個人家庭理財規(guī)劃教學(xué)PPT

第八講家庭（個人）理財規(guī)劃

浙江金融職業(yè)學(xué)院王靜

教授/博士/浙江省教學(xué)名師

第八講

家庭（個人）理財規(guī)劃一、家庭/個人理財規(guī)劃基礎(chǔ)二、家庭/個人財務(wù)狀況分析三、理財投資組合設(shè)計四、個人稅收籌劃應(yīng)用一、家庭/個人理財規(guī)劃基礎(chǔ)家庭/個人理財規(guī)劃的內(nèi)涵

是在了解個人（家庭）的財務(wù)、生活狀況以及風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)上，明確個人（家庭）特定的財務(wù)需求和理財目標(biāo)，從而制定出切實可行的理財方案的一種綜合性金融服務(wù)。生活理財+投資理財家庭/個人理財規(guī)劃的步驟 理財規(guī)劃的原則（二）家庭/個人理財規(guī)劃的步驟建立和界定與理財對象的關(guān)系收集理財對象的數(shù)據(jù)風(fēng)險偏好分析財務(wù)狀況，確定理財目標(biāo)制定詳細(xì)的理財方案理財規(guī)劃的監(jiān)控、反饋和調(diào)整（三）理財規(guī)劃的原則整體規(guī)劃原則提早規(guī)劃原則現(xiàn)金保障優(yōu)先原則風(fēng)險管理優(yōu)于追求收益原則消費、投資與收入相匹配原則家庭/個人類型與理財策略相匹配原則二、家庭/個人財務(wù)狀況分析

家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制 家庭收入支出表的編制 家庭財務(wù)狀況指標(biāo)分析二、家庭/個人財務(wù)狀況分析（一）家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制家庭資產(chǎn)的主要內(nèi)容家庭資產(chǎn)的計量家庭負(fù)債的主要內(nèi)容家庭資產(chǎn)負(fù)債表（一）家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制家庭主要的資產(chǎn)項目

金融資產(chǎn)

+實物資產(chǎn)

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

+其他金融資產(chǎn)

+實物資產(chǎn)家庭主要的負(fù)債項目

流動負(fù)債

+長期負(fù)債

房產(chǎn)貸款

+汽車貸款

+信用卡負(fù)債

+消費貸款

+其他負(fù)債項目主要科目金額（萬元）比重(%)資產(chǎn)金融資產(chǎn)76.3529.78活期存款51.95定期存款207.80美元存款19.35（2.5萬美元）7.55股票83.12基金114.29保險135.07實物資產(chǎn)18070.22房產(chǎn)(出租)7027.31房產(chǎn)(自住)11042.91合計256.35100.00負(fù)債合計00凈資產(chǎn)合計256.35100.00家庭資產(chǎn)負(fù)債表樣表（二）家庭/個人收入支出表的編制P.321-表13.9家庭主要收入項目

工資性收入+財產(chǎn)性收入+勞務(wù)收入+其他收入家庭主要支出項目（衣食住行）+投資性支出+保障性支出收入支出項目金額（萬）比重(%)金額(萬)比重(%)工薪1263.49基本生活開銷5.490獎金315.87其他開銷0.610利息15.290租金2.412.700合計18.9100.00合計6100結(jié)余資金12.9/家庭年度收入表樣表（三）家庭/個人財務(wù)狀況指標(biāo)分析1、結(jié)余比率2、投資與凈資產(chǎn)比率3、負(fù)債比率4、清償比率5、即付比率6、負(fù)債收入比率7、流動性比率項目計算公式參考值主要功能結(jié)余比率年結(jié)余/年稅后收入

10％儲蓄意識和投資理財能力投資凈資產(chǎn)比率投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)50％投資意識清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)50％綜合償債能力負(fù)債比率負(fù)債/總資產(chǎn)50％綜合償債能力即付比率流動資產(chǎn)/負(fù)債70％短期償債能力負(fù)債收入比率年債務(wù)支出/年稅后收入40％短期償債能力流動性比率流動資產(chǎn)/月支出3應(yīng)急儲備狀況（三）家庭財務(wù)狀況分析指標(biāo)三、理財投資組合設(shè)計

現(xiàn)金規(guī)劃 風(fēng)險管理和保險規(guī)劃教育投資規(guī)劃 養(yǎng)老規(guī)劃 居住規(guī)劃 投資規(guī)劃 遺產(chǎn)籌劃 稅收籌劃

四、個人稅收籌劃應(yīng)用個人所得稅其他與個人理財相關(guān)的稅種增值稅消費稅營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加印花稅契稅車船稅遺產(chǎn)稅四、個人稅收籌劃應(yīng)用個人所得稅籌劃（一）納稅人身份籌劃策略

P.342

1.利用非居民身份籌劃/2.利用享受附加減除費用的身份籌劃3.利用不同性質(zhì)個人投資企業(yè)身份籌劃（二）收入分割策略1.收入分期或分次籌劃策略/2.收入福利化籌劃策略/3.收入捐贈化策略（三）收入轉(zhuǎn)化籌劃策略1.勞務(wù)報酬所得與工薪所得轉(zhuǎn)化籌劃2.個人財產(chǎn)收入與“企業(yè)”財產(chǎn)收入轉(zhuǎn)化籌劃四、個人稅收籌劃應(yīng)用（四）收入延期策略企業(yè)養(yǎng)老金計劃/房產(chǎn)投資優(yōu)惠政策（五）投資避稅策略巧用不同金融產(chǎn)品的不同資本利得（利息）稅收（六）成本費用最大化籌劃策略一般個人投資企業(yè)可用此利潤最小化策略溫馨提示：房地產(chǎn)理財實訓(xùn)課后自主學(xué)習(xí)訓(xùn)練

結(jié)合家鄉(xiāng)或擬就業(yè)地區(qū)的住房公積金管理情況，對照教材與上課內(nèi)