的借借款人在優(yōu)惠惠利率基礎(chǔ)上上向上浮動。浮動的方式有有兩種，一是是用加；二是是用乘。一般般來講，兩種種方法求出的的貸款利率有有一定差異。。貸款利率=優(yōu)優(yōu)惠利率+優(yōu)優(yōu)惠加數(shù)貸款利率=優(yōu)優(yōu)惠利率×優(yōu)優(yōu)惠乘數(shù)銀行為控制信信用風險，于于是根據(jù)借借款人的風險險等級來確定定該借款人所所適用的優(yōu)惠惠利率。優(yōu)惠惠利率不同，，風險加數(shù)和和風險乘數(shù)也也不同。優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)優(yōu)惠乘數(shù)定價價（五）目標收收益率定價法法這是根據(jù)銀行行貸款的目標標收益率來確確定貸款價格格的方法。在在為一筆貸款款定價時，貸貸款主管人員員必須考慮發(fā)發(fā)放貸款的預預期收益，給給借款人提供供資金的成本本、管理和收收貸費用及借借款風險等。。實際用此方法法定價時：用用預計貸款收收益率與目標標收益率相比比較，若貸款款收益率低于于目標收益率率，則該筆貸貸款就需重新新定價。（六）保留補補償余額的定定價法這種方法是將將借款人在銀銀行保留補償償余額看作是是其貸款價格格的一個組成成部分，在考考慮了借款人人在銀行補償償余額的多少少后決定貸款款利率的一種種定價方法。。在這種方法法下，借款人人補償余額的的不同，貸款款利率也有所所不同。貸款款利率的計算算如下:貸款利率=貸款應收利息息/貸款額（使用用）例:假定銀行行正在審查一一筆一年期的的100萬元元的流動資金金貸款申請，，并決定承諾諾這筆貸款，，同時以0.5%的比率率收取貸款承承諾費。據(jù)預預測，該借款款人在這一年年中貸款的平平均使用額度度為80萬元元，年存款服服務(wù)費為4000元，其其存款的加權(quán)權(quán)邊際成本為為7%，貸款款的風險及管管理費用為5000元，，銀行稅前產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資本目標標利潤率為15%，貸款款的資金來源源中，股權(quán)與與存款比為1：9，補償償余額的投資資收益率為8%，下面我我們考察在不不同的補償余余額水平下貸貸款利率的確確定。列舉兩種定價價方案。方案案A假定借款款人保留在賬賬戶上的可用用于投資的補補償性余額為為10萬元，，方案B假定定客戶保留在在賬戶上的補補償余額為6萬元（兩者者都已經(jīng)扣除除了法定準備備金）。下面面我們具體分分析不同方案案下的利率水水平:保留補償余額額的定價分析析1996年6月1日人民銀行行放開同業(yè)拆拆借利率1997年6月放開銀行行間債券回購購利率我國利率市場場化進程我國利率市場場化進程1998年8月國家開開發(fā)銀行在銀銀行間債券市市場首次進行行市場化發(fā)債債；人民銀行行改革貼現(xiàn)利利率生成機制制，貼現(xiàn)利率率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利利率在再貼現(xiàn)現(xiàn)利率的基礎(chǔ)礎(chǔ)上加點生成成，在不超過過同期貸款利利率的前提下下由商業(yè)銀行行自行決定；；擴大金融機機構(gòu)對小企業(yè)業(yè)貸款利率浮浮動權(quán)，由10%擴大到到20%，農(nóng)農(nóng)村信用社貸貸款利率浮動動幅度由40%擴大到50%。我國利率市場場化進程1999年10月國債債發(fā)行也開始始采用市場招招標式，從而而實現(xiàn)了銀行行間市場利率率、國債和政政策性金融債債券發(fā)行的市市場化；進行行大額長期存存款利率市場場化嘗試，1999年10月，人民民銀行批準中中資商業(yè)銀行行法人對中資資保險公司法法人試辦由雙雙方協(xié)商確定定利率的大額額定期存款，，進行了存款款利率改革的的初步嘗試；；將小企業(yè)貸貸款利率最高高上浮30%的規(guī)定擴大大到所有中型型企業(yè)。2000年9月放開外幣幣貸款利率和和300美元以上的大大額外幣存款款利率，300萬美元以下的的小額外幣存存款利率仍由由人民銀行統(tǒng)統(tǒng)一管理放開開全國社?；饏f(xié)議存款款利率。我國利率市場場化進程我國利率市場場化進程2002年3月人民民銀行統(tǒng)一了了中外資金融融機構(gòu)外幣利利率管理政策策，實現(xiàn)了中中外資金融機機構(gòu)在外幣利利率政策上的的公開待遇。。2003年7月放開了了英鎊、瑞士士法郎和加拿拿大元的外幣幣小額存款利利率，由商業(yè)業(yè)銀行自主確確定。我國利率市場場化進程2003年11月對對美元、日元元、港幣、歐歐元小額存款款利率實行上上限管理，商商業(yè)銀行可根根據(jù)國際金融融市場利率變變化，在不超超過上限的前前提下自主確確定；商業(yè)銀銀行和農(nóng)村信信用社可以開開辦郵政儲蓄蓄協(xié)議存款。。我國利率市場場化進程2004年1月1日人人民銀行再次次擴大金融機機構(gòu)貸款利率率浮動區(qū)間，，商業(yè)銀行和和城市信用社社擴大到[0.9-1.7]，農(nóng)村村信用社浮動動區(qū)間擴大到到[0.9-2]；企業(yè)業(yè)貸款利率最最高上浮幅度度擴大到70%，下浮幅幅度保持不變變，同時，推推出放開人民民幣各項貸款款的計、結(jié)息息方式和5年年期以上貸款款利率上限。。我國利率市場場化進程2004年10月29日日起上調(diào)金融融機構(gòu)存貸款款基準利率，，金融機構(gòu)一一年期存貸款款利率上調(diào)0．27個百百分點，一年年期存款利率率由1.98%上調(diào)到2.25%，，一年期貸款款利率由5.31%上調(diào)調(diào)到5.58%，其他各各檔次貸款利利率也相應調(diào)調(diào)整。