商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理課件

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則存款準(zhǔn)備金的管理商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和12

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則2第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理2第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。即銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。從構(gòu)成上來(lái)看,四類(lèi)資產(chǎn)屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的3法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金4第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)系

結(jié)論：現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管5第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的作用保持清償力的需要保持流動(dòng)性的需要第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的67

第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制原則：適度的存量控制既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動(dòng)性。適度流量調(diào)節(jié)原則：銀行必須根據(jù)

業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量，使其達(dá)到

適度規(guī)模。安全性保障原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全。7第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資7第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理(一)影響庫(kù)存現(xiàn)金的因素銀行所在的區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況現(xiàn)金收支規(guī)律營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少后勤保障的條件與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離和交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定商業(yè)銀行的內(nèi)部管理等因素。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理(一8第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（二）銀行庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模的確定1、庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算。主要考慮兩個(gè)因素：即庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間和庫(kù)存現(xiàn)金支出水平的確定。測(cè)算庫(kù)存現(xiàn)金支出水平，一方面要考慮歷史同期的現(xiàn)金支出水平，另一方面，要考慮一些季節(jié)性和臨時(shí)性的影響因素。即期現(xiàn)金支出水平=前期平均支出水平×保險(xiǎn)系數(shù)×歷史同期平均發(fā)展速度。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（9第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理2、最適運(yùn)鈔量的測(cè)算。目的是降低占用庫(kù)存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票的成本。用經(jīng)濟(jì)批量法測(cè)算T=C.Q/2+P.A/QT總成本、A一定時(shí)期的現(xiàn)金支出量、Q每次運(yùn)鈔數(shù)量、P每次運(yùn)鈔費(fèi)用、C現(xiàn)金占用費(fèi)率、A/Q運(yùn)鈔次數(shù)、Q/2平均庫(kù)存現(xiàn)金量、P.A/Q全年運(yùn)鈔總費(fèi)用、C.Q/2庫(kù)存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)Q=√2A.P/C第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理210第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理例：某銀行的分理處距中心支行30公里；年投放現(xiàn)金1825萬(wàn)元，平均每天投放5萬(wàn)，每次運(yùn)鈔費(fèi)用50元，資金占用費(fèi)率為年利率6.6%；Q是多少？3天運(yùn)鈔一次，成本？一天運(yùn)鈔一次，一次運(yùn)鈔5萬(wàn),成本？一周運(yùn)鈔一次，一次運(yùn)鈔35萬(wàn)，成本?第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理例11第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理3、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定。以明確在什么時(shí)候和多大的庫(kù)存量時(shí)調(diào)撥現(xiàn)金?，F(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)=平均每天正常支出量×提前時(shí)間+保險(xiǎn)庫(kù)存量保險(xiǎn)庫(kù)存量=（預(yù)計(jì)每天最大支出-平均每天正常支出）×提前時(shí)間4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施。加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，提高管理水平。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理12第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（三）嚴(yán)格庫(kù)房安全管理措施庫(kù)存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于被盜、被搶和自然災(zāi)害的損失，也來(lái)自于業(yè)務(wù)人員清點(diǎn)、包裝中的差錯(cuò)，還可能來(lái)自于銀行內(nèi)部不法分子的貪污和挪用等。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（三13第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

同業(yè)存款的管理準(zhǔn)確測(cè)算同業(yè)存款的需要量，一般取決于以下幾個(gè)因素：1、使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目；2、代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；3、可投資余額的收益率。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

同業(yè)存款的管理14第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理15第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

存款準(zhǔn)備金

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。

超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額存款準(zhǔn)備金與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。

第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

16法定存款準(zhǔn)備金：凡是吸收存款的金融機(jī)構(gòu)均要繳納。

一般包括各類(lèi)客戶存款，各種其他負(fù)債。不包括同業(yè)存款，匯出匯入款等。

我國(guó)繳納存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)包括：

存款貨幣銀行：商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，信用社，財(cái)務(wù)公司。特定存款機(jī)構(gòu)：金融信托公司，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，進(jìn)出口銀行。法定存款準(zhǔn)備金：凡是吸收存款的金融機(jī)構(gòu)均要繳納。17《金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》

