速馳汽車預(yù)算思路

HyperionPlanningManufacturingIndustryOverallBudgetManagementOverallBudgetManagement速馳汽車全面預(yù)算管理精選ppt全面預(yù)算管理思想汽車行業(yè)預(yù)算管理速馳汽車預(yù)算思路目錄精選ppt汽車案例的銷售預(yù)算思路銷售按產(chǎn)品、客戶進(jìn)行預(yù)算，建立一整套邏輯計(jì)算關(guān)系；任何因素的變動(dòng)，都會(huì)導(dǎo)致凈利的變動(dòng)，能通過產(chǎn)品凈利多維度深入分析企業(yè)運(yùn)營。售價(jià)銷量銷售收入(含稅)銷售收入(不含稅)增值稅率折扣額折扣率銷售凈額消費(fèi)稅消費(fèi)稅率銷售成本毛利期間費(fèi)用分?jǐn)傤~凈利毛利率凈利率單臺(tái)銷售成本單臺(tái)銷售成本、期間費(fèi)用分?jǐn)傤~都有獨(dú)立的邏輯計(jì)算，詳見后篇。精選ppt汽車案例的生產(chǎn)成本預(yù)算思路根據(jù)銷售計(jì)劃和上期庫存量，制定生產(chǎn)計(jì)劃；生產(chǎn)車間的直接人工成本、制造費(fèi)用按各自車間的總工時(shí)分?jǐn)偅簧a(chǎn)管理的制造費(fèi)用按所有車間的總工時(shí)之和分?jǐn)?。產(chǎn)量銷量單臺(tái)材料單價(jià)有獨(dú)立的邏輯計(jì)算，詳見后篇。庫存量(本期)BOM單價(jià)單臺(tái)人工單臺(tái)制造費(fèi)用單臺(tái)成本直接人工成本工時(shí)定額制造費(fèi)用合計(jì)生產(chǎn)成本職工薪酬合計(jì)庫存量(上期)精選ppt汽車案例的產(chǎn)品庫存預(yù)算思路單臺(tái)銷售成本由上期庫存和本期生產(chǎn)加權(quán)得出；本期庫存根據(jù)上期庫存、本期生產(chǎn)、本期銷售計(jì)算得出。產(chǎn)量銷量庫存量(上期)庫存額(上期)生產(chǎn)成本單臺(tái)銷售成本銷售成本庫存額(本期)精選ppt汽車案例的材料采購預(yù)算思路材料采購量由上期材料庫存量、本期材料消耗量和本期材料安全庫存量得出；單價(jià)由上期材料庫存和本期材料采購加權(quán)得出；本期庫存根據(jù)上期庫存、本期采購、本期消耗計(jì)算得出。產(chǎn)量BOM材料消耗量材料庫存量（本期)材料庫存量(上期)材料采購量材料價(jià)格材料采購額材料庫存額(上期)材料庫存額(本期)材料消耗額材料采購額材料庫存額(上期)材料庫存量(上期)材料采購量單價(jià)材料消耗量精選ppt汽車案例的資金預(yù)算思路將資金預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算緊密結(jié)合。銷售凈額應(yīng)收賬款余額銷售回款本期采購付款率融資材料采購額采購付款應(yīng)付賬款余額應(yīng)付余額付款率職工薪酬合計(jì)稅費(fèi)繳納增加投資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出投資收益精選pptBOM清單材料單耗底盤I

底盤II

底盤III

底盤

車身X

車身Y

車身Z

車身

動(dòng)力A

動(dòng)力