同時放放寬人民幣貸貸款利率浮動動區(qū)間，商業(yè)業(yè)銀行和城市市信用社擴大大到[0.9-無上線]，農(nóng)村信用用社浮動區(qū)間間擴大到[0.9-2.3]，并允允許人民幣存存款利率下浮浮。2004年11月18日起上調(diào)境內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀行美美元小額外幣幣存款利率上上限，1年期美元存款款利率上調(diào)限限提高0.3125個百分點，商商業(yè)銀行自行行確定并公布布2年期小額外幣幣存款利率我國利率市場場化進程我國利率市場場化進程2005年1月31日，，央行發(fā)布了了《穩(wěn)步推進進利率市場化化報告》，指指出逐漸過渡渡到中央銀行行不再統(tǒng)一規(guī)規(guī)定金融機構(gòu)構(gòu)的存貸款利利率水平，而而是運用貨幣幣政策工具直直接調(diào)控貨幣幣市場利率，，進而間接影影響金融機構(gòu)構(gòu)存貸款利率率水平。我國利率市場場化進程2005年3月16日，，央行再次大大幅度降低超超額準備金存存款利率，并并完全放開了了金融機構(gòu)同同業(yè)存款利率率。目前，尚尚未進入市場場化改革進程程的惟有存款款利率的上限限、貸款利率率的下限和法法定存款準備備金利率等少少數(shù)利率品種種。2006年4月28日起上調(diào)金融融機構(gòu)貸款基基準利率。金金融機構(gòu)一年年期貸款利率率上調(diào)0．27個百分點，由由現(xiàn)行的5.58%提高到5.85%。其他各檔次次貸款利率也也相應調(diào)整。。金融機構(gòu)存存款利率保持持不變。我國利率市場場化進程我國利率市場場化進程2006年8月19日上上調(diào)金融融機構(gòu)存貸款款基準利率，，金融機構(gòu)一一年期存貸款款利率上調(diào)0．27個百百分點，一年年期存款利率率由2.25%上調(diào)到2.52%，，一年期貸款款利率由5.58%上調(diào)調(diào)到6.12%，其他各各檔次貸款利利率也相應調(diào)調(diào)整。第三節(jié)幾種種貸款業(yè)務(wù)的的要點一、信用貸款款（一）信用貸貸款的特點信用貸款是指指銀行完全憑憑借款人的良良好信用而無無需提供任何何財產(chǎn)抵押或或第三者擔保保而發(fā)放的貸貸款。與其它貸款相相比，信用貸貸款具有以下下幾個特點：：1、以借款人人信用和未來來的現(xiàn)金流量量作為還款保保證2、風風險大大且利利率高高3、手手續(xù)簡簡便（二））信用用貸款款的操操作程程序及及要點點1、對對借款款人進進行信信用評評估、、正確確選擇擇貸款款對象象2、合合理確確定貸貸款額額度和和期限限3、貸貸款的的發(fā)放放與監(jiān)監(jiān)督使使用4、貸貸款到到期收收回（一一））擔擔保保方方式式與與擔擔保保貸貸款款種種類類我國國《《擔擔保保法法》》中中規(guī)規(guī)定定的的擔擔保保方方式式主主要要有有保保證證、、質(zhì)質(zhì)押押和和抵抵押押三三種種。。相相應應地地，，我我國國目目前前的的擔擔保保貸貸款款也也包包括括保保證證貸貸款款、、質(zhì)質(zhì)押押貸貸款款和和抵抵押押貸貸款款。。1、保證證與與保保證證貸貸款款保證證是是指指保保證證人人與與銀銀行行約約定定，，當當債債務(wù)務(wù)人人不不履履行行債債務(wù)務(wù)時時，，保保證證人人按按照照約約定定履履行行或或承承擔擔責責任任的的行行為為。。銀行行根根據(jù)據(jù)擔擔保保法法的的保保證證方方式式向向借借款款人人發(fā)發(fā)放放的的貸貸款款稱稱為為保保證證貸貸款款。。擔保保法法中中規(guī)規(guī)定定的的保保證證方方式式包包括括一般般保保證證和連帶責任任保證。銀行發(fā)放放保證貸貸款，貸貸款保證證人應當當按法律律規(guī)定承承擔貸款款債務(wù)的的一般保保證或連連帶責任任保證責責任，當當債務(wù)人人不能履履行還款款責任時時，由保保證人負負責償還還。2、取得質(zhì)押押權(quán)與質(zhì)質(zhì)押貸款款質(zhì)押和質(zhì)質(zhì)押貸款款。質(zhì)押是指債務(wù)務(wù)人或第第三人將將其動產(chǎn)產(chǎn)移交債債權(quán)人占占有，將將該動產(chǎn)產(chǎn)作為債債權(quán)的擔擔保。質(zhì)押貸款款是以擔保保法中規(guī)規(guī)定的質(zhì)質(zhì)押方式式發(fā)放的的貸款。。質(zhì)押方式式與抵押押方式的的不同點點在于：：在辦理理質(zhì)押貸貸款時，，借款人人應將質(zhì)質(zhì)押財產(chǎn)產(chǎn)作法定定的移交交，但可可以不作作實際的的實物交交付，只只交付儲儲放貨物物的倉庫庫鑰匙或或貨物的的可轉(zhuǎn)讓讓儲單即即可。我國擔保保法中規(guī)規(guī)定的質(zhì)質(zhì)押包括括動產(chǎn)質(zhì)押押和權(quán)利質(zhì)押押兩種。動產(chǎn)質(zhì)押押：是指指債務(wù)人人或第三三人將其其動產(chǎn)移移交債權(quán)權(quán)人占有有，將該該動產(chǎn)作作為債權(quán)權(quán)的擔保保；權(quán)利質(zhì)押所所包括的質(zhì)質(zhì)物有以下下四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法法可以轉(zhuǎn)讓讓的股份、、股票；依依法可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的商標標專用權(quán)、、專利權(quán)、、著作權(quán)中中的財產(chǎn)權(quán)權(quán)；依法可可以質(zhì)押的的其它權(quán)利利。