（2005年1月1日實(shí)行）適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國(guó)人民銀行的存款。外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。目前為5%。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息?！督鹑跈C(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》

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法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金需要量的方法。這種方法主要適用于銀行對(duì)非交易性賬戶存款計(jì)算存款準(zhǔn)備金。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法

同步準(zhǔn)備金計(jì)算法的基本原理是：以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。這種方法主要適用于商業(yè)銀行的交易性賬戶存款計(jì)算準(zhǔn)備金。

法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法19第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

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第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

同步準(zhǔn)備金計(jì)算法21第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的21第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

法定準(zhǔn)備金頭寸的管理原則：在滿足中央銀行法定要求前提下，通過(guò)自身努力，盡量使準(zhǔn)備金賬戶最小化。預(yù)測(cè)：銀行法定存款準(zhǔn)備金管理需要提前預(yù)測(cè)在準(zhǔn)備金保持期內(nèi)的各種存款與庫(kù)存現(xiàn)金的變化狀況，據(jù)此制定法定存款準(zhǔn)備金的具體管理目標(biāo)。

調(diào)整：銀行將已繳納的存款準(zhǔn)備金余額與實(shí)際需要量進(jìn)行比較，

若不足則補(bǔ)足，若多余則調(diào)減以增加收益．第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

22超額存款準(zhǔn)備金廣義：存款數(shù)額-存款數(shù)額法定存款準(zhǔn)備金率

——被視為商業(yè)銀行的可用頭寸（資金）

狹義：存款準(zhǔn)備金帳戶中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金的部分。主要用于支付與債權(quán)債務(wù)清算。

——被稱為商業(yè)銀行的備付金或清算存款。規(guī)定限額部分：支付與清算。超限額部分：貸款和投資。

超額存款準(zhǔn)備金規(guī)定限額超限額超額存款準(zhǔn)備金超限額23第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素

存款波動(dòng)。

超額存款準(zhǔn)備金需要量與銀行存款流出存在正相關(guān)關(guān)系。貸款的發(fā)放與收回。其他因素。對(duì)超額存款準(zhǔn)備金的影響貸款發(fā)放的對(duì)象貸款收回的對(duì)象它行開(kāi)戶的企業(yè)減少超額存款準(zhǔn)備增加超額存款準(zhǔn)備本行開(kāi)戶的企業(yè)增加超額存款準(zhǔn)備不變第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

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第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理影響超額準(zhǔn)備金需要量的其他因素超額準(zhǔn)備金增加減少25第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的2526

第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

超額存款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)原則：相對(duì)成本較低核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。調(diào)節(jié)方法：比較持有超額準(zhǔn)備金的機(jī)會(huì)成本和不持有超額存款準(zhǔn)備金的損失成本。在預(yù)測(cè)需要量的基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行頭寸的調(diào)度。調(diào)度頭寸的方法：同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)、商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等。26第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的2627

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求27第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理27第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行的流動(dòng)性需求及其種類(lèi)銀行的流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。流動(dòng)性需求存在著四種類(lèi)型：第四章第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行的流動(dòng)性需28短期流動(dòng)性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動(dòng)的主要因素。

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所決定。

周期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)所引發(fā)的。臨時(shí)流動(dòng)性需求：是一種臨時(shí)的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測(cè)的不尋常事件所引發(fā)的。第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行流動(dòng)性需求的類(lèi)型短期流動(dòng)性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變29第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求的產(chǎn)生原理第四章第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求30第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性供給銀行的流動(dòng)性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性，二是從金融市場(chǎng)上“購(gòu)買(mǎi)”流動(dòng)性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給。在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。第四章第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)31可用頭寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。可用頭寸也稱為可用現(xiàn)金。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。

可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。

第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

商業(yè)銀行頭寸的具體分類(lèi)可用頭寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)32基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金：可用頭寸

包括：基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)

