某師范學(xué)院工會(huì)財(cái)務(wù)工作制度

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為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展的需要，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)工作，提高財(cái)務(wù)工作水平，充分發(fā)揮工會(huì)財(cái)務(wù)的職能作用，特制訂工作制度如下：一、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷審批制度

為加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，特作如下規(guī)定：

㈠實(shí)行“一支筆”審批制度。年度預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)開支，2000元以內(nèi)的開支，由常務(wù)副主席審批；2000元以上的開支，由常務(wù)副主席簽批后，報(bào)主席審批；需要調(diào)整預(yù)算的，由主席審批。

㈡財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的監(jiān)督職能，一切經(jīng)費(fèi)開支必須經(jīng)會(huì)計(jì)審核，對(duì)于原始憑證不合法，內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

㈢報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，品名不能籠統(tǒng)，大小金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等現(xiàn)象。（2）購(gòu)買物品或接受勞務(wù)必須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)原則上不予報(bào)銷。特殊情況不能取得正式發(fā)票的小額開支，必須事先征得分管財(cái)務(wù)的主席和會(huì)計(jì)同意，否則不予報(bào)銷。（3）報(bào)銷附件要齊全。如會(huì)議報(bào)銷必須附會(huì)議通知和領(lǐng)導(dǎo)批示；維修必須附維修清單；需事先審批的，還必須附審批單等。

㈣審批原則。支出審批要堅(jiān)持厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，自覺遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁以權(quán)謀私。增加經(jīng)費(fèi)開支透明度，接受本級(jí)經(jīng)審和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的檢查、監(jiān)督。

㈤報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用支出報(bào)銷單，并在原始單據(jù)上簽字，購(gòu)置物品必須有證明人或驗(yàn)收（保管）人簽字；（2）會(huì)計(jì)審核；（3）經(jīng)審主任審批；（4）協(xié)管財(cái)務(wù)常務(wù)副主席審批或分管財(cái)務(wù)主席審批；⑸出納辦理付款手續(xù)。出納付款時(shí)要進(jìn)行復(fù)核把關(guān)。有關(guān)人員簽字必須用鋼筆或?qū)Ｓ煤炞止P，不得用圓珠筆或鉛筆。二、工會(huì)現(xiàn)金、銀行支票管理制度

為加強(qiáng)庫存現(xiàn)金和銀行支票管理，保證現(xiàn)金和支票使用安全，根據(jù)國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算管理規(guī)定，特作如下規(guī)定：

㈠現(xiàn)金收入必須開具發(fā)票或正式收據(jù)，及時(shí)入帳和送存銀行；嚴(yán)禁貪污挪用，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。

㈡出納收入的現(xiàn)金必須專柜存放，不得與個(gè)人現(xiàn)金混淆，不得超過銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫。會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。

㈢不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

㈣現(xiàn)金支付必須符合國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍，不足轉(zhuǎn)帳金額起點(diǎn)的零星開支可采用現(xiàn)金支付；達(dá)到規(guī)定的，原則上本市區(qū)的采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)帳，外地區(qū)采用銀行信匯、電匯或銀行匯票結(jié)算。

㈤實(shí)行錢帳分管制度。非出納人員不得兼管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)。

㈥切實(shí)做好現(xiàn)金和銀行支票保管工作。如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告，并分清責(zé)任予以處理；對(duì)蓋好印鑒的空白支票丟失、要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律。財(cái)務(wù)工作由工會(huì)主席主管，在工會(huì)主席的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行一支筆審批制度。財(cái)務(wù)人員要以身作則，奉公守法，自覺抵制一切違法亂紀(jì)的行為。

二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》規(guī)定該提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)必須保證入帳，并按規(guī)定按時(shí)足量完成上解經(jīng)費(fèi)。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用上，堅(jiān)持為職工辦好事、辦實(shí)事的原則，精打細(xì)算，科學(xué)管理，杜絕一切不必要的開支，確保財(cái)務(wù)開支做到合法、合規(guī)、合理，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的使用效益。

三、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、出納員工作職責(zé)，嚴(yán)格按程序辦事，任何個(gè)人都不得超越個(gè)人職能違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律。根據(jù)工會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和有關(guān)要求，正確及時(shí)編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按規(guī)定的要求和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）。

四、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行支票、現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金支付和各種發(fā)票報(bào)銷必須經(jīng)經(jīng)辦員簽字、主席審簽同意方可報(bào)銷。

五、任何人不得借故到工會(huì)帳上借款。嚴(yán)格管制現(xiàn)金庫存。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)成員的監(jiān)督和檢查。對(duì)財(cái)務(wù)收支情況在每