3、抵押與抵抵押貸款抵押指債務(wù)務(wù)人或者第第三人不轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移抵押財財產(chǎn)的占有有，將該財財產(chǎn)作為債債權(quán)的擔保保。銀行以以抵押方式式作擔保而而發(fā)放的貸貸款，就是是抵押貸款款。以抵押擔保保的方式發(fā)發(fā)放貸款，，當債務(wù)人人不履行債債務(wù)時，債債權(quán)人有權(quán)權(quán)按擔保法法規(guī)定以抵抵押財產(chǎn)折折價或者以以拍賣、變變賣抵押財財產(chǎn)的價款款優(yōu)先受償償。我國擔保法法規(guī)定，可可以作為貸貸款抵押物物的財產(chǎn)包包括以下六六類：（1）抵押人人所有的房房屋和其它它地上定著著物；（2）抵押押人所有的的機器、交交通運輸工工具和其它它財產(chǎn)；（3）抵押押人依法有有權(quán)處分的的國有的土土地使用權(quán)權(quán)、房屋和和其它地上上定著物；；（4）抵押押人依法有有權(quán)處分的的國有的機機器、交通通運輸工具具和其它財財產(chǎn)；（5）抵押押人依法承承包并經(jīng)發(fā)發(fā)包方同意意抵押的荒荒山、荒溝溝、荒丘、、荒灘等荒荒地的土地地使用權(quán)；；（6）依法法可以抵押押的其它財財產(chǎn)。（二）保證證貸款的操操作要點1、借款人人找保2、銀行核核保3、銀行審審批4、貸款的的發(fā)放與與收回（三）抵抵押貸款款的操作作和管理理重點1、抵押貸貸款的分分類（1）存貨抵抵押（2）證券抵抵押（3）設(shè)備抵抵押（4）不動產(chǎn)產(chǎn)抵押（5）客帳抵抵押（6）人壽保保險單抵抵押2、抵押物物的選擇擇和估價價（1）抵押物物的選擇擇。必須須堅持合合法性、、易售性性、穩(wěn)定定性、易易測性的的原則。。按照上上述原則則選擇好好抵押物物后，還還要對抵抵押物進進行法律律審查和和技術(shù)鑒鑒定。對抵押物物進行法法律審查查和技術(shù)術(shù)鑒定的的內(nèi)容包包括：一是審查查借款人人對抵押押物的權(quán)權(quán)利是否否真時充充分，對對共同所所有的財財產(chǎn)，看看其是否否有共有有各方同同意設(shè)押押的書面面證明；；二是審查查抵押人人提供的的抵押物物是否需需要有關(guān)關(guān)部門批批準，如如果需要要有關(guān)部部門批準準，看其其是否經(jīng)經(jīng)過批準準；三是審查查租賃經(jīng)經(jīng)營企業(yè)業(yè)的設(shè)押押物是否否屬于企企業(yè)自有有資產(chǎn)，，如果是是租賃資資產(chǎn)，銀銀行不得得接受抵抵押；四是審查查抵押物物有無重重復抵押押現(xiàn)象；；五是審查查抵押物物實物的的真實、、完好性性；六是審查查抵押物物有無保保險。（2）抵押物物的估價價銀行在對對抵押物物估價時時，必須須堅持科科學性、、公正性性和防范范風險原原則，具具體來說說：大致致等價原原則；易易于拍賣賣原則；；風險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)嫁原則則。3、確定定抵押率率抵押率又又稱“墊墊頭”，，是抵押押貸款本本金利息息之和與與抵押物物估價之之比。銀銀行在確確定抵押押率時，，應考慮慮以下因因素：（（1）貸貸款風險險（2））借款人人信譽（（3）抵抵押物品品種（4）貸款款期限4、抵押物物的產(chǎn)權(quán)權(quán)設(shè)定與與登記所謂產(chǎn)權(quán)權(quán)設(shè)定：：是指銀銀行要證證實并取取得處分分抵押物物以作抵抵償債務(wù)務(wù)的權(quán)利利。根據(jù)我國國擔保法法的規(guī)定定，辦理理抵押登登記的部部門有：：（1）以無無地上定定著物的的土地使使用權(quán)作作抵押的的，為核核發(fā)土地地使用權(quán)權(quán)的土地地管理部部門；（2）以以城市房房地產(chǎn)或或鄉(xiāng)(鎮(zhèn)鎮(zhèn))村企企業(yè)的廠廠房等建建筑物抵抵押的，，為縣級級以上人人民政府府規(guī)定的的部門；；（3）以以林木抵抵押的，，為縣級級以上林林木主管管部門；；（4）以以航空器器、船舶舶、車輛輛抵押的的，為運運輸工具具的登記記部門；；（5）以以企業(yè)的的設(shè)備和和其它動動產(chǎn)抵押押的，為為財產(chǎn)所所在地的的工商行行政管理理部門。。抵押物登登記的內(nèi)內(nèi)容主要要包括：：（1）抵押押人姓名名或企業(yè)業(yè)名稱、、地址；；（2）抵抵押權(quán)人人名稱、、地址；；（3）抵抵押物品品名稱、、數(shù)量、、規(guī)格、、價值；；（4）貸貸款金額額、幣種種；（5）抵抵押和貸貸款期限限；（6）抵抵押物品品保管方方式；（7）抵抵押合同同簽訂的的日期、、地點等等。5、抵押物物的占管管、處分分（1）抵押押物的占占管占管包括括占有和和保管兩兩層意思思。抵押押物的占占管方式式有兩種種：一是是抵押人人占管、、一是抵抵押權(quán)人人占管。。根據(jù)擔擔保法中中規(guī)定的的質(zhì)押方方式設(shè)定定的質(zhì)物物，一般般由抵押押權(quán)人占占管，按按抵押方方式設(shè)定定的抵押押物，一一般由抵抵押人占占管。（2）抵抵押物的的處分抵押物的的處分是是指通過過法律行行為對抵抵押物進進行處置置的一種種權(quán)利。。一般有有三種方方式：一一是拍賣賣；二是是轉(zhuǎn)讓；；三是兌兌現(xiàn)。三、票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)（一）票票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的概念念與特點點票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)是一種種以票據(jù)據(jù)所有權(quán)權(quán)的有償償轉(zhuǎn)讓為為前提的的約期性性資金融融通。