基礎(chǔ)頭寸：庫(kù)存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金

用途：

①用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清算的需要。

——規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金部分。

②用于發(fā)放貸款和投資

——

可貸頭寸可貸頭寸=全部可用頭寸-規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金

基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金：可用33第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第四節(jié)

資金流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理34第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的意義在任意時(shí)點(diǎn)上銀行的流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給的對(duì)比狀況決定了這一時(shí)刻銀行的凈流動(dòng)頭寸和應(yīng)該采取的措施。

第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的意義在35第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的方法因素法

資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增

量-預(yù)計(jì)存款增量資金結(jié)構(gòu)法

資金結(jié)構(gòu)法是通過(guò)分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)的流動(dòng)性需求。

銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性指標(biāo)法

流動(dòng)性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動(dòng)性狀況。銀行可以通過(guò)對(duì)比分析自身的流動(dòng)性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來(lái)估算其流動(dòng)性需求。

第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的方法因3637

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀行存款按照被提取的可能性分為三類(lèi)：流動(dòng)性貨幣負(fù)債、脆弱性貨幣負(fù)債、穩(wěn)定性貨幣負(fù)債。商業(yè)銀行為不同的負(fù)債設(shè)定不同的流動(dòng)性資金準(zhǔn)備率（A,B,C），并計(jì)算出流動(dòng)性需求的總量。負(fù)債流動(dòng)性需要量=Ax（流動(dòng)性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+Bx（脆弱性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+Cx（穩(wěn)定性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）商業(yè)銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求37第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀3738

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性指標(biāo)法38第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性指標(biāo)法3839

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理39第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理39第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的主要內(nèi)容

銀行管理人員對(duì)流動(dòng)性需求做出預(yù)測(cè)后，需要選擇最優(yōu)的流動(dòng)性管理方案。包括：第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的主要內(nèi)40第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的原則

當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)：

通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。

靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。

比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動(dòng)性需求。第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的原則41第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理方法銀行可以通過(guò)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。銀行通常以持有流動(dòng)性的資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來(lái)保持其流動(dòng)性。

銀行也可以通過(guò)借入資金的方式來(lái)滿足流動(dòng)性的需要。借入資金滿足流動(dòng)性需要是風(fēng)險(xiǎn)最大同時(shí)盈利最高的一種流動(dòng)性管理方式。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，銀行在滿足流動(dòng)性需求方面除了上述的傳統(tǒng)方法之外，還有一些新的方法。

第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性需求與來(lái)源的42第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性需求管理效果的衡量揭示銀行流動(dòng)性狀況的信號(hào)：1.公眾對(duì)銀行的信心。2.銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定。3.發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。4.出售銀行資產(chǎn)有無(wú)損失。5.能否滿足客戶的合理貸款需求。6.是否頻繁從中央銀行借款。出現(xiàn)上述信號(hào)后，銀行應(yīng)適時(shí)調(diào)整其流動(dòng)性管理策略。第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性需求管理效果43復(fù)習(xí)思考題現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行法定存款準(zhǔn)備金的管理？影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？什么是流動(dòng)性需求？銀行的流動(dòng)性需求有哪些種類(lèi)？復(fù)習(xí)思考題44銀行如何來(lái)預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求？銀行在什么情況下會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性需求？結(jié)合流動(dòng)性管理的原則分析銀行是如何來(lái)滿足流動(dòng)性需求的？如何對(duì)銀行流動(dòng)性管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)？用你所學(xué)的理論和方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和判斷。銀行如何來(lái)預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求？45第五章貸款政策與管理

貸款的種類(lèi)及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀第五章貸款政策與管理

貸款的種類(lèi)及組合46第五章

貸款政策與管理

第一節(jié)

貸款的種類(lèi)及組合第五章貸款政策與管理47第一章第一節(jié)

貸款的種類(lèi)及組合

貸款的重要性

作為資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的國(guó)家，我國(guó)的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。第一章第一節(jié)貸款的種類(lèi)及組合

貸款的重要性

作為48第一章第一節(jié)