票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)不僅僅僅是一種種票據(jù)買買賣行為為，它實實際上是是一種債債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系的的轉(zhuǎn)移，，是銀行行通過貼貼現(xiàn)而間間接地把把款項放放給票據(jù)據(jù)的付款款人，是是銀行貸貸款的一一種特殊殊方式。。票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)與其他他貸款方方式相比比，在貸貸款對象象、還款款保證、、收息方方式、管管理辦法法等方面面都具有有不同的的特點：：（1）它是是以持票票人作為為貸款直直接對象象（2）它它是以票票據(jù)承兌兌人的信信譽作為為還款保保證;（3）它它是以票票據(jù)的剩剩余期限限為貸款款期限（4）實實行預收收利息的的方法。。票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的條件件1）對申請請票據(jù)貼貼現(xiàn)單位位的規(guī)定定申請票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)的的單位必必須具有有法人資資格或?qū)崒嵭歇毩⒘⒑怂?、、在銀行行開立有有基本帳帳戶并依依法從事事經(jīng)營活活動的經(jīng)經(jīng)濟單位位。貼現(xiàn)現(xiàn)申請人人應具有有良好的的經(jīng)營狀狀況，具具有到期期還貸的的能力。。貼現(xiàn)申請請人持有有的票據(jù)據(jù)必須真真實，票票式填寫寫完整，，蓋印、、壓數(shù)無無誤，憑憑證在有有效期內(nèi)內(nèi)，背書書連續(xù)完完整。貼貼現(xiàn)申請請人在提提出票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)的的同時，，應出示示貼現(xiàn)票票據(jù)項下下的商品品交易合合同原件件，并提提供復印印件或其其它能夠夠證明票票據(jù)合法法性的憑憑證，同同時還應應提供能能夠證明明票據(jù)項項下商品品交易確確已履行行的憑證證（如發(fā)發(fā)貨單、、運輸單單、提單單、增值值稅發(fā)票票等復印印件）。。2）對票據(jù)的規(guī)規(guī)定應是按照《中華人民共共和國票據(jù)法法》規(guī)定簽發(fā)發(fā)的有效匯票票，基本要素素齊全；單張匯票金額額不超過1000萬元；匯票的簽發(fā)和和取得必須遵遵循誠實守信信的原則，并并以誠實合法法的交易關(guān)系系和債務(wù)關(guān)系系為基礎(chǔ)；承兌行具有銀銀行認可的承承兌人資格。。（二）票據(jù)貼貼現(xiàn)的操作要要點1、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的審批：審審查以下幾個個方面（1）票據(jù)的的票式和要件件是否合法（2）付款人人和承兌人的的資信狀況（3）票據(jù)期期限長短（4）貼現(xiàn)的的額度2、票據(jù)貼現(xiàn)的的期限與額度度：票據(jù)貼現(xiàn)的期期限：從票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)日到票票據(jù)到期日之之間的時間。。一般控制在在六個月內(nèi)，，最長不超過過九個月。票據(jù)貼現(xiàn)貸款款的額度，即即實付貼現(xiàn)額額，按承兌票票據(jù)的金額扣扣除貼現(xiàn)利息息計算。計算算公式是：實付貼現(xiàn)額額=貼現(xiàn)票據(jù)面面額－貼現(xiàn)現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額××貼現(xiàn)期限限×（月貼貼現(xiàn)率÷30）3、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)貸款的到到期處理到期時，應應從付款人人帳戶轉(zhuǎn)劃劃至貼現(xiàn)銀銀行帳戶。。如果到期期時，付款款人帳戶不不足支付票票款、分別別情況處理理：（1）以銀行承承兌匯票貼貼現(xiàn)的，承承兌銀行除除憑票付款款外，應對對承兌申請請人執(zhí)行扣扣款。對尚尚未扣回部部分，視同同逾期并加加收罰息。。（2）以以商商業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票貼貼現(xiàn)現(xiàn)的的，，其其開開戶戶銀銀行行應應將將匯匯票票退退還還貼貼現(xiàn)現(xiàn)銀銀行行，，同同時時，，對對付付款款人人罰罰款款。。貼貼現(xiàn)現(xiàn)銀銀行行收收到到退退還還的的匯匯票票后后，，向向貼貼現(xiàn)現(xiàn)申申請請人人帳帳戶戶扣扣收收，，對對未未扣扣回回部部分分，，按按逾逾期期貸貸款款處處理理并并收收取取息。。四、、消消費費者者貸貸款款（一一））消消費費者者貸貸款款的的概概念念與與種種類類消費費者者貸貸款款是是指指銀銀行行以以消消費費者者個個人人為為對對象象，，以以個個人人消消費費為為用用途途而而發(fā)發(fā)放放的的貸貸款款。。消消費費者者貸貸款款一一般般可可以以分分為為以以下下三三類類：：1、、分分期期償償還還貸貸款款2、、信信用用卡卡貸貸款款和和其其他他周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)限限額額貸貸款款3、、一一次次性性償償還還貸貸款款（二二））消消費費者者貸貸款款的的操操作作要要點點1、貸貸款款的的申申請請消費費者者需需要要向向銀銀行行申申請請貸貸款款用用于于個個人人消消費費，，必必須須提提交交借借款款申申請請書書。。在在借借款款申申請請書書中中，，應應詳詳細細列列述述以以下下內(nèi)內(nèi)容容：：（1））借借款款的的動動機機和和用用途途；；（2））借借款款的的數(shù)數(shù)額額和和種種類類；；（3））申申請請人人本本人人的的有有關(guān)關(guān)資資料料，，如如借借款款人人的的姓姓名名、、年年齡齡、、職職業(yè)業(yè)、、收收入入、、財財產(chǎn)產(chǎn)、、家家庭庭成成員員、、健健康康狀狀況況、、信信用用履履歷歷等等；；（4）銀銀行要求求提供的的其它有有助于了了解申請請人信用用狀況的的合法資資料。2、信用用分析和和貸前調(diào)調(diào)查對借款人人進行信信用分析析和貸前前調(diào)查的的內(nèi)容，，除了對對一般工工商企業(yè)業(yè)貸款中中所應調(diào)調(diào)查了解解的內(nèi)容容之外，，銀行應應針對個個人借款款者的特特點重點點調(diào)查以以下一些些情況：：（1）借借款人姓姓名、年年齡、住住址；（2）借借款人職職業(yè)及職職業(yè)穩(wěn)定定性；（3）借借款人收收入及其其穩(wěn)定性性，借款款人家庭庭收入及及其穩(wěn)定定性；（4）借借款人消消費支出出情況；；（5）借借款人承承擔贍養(yǎng)養(yǎng)義務(wù)及及其穩(wěn)定定性；（６）借借款人本本人及由由其承擔擔贍養(yǎng)義義務(wù)的家家庭成員員的健康康狀況；；（７）借借款人的的財產(chǎn)及及其變現(xiàn)現(xiàn)能力；；（８）借借款人的的信用履履歷。是是否與銀銀行發(fā)生生過借款款往來，，有無違違約記錄錄；（９）借借款人可可以提供供的貸款款抵押物物及其質(zhì)質(zhì)量等。。3、貸款的審批與與發(fā)放銀行在審審批消費費者貸款款時，一一般有兩兩種方法法：經(jīng)驗判斷斷法(主觀判判斷法)：即根據(jù)據(jù)對借款款人的信信用分析析和貸前前調(diào)查，，通過信信貸人員員的主觀觀判斷，，來決定定貸與不不貸，貸貸多貸少少。信用評分分方法：：這種方方法是先先由銀行行建立一一個在統(tǒng)統(tǒng)計上可可靠的信信用評估估分析模模型，然然后，信信貸員通通過此模模型對借借款人進進行等級級劃分。。信用評分分系統(tǒng)通通常以差差異模型型為基礎(chǔ)礎(chǔ)，或是是一個相相關(guān)技術(shù)術(shù)，稱作作邏輯回回歸。就就是幾個個變量隨隨機聯(lián)合合使用，，為每個個信用申申請人評評定一個個數(shù)字分分數(shù)。如如申請人人分數(shù)超超過一個個關(guān)鍵的的分界水水平，他他或她就就有可能能在沒有有其他不不利信息息的情況況下，被被批準獲獲得貸款款。如果果申請人人的分數(shù)數(shù)在分界界水平以以下，又又沒有其其他緩和和因素，，那么信信用申請請可能被被拒絕。。使用的的最重要要的變量量是：信信用局評評級、年年齡、婚婚姻狀況況、撫養(yǎng)養(yǎng)人數(shù)、、住房所所有權(quán)、、收入檔檔次、家家里電話話、銀行行帳戶數(shù)數(shù)量和種種類、職職業(yè)種類類和現(xiàn)職職工作的的時間。。通常從從客戶的的信用申申請中選選擇7——12個個項目，，給每一一個項目目從1——10打打分。如如美國商商業(yè)銀行行的評分分系統(tǒng)。。消費者貸貸款的評評分(我國)1．年齡齡：超過過20歲歲后的每每一年給給0.01分，，最高為為0.3分；2．性別別：女性性給0.4，男男性給0分；3．居住住的穩(wěn)定定性：每每年都住住在現(xiàn)住住所，給給0.42分，，為最高高分；4．職業(yè)業(yè)：好職職業(yè)給0.55分，壞壞職業(yè)0分，其其它給0.16分；5．就業(yè)業(yè)的產(chǎn)業(yè)業(yè)：在公公共行業(yè)業(yè)、政府府部門和和銀行給給0.21分；；6．就業(yè)業(yè)的穩(wěn)當當性：每每年都工工作在現(xiàn)現(xiàn)在的部部門，給給0.59分；；7．在銀銀行有帳帳戶：給給0.45分；；8．有不不動產(chǎn)：：給0.35分分；9．有生生命保險險：給0.19分。要素特征姚××1．年齡320.122．性別男男03．居住的的穩(wěn)定性性有有0.424．職業(yè)作作家0.555．就業(yè)的的產(chǎn)業(yè)公公共共行業(yè)0.216．就業(yè)的的穩(wěn)當性性好好0.597．在銀行行有帳戶戶有有0.458．有不動動產(chǎn)無無09．有生命命保險無無0合計2.24我國某股股份制商商業(yè)銀行行的評分分系統(tǒng)4、貸后后檢查與與貸款的的收回貸款發(fā)放放以后要要對貸款款進行跟跟蹤檢查查。通常要求求借款人人定期反反映其收收入、財財產(chǎn)的變變動情況況，以便便銀行隨隨時掌握握借款人人還貸能能力的變變化。對信用卡卡貸款和和其它周周轉(zhuǎn)性貸貸款，應應重點檢檢查是否否有嚴重重的惡意意透支行行為及其其它欺詐詐行為。。貸款到期期后，應應根據(jù)不不同的貸貸款采取取不同的的的收回回方式。。銀行要要區(qū)別不不同情況況，加強強貸款收收回管理理。（三））住房房按揭揭貸款款住房按按揭貸貸款是是目前前我國國銀行行發(fā)放放的一一種主主要的的消費費者貸貸款。。它是是由樓樓宇的的購買買者在在支付付一定定的購購房款款（通通常占占總購購房款款的30-40%）后，，不足足部分分向銀銀行申申請貸貸款，，以向向賣樓樓者（（通常常是發(fā)發(fā)展商商）付付清全全部房房款。。住房按按揭貸貸款通通常需需要以以樓花花或現(xiàn)現(xiàn)樓作作抵押押，還還需要要發(fā)展展商提提供擔擔?