貸款的種類(lèi)及組合

貸款的種類(lèi)

1．按貸款的償還期限可以分為活期貸款、定期貸款、透支

2．按貸款的保障程度可以分為擔(dān)保貸款、信用貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款

4．按貸款數(shù)量可分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款

5、按貸款的用途6、按貸款的質(zhì)量分

7、按貸款發(fā)放的自主程度

第一章第一節(jié)貸款的種類(lèi)及組合

貸款的種類(lèi)

1．按貸49第一章第一節(jié)

貸款的種類(lèi)及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。

決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場(chǎng)環(huán)境。

銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。

第一章第一節(jié)貸款的種類(lèi)及組合

貸款的組合

銀行貸款50第五章

貸款政策與管理

第二節(jié)

貸款政策與程序第五章貸款政策與管理51第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的含義貸款政策的含義：是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。

第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的含義貸款政策的含52第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略是明確貸款的原則、貸款的區(qū)域、業(yè)務(wù)品種及希望達(dá)到的規(guī)模速度；對(duì)貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性規(guī)劃。貸款經(jīng)營(yíng)的方針是安全性、流動(dòng)性、盈利性（效益性）第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)53第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容2、

貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分工作規(guī)程：貸款的程序分為三階段:貸前的推銷(xiāo)、調(diào)查及信用分析；接受貸款申請(qǐng)后的評(píng)估、審查及貸款的發(fā)放；貸后的監(jiān)督檢查及風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)到貸款的收回貸款的審批制度：審貸分離與分級(jí)審批制度分級(jí)授權(quán)

第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容2、

貸款工54貸款審批制度審貸分離制度：將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)階段分別交有三個(gè)不同的崗位來(lái)完成，并相應(yīng)承擔(dān)由于各個(gè)環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問(wèn)題而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。貸款的分級(jí)審批制度——貸款審批權(quán)限：銀行根據(jù)信貸部門(mén)有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績(jī)以及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。貸款審批制度審貸分離制度：將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)55第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容3、貸款發(fā)放的規(guī)模比率控制用一系列的指標(biāo)來(lái)衡量貸款規(guī)模是否合適貸款存款比率不得超過(guò)75%貸款資本比率不得低于8%貸款集中度單個(gè)企業(yè)貸款比率：最大客戶,10%；最大10家,50%中長(zhǎng)期貸款比率與存款比率低于120%第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容3、貸款發(fā)放56第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容4、

貸款的期限、地區(qū)和品種結(jié)構(gòu)

第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容4、

貸款的57第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容

5、貸款的擔(dān)保政策明確擔(dān)保的方式規(guī)定抵押品的鑒定評(píng)估的方法與程序確定貸款與抵押品價(jià)值的比率：一般為60%--80%確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法與程序第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容

5、貸款的58第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容6、貸款定價(jià)：使用合適的定價(jià)方法合理的確定每筆貸款的價(jià)格第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容6、貸款定價(jià)59第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容7、貸款檔案的管理政策貸款檔案包括：法律文件、信貸文件、還款記錄明確檔案的責(zé)任人；保管地點(diǎn)；存檔、借閱及檢查制度第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容7、貸款檔案60第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容8、貸款的日常管理和催收政策貸后保持聯(lián)系，定期與不定期走訪借款人，進(jìn)行信貸分析貸款回收催收制度：到期前書(shū)面通知還款第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容8、貸款的日61第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容

9、對(duì)不良貸款的處理

監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷(xiāo)第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款政策的內(nèi)容

9、對(duì)不良62第五章第二節(jié)

貸款政策與程序貸款的程序：貸款申請(qǐng)、貸款調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款審批、借款合同的簽訂與擔(dān)保貸款發(fā)放、貸款的檢查、貸款的回收第五章第二節(jié)貸款政策與程序貸款的程序：63第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款的決策程序第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款的決策程序64第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款協(xié)議

貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同。

目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問(wèn)題是保護(hù)銀行的利益，因此是貸款過(guò)程中不可缺少的組成部分。