；蚧虺兄Z諾在購購房者者不能能還清清貸款款時由由發(fā)展展商進進行回回購，，向銀銀行購購回房房屋的的抵押押權(quán)。。住房按按揭貸貸款的的一般般程序序1、銀銀行與與房地地產(chǎn)開開發(fā)商商簽訂訂協(xié)議議2、購購房者者與發(fā)發(fā)展商商簽訂訂住房房買賣賣合同同3、購購房者者提出出借款款申請請4、發(fā)發(fā)展商商簽字字擔保保5、銀銀行審審批6、公公證和和登記記7、購購買保保險和和交付付銀行行貸款款手續(xù)續(xù)費8、貸貸款的的發(fā)放放與收收回第四節(jié)節(jié)貸貸款款信用用風險險管理理一、信信用分分析（（五C原則則）（一））借款款人的的品格格（character））（二））借款款人的的能力力（capacity）（三））借款款人的的資本本（capital））（四））借款款人的的擔保保(collateral)（五））借款款人經(jīng)經(jīng)營的的環(huán)境境（condition））經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量

投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量盈利能力營運能力償債能力

現(xiàn)金流量分析

財務(wù)分析

第一還款來源

還款能力

還款可能性擔保抵押

信用支持

第二還款來源法律責任…行業(yè)、經(jīng)營管理風險還款意愿銀行管理非財務(wù)因素第四節(jié)節(jié)貸貸款款信用用風險險管理理（二））財務(wù)務(wù)比率率分析析財務(wù)比比率分分析是是對企企業(yè)財財務(wù)狀狀況的的進一一步的的量化化分析析。通通過財財務(wù)比比率分分析可可以了了解企企業(yè)的的經(jīng)營營狀況況、債債務(wù)負負擔、、盈利利能力力，從從而據(jù)據(jù)以評評判企企業(yè)的的償債債能力力。1、財財務(wù)比比率指指標體體系（（流動動性比比率、、盈利利性比比率、、結(jié)構(gòu)構(gòu)性比比率和和效率率性比比率四四個方方面））。2、財財務(wù)比比率分分析橫向比比較（（同業(yè)業(yè)平均均水平平或領(lǐng)領(lǐng)先水水平））——發(fā)發(fā)現(xiàn)存存在的的問題題或不不足；縱向（（趨勢勢分析析）比比較——研研判未未來發(fā)發(fā)展趨趨勢。。-———最終終目的的是分分析借借款人人的財財務(wù)狀狀況及及其償償還能能力。。財務(wù)比比率指指標體體系盈利性性比率率——主營業(yè)業(yè)務(wù)利利潤率率、凈凈利潤潤率、、資產(chǎn)產(chǎn)收益益率、、權(quán)益益報酬酬率（（普通通股收收益率率）等等流動性性比率率——流動比比率、、速動動比率率、現(xiàn)現(xiàn)金比比率結(jié)構(gòu)性性比率率（也也稱杠杠桿性性比率率）——資產(chǎn)負負債比比率、、負債債權(quán)益益比率率、股股東權(quán)權(quán)益比比率、、償還還能力力比率率（利利息保保障倍倍數(shù)））等效率比比率(也稱稱經(jīng)營營能力力比率率)——總資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、、固定定資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、、存貨貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、、應收收帳款款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率等等（三）現(xiàn)金金流量分析析1、現(xiàn)金流流量和現(xiàn)金金流量表2、現(xiàn)金凈凈流量分析析（大于零零：有償還還能力；反反之則沒有有）（四）擔保保分析（第第二還款來來源）主要側(cè)重法法律和經(jīng)濟濟兩個方面面1、對抵押押和質(zhì)押的的分析2、對保證證的分析（五）非財財務(wù)因素分分析1、借款人人的行業(yè)風風險行業(yè)的成本本結(jié)構(gòu)行業(yè)的生命命周期行業(yè)與經(jīng)濟濟周期行業(yè)的盈利利性行業(yè)的依賴賴關(guān)系產(chǎn)品的替代代性行業(yè)的法律律環(huán)境行業(yè)的宏觀觀經(jīng)濟和政政策環(huán)境2、借款人人的經(jīng)營風風險借款人的經(jīng)經(jīng)營特征分分析——經(jīng)營規(guī)模、、核心競爭爭力、產(chǎn)品品特征、市市場狀況和和經(jīng)營循環(huán)環(huán)分析3、借款人人的管理風風險分析包括組織形形式及其變變化、公司司治理、管管理層素質(zhì)質(zhì)和穩(wěn)定性性、經(jīng)營思思想、關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營營思想、財財務(wù)管理能能力、法律律糾紛和重重大事項、、自然和社社會因素。。4、其他非非財務(wù)因素素分析借款人還款款意愿分析析銀行信貸管管理分析包括違法違違規(guī)貸款、、不符合信信貸政策和和管理制度度的貸款、、文件不完完善、缺乏乏對擔保的的有效控制制、缺乏有有效的貸款款監(jiān)督、對對不良貸款款缺乏有效效管理、存存在信貸集集中和關(guān)系系人貸款等等。三、貸款損損失的控制制與處理（一）貸款款分類（五五級分類））貸款分類，，是指按照照風險程度度，把貸款款劃分為不不同檔次的的做法。據(jù)我們了解解，國際上上主要有以以下三種做做法：一種是以美美國為代表表，把貸款款分為五類類，即正常常(Pass)、關(guān)關(guān)注(otherassetsespeciallymentioned)、次級(substandard)、可疑(doubtful)、損失失(loss)。目目前采用這這類方法的的國家相對對較多，并并有增加的的趨勢。除除加拿大、、東南亞多多數(shù)國家和和地區(qū)外，，幾乎所有有的東歐轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)軌國家都都正式采納納了這套方方法。另一種是澳澳大利亞和和新西蘭的的做法，即即把貸款分分為正常和和受損害(impaired)兩類，，后者又進進一步劃分分為停止計計息資產(chǎn)(nonaccrual)、、重組資產(chǎn)產(chǎn)(restructuredloans)以及訴諸諸抵押擔保保后收回的的資產(chǎn)(assetsacquriedthroughsecurityenforcement)。值得得一一提提的的是是，，澳澳大大利利亞亞儲儲備備銀銀行行在在實實行行原原有有分分類類方方法法的的同同時時，，還還向向其其監(jiān)監(jiān)管管的的商商業(yè)業(yè)銀銀行行推推薦薦美美國國的的分分類類方方法法。。香香港港金金管管局局在在1994年年也也選選擇擇了了美美國國的的五五級級分分類類方方法法。。第三種情況是是歐洲發(fā)達國國家的做法。。這些國家的的監(jiān)管當局一一般不對金融融機構(gòu)的資產(chǎn)產(chǎn)分類做出規(guī)規(guī)定。這與歐歐洲國家的監(jiān)監(jiān)管哲學和傳傳統(tǒng)有關(guān)。這這些國家更傾傾向于依靠金金融機構(gòu)自身身對資產(chǎn)質(zhì)量量的判斷和對對信用風險采采取的措施。。從這個意義義上，也可以以說，歐洲國國家金融監(jiān)管管當局基本上上沒有正式的的資產(chǎn)分類方方法，盡管歐歐洲的跨國銀銀行從信貸管管理的需要出出發(fā)，有各自自內(nèi)部的資產(chǎn)產(chǎn)分類方法。。我國借鑒美國國的分類方法法。我國最早實行行四級分類，，根據(jù)貸款逾逾期時間長短短劃分為：正正常、逾期、、呆滯和呆賬賬，后三類為為不良貸款。。1998年，，人行制定《《貸款風險分分類指導原則則（試行）》》，2001年發(fā)布《貸貸款風險分類類指導原則》》，從貸款償償還的可能性性出發(fā)，將貸貸款分為五類類：正常(Pass)、、關(guān)注(Specialmentioned)、次級(Substandard)、可疑疑(Doubtful)、損失(Loss)。。五級分類下后后三類為不良良貸款(non-performingloans)1、貸款分類類的標準及特特征正常(Pass)貸款:借款人能夠夠履行合同，，沒有足夠理理由懷疑貸款款本息不能按按時足額償還還。關(guān)注(Specialmentioned)貸款:盡管管借款人目前前有能力償還還貸款本息，，但是存在一一些可能對償償還貸款本息息產(chǎn)生不利影影響的因素。。特征如下：：（1）宏觀經(jīng)經(jīng)濟、市場、、行業(yè)等外部部環(huán)境對借款款人的經(jīng)營產(chǎn)產(chǎn)生不利影響響，并可能影影響其償債能能力；（2）企業(yè)改改制對銀行債債務(wù)可能產(chǎn)生生不利影響；；（3）借款人人的主要股東東、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)或母子公司司等發(fā)生了重重大不利變化化；（4）借款人人的一些關(guān)鍵鍵財務(wù)指標如如流動性比率率、資產(chǎn)負債債率、銷售利利潤率等低于于同行業(yè)平均均水平或有較較大的下降；；（5）借款人人未按規(guī)定的的貸款用途使使用貸款；（6）固定資資產(chǎn)貸款項目目出現(xiàn)重大的的、不利于貸貸款償還的調(diào)調(diào)整。（7））借款款人還還款意意愿差差，不不與銀銀行積積極合合作；；（8））貸款款抵押押品或或質(zhì)押押品價價值下下降，，或銀銀行對對其失失去控控制；；（9））貸款款保證證人的的財務(wù)務(wù)狀況況出現(xiàn)現(xiàn)疑問問；（10）銀銀行對對貸款款缺乏乏有效效地監(jiān)監(jiān)督；；（11）銀銀行信信貸檔檔案不不齊全全，重重要文文件遺遺失，，且對對還款款構(gòu)成成實質(zhì)質(zhì)性影影響；；（12）違違反貸貸款審審批程程序，，如越越權(quán)發(fā)發(fā)放貸貸款等等。次級(Substandard)貸款款：借借款人人的還還款能能力出出現(xiàn)明明顯的的問題題，依依靠其其正常常經(jīng)營營收入入已無無法保保證足足額償償還本本息，，即即使執(zhí)執(zhí)行擔擔保，，也可可能會會造成成一定定損失失。這類貸貸款特特征有有：（1））借款款人的的支付付出現(xiàn)現(xiàn)困難難，且且難以以獲得得新的的增加加；（2））不能能償還還對其其它債債權(quán)人人的債債務(wù)；；（3））借款款人的的內(nèi)部部管理理出現(xiàn)現(xiàn)問題題，妨妨礙債債務(wù)的的償還還；（4））借款款人采采用隱隱瞞事事實等等不正正當手手段套套取貸貸款；；（5））借款款人經(jīng)經(jīng)營虧虧損，，凈現(xiàn)現(xiàn)金流流量為為負數(shù)數(shù)；（6））借款款人不不得不不變賣賣抵押押品、、履行行擔保保等來來尋求求還款款資金金?？梢?Doubtful)貸貸款：：這類類貸款款已經(jīng)經(jīng)肯定定要發(fā)發(fā)生一一定的的損失失，只只是因因為存存在借借款人人重組組、兼兼并、、合并并、抵抵押品品處理理和訴訴訟未未決等等待定定因素素，損損失金金額還還不能能確定定。這類貸貸款的的特征征是：：（1））借款款人處處于停停產(chǎn)、、半停停產(chǎn)狀狀態(tài)；；（2））貸款款項目目，如如基建建項目目處于于停建建、緩緩建狀狀態(tài)；；（3））借款款人已已經(jīng)資資不抵抵債；；（4））企業(yè)業(yè)借改改制之之機逃逃廢銀銀行債債務(wù)；；（5））銀行行已經(jīng)經(jīng)訴諸諸法律律來收收回貸貸款；；（6））貸款款經(jīng)過過了重重組，，仍然然逾期期，或或仍不不能正正常歸歸還貸貸款本本息，，還款款狀況況仍未未得到到明顯顯改善善。損失貸貸款：：這類類貸款款全部部或大大部分分已經(jīng)經(jīng)損失失。這類貸貸款的的特征征是：：（1））借款款人和和擔保保人被被依法法宣布布破產(chǎn)產(chǎn)，經(jīng)經(jīng)法定定清償償后，，仍不不能還還清貸貸款；；（2））借款款人死死亡、、失蹤蹤，以以其財財產(chǎn)或或遺產(chǎn)產(chǎn)清償償后，，未能能還清清的貸貸款；；（3））借款款人遭遭受重重大自自然災災害和和以外外事故故，損損失巨巨大，，且不不能獲獲得保保險補補償，，確實實無力力償還還貸款款；（4））經(jīng)國國務(wù)院院專案案批準準核銷銷的逾逾期貸貸款；；（5））貸款款企業(yè)業(yè)雖未未破產(chǎn)產(chǎn)，工工商部部門也也未吊吊銷其其營業(yè)業(yè)執(zhí)照照，但但企業(yè)業(yè)早已已關(guān)停停，或或名存存實亡亡（6））由于于體制制原因因和歷歷史原原因造造成的的，債債務(wù)人人主體體已消消亡而而被懸懸空的的貸款款。案例：：日東公公司是是一家家從事事電腦腦設(shè)備備經(jīng)營營的公公司，，總經(jīng)經(jīng)理張張某具具有計計算機機方面面的專專業(yè)知知識和和市場場經(jīng)驗驗，公公司管管理良良好，，開始始經(jīng)營營的頭頭3年就就獲獲得得了了較較好好的的利利潤潤。。2005年，，公公司司為為拓拓展展經(jīng)經(jīng)營營，，從從原原先先租租賃賃的的小小房房子子搬搬進進了了市市中中心心一一個個中中型型店店鋪鋪。。公公司司購購買買店店鋪鋪花花了了60萬元元，，其其中中50萬元元是是用用該該店店鋪鋪作作為為抵抵押押從從銀銀行行獲獲得得的的定定期期貸貸款款來來支支付付的的。。貸貸款款從從2005年5月起起每每半半年年支支付付一一次次，，分分10期還還清清。。在2007年初初，，張張某某一一場場交交通通事事故故中中死死亡亡，，無無人人管管理理公公司司，，公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)很很快快停停頓頓。。目目前前，，該該公公司司所所欠欠的的定定期期貸貸款款還還有有7期沒有還還清，至至2007年12月31日，貸款款余額為為35萬元，應收未收收利息5萬元。2007年底，銀銀行作為為唯一的的債權(quán)人人提起訴訴訟，根根據(jù)法院院判決，，銀行獲獲得店鋪鋪的所有有權(quán)，準準備對店店鋪進行行拍賣。。目前公公司正在在清盤之之中。最近銀行行得知，，市政府府為修建建公路，，決定拆拆掉借款款人所屬屬店鋪，，根據(jù)店店鋪所處處位置和和有關(guān)政政策，市市政府給給予的補補償估計計在20-30萬元之間間。經(jīng)過過評估，，店鋪殘殘值為8萬元，訴訴訟等有有關(guān)費用用1萬元。思考題：：請對日日東公司司的40萬元貸款款本息進進行分類類，并簡簡要說明明分類理理由。評級結(jié)果果參考意意見拆分：27萬為次級級類、10萬為可疑疑類、3萬為損失失類(關(guān)鍵是如如何對貸貸款進行行拆分)不拆分：：則40萬均為可疑類類思路：確定可可收回價值（（可收回價值值=政府的補償+店鋪的殘值-費用=27——37萬元之間）理由（1）公司處于清清算狀態(tài)，貸貸款已掛帳停停息（2）抵押的財產(chǎn)產(chǎn)已收歸政府府所有，補償償還沒有最后后確定（3）補償預計是是20萬元左右（4）銀行已訴諸諸法律來回收收貸款2、貸款質(zhì)量的的監(jiān)測與考核核不良資產(chǎn)比率率=表內(nèi)外不良資資產(chǎn)/（總資產(chǎn)+表外信用項目目余額）不良貸款率=不良貸款余額額/全部貸款余額額其他比率：逾逾期貸款比率率、重組貸款款比率、停止止計息貸款比比率（二）不良貸貸款發(fā)生的表表象1、企業(yè)在銀行行的帳戶上反反映的預警信信號2、從企業(yè)財務(wù)務(wù)報表上反映映的預警信3、在企業(yè)人事事管理及與銀銀行的關(guān)系方方面的預警信信號4、在企業(yè)經(jīng)營營管理方面表表現(xiàn)出來的預預警信號（三）不良貸貸款的控制與與處理1、督促企業(yè)整整改、積極催催收到期貸款款2、簽訂貸款處處理協(xié)議，借借貸雙方共同同努力，確保保貸款安全。。措施有（1）貸款展期（（2）借新還舊（（3）追加新貸款款（4）追加貸款擔擔保（5）對借款人的的經(jīng)營活動作作出限制性規(guī)規(guī)定（6）銀行參與企企業(yè)的經(jīng)營管管理3、落實貸款債債權(quán)債務(wù)，防防止企業(yè)逃廢廢銀行債務(wù)銀銀行應區(qū)別企企業(yè)重組的不不同形成，明明確并落實相相應的債權(quán)、、債務(wù)（1）企業(yè)實行承包包、租賃經(jīng)營營時（2）企業(yè)實行兼兼并時（3）企業(yè)劃小核核算單位或分分立時（4）企業(yè)實行股股份制改造時時（5）企業(yè)實行合合資經(jīng)營時（（6）企業(yè)被有償償轉(zhuǎn)讓時（7）企業(yè)解散時時（8）企業(yè)申請破破產(chǎn)時4、依靠法律武武器，收回貸貸款本息5、呆帳沖銷經(jīng)過充分的努努力，最終仍仍然無法收回回的貸款，應應列入呆帳，，由計提的貸貸款呆帳準備備金沖銷。根據(jù)2002年4月24日人行頒布的的《銀行貸款損失失準備金計提提指引》的有關(guān)規(guī)定，，商業(yè)