主要內(nèi)容有：

貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷(xiāo)、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄；附件。第五章第二節(jié)貸款政策與程序

貸款協(xié)議

貸款協(xié)議是借款65

信貸業(yè)務(wù)操作流程流程—三階段

貸款調(diào)查貸款審批貸款審查貸款發(fā)放貸后管理借款人的品質(zhì)借款人的能力借款人的現(xiàn)金流借款人的抵押借款人的經(jīng)濟(jì)環(huán)境銀行對(duì)貸款的控制調(diào)查資料調(diào)查方式調(diào)查內(nèi)容調(diào)查報(bào)告行長(zhǎng)或授權(quán)的副行長(zhǎng)簽訂借款合同檢查信貸業(yè)務(wù)操作流程流程—三階段貸款調(diào)查貸款審批貸款審查66第五章第三節(jié)貸款的定價(jià)一、貸款定價(jià)原則（一）利潤(rùn)最大化原則。（二）擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則。（三）保證貸款安全原則（四）維護(hù)銀行形象原則貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)注意維護(hù)商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)國(guó)家金融秩序，維護(hù)社會(huì)整體利益。第五章第三節(jié)貸款的定價(jià)一、貸款定價(jià)原則67第五章第三節(jié)

貸款定價(jià)二、貸款價(jià)格的構(gòu)成1、貸款利率。2、承諾費(fèi)。是指銀行對(duì)已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客，而顧客又沒(méi)有實(shí)際使用的那部分貸款收取的費(fèi)用。3、補(bǔ)償存款。是借款人應(yīng)銀行要求而保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。4、隱含價(jià)格。這是貸款價(jià)格中的一些非貨幣的內(nèi)容。第五章第三節(jié)貸款定價(jià)二、貸款價(jià)格的構(gòu)成68商業(yè)銀行的補(bǔ)償余額（補(bǔ)償存款）作為貸款協(xié)議的一部分，銀行通常會(huì)要求借款人在該銀行保留一定的存款。這種補(bǔ)償存款通常是不計(jì)利息的活期存款，且按貸款額（貸款限額和實(shí)際貸款額）的一定比例留存。如：銀行要求5+5的補(bǔ)償存款——按貸款限額的5%和實(shí)際借款額的5%留存銀行存款。假設(shè)：銀行提供100萬(wàn)元的貸款限額，某借款人的平均貸款余額為80萬(wàn)元，則必須在銀行保留補(bǔ)償存款：100×5%+80×5%=9（萬(wàn)元）商業(yè)銀行的補(bǔ)償余額（補(bǔ)償存款）作為貸款協(xié)議的一部分，銀行通常69第五章第三節(jié)

貸款定價(jià)三、貨款定價(jià)應(yīng)考慮的因素資金成本、貸款費(fèi)用貸款風(fēng)險(xiǎn)度（市場(chǎng)利率、貸款期限、貸款種類(lèi)、借款人的信用狀況、借款人的盈利能力）借款人與銀行的關(guān)系銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款供求狀況借款人從其他途徑融資的融資成本第五章第三節(jié)貸款定價(jià)三、貨款定價(jià)應(yīng)考慮的因素70第五章第三節(jié)

貸款定價(jià)四、貸款定價(jià)方法（一）成本加成定價(jià)法又稱宏觀差額定價(jià)法，即貸款利率＝貸款成本率＋利率加成。第五章第三節(jié)貸款定價(jià)四、貸款定價(jià)方法71假定：銀行知道其精確的成本。——籌資成本，經(jīng)營(yíng)成本，承擔(dān)拖欠風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償費(fèi)用，每筆貸款的適當(dāng)利潤(rùn)。不考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素。

例如：某企業(yè)申請(qǐng)貸款500萬(wàn)元。如果銀行以10%的利率在貨幣市場(chǎng)發(fā)行存款單籌集資金；發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本為2%；銀行信貸部建議以貸款的2%補(bǔ)償銀行面臨的拖欠風(fēng)險(xiǎn)，并且，銀行對(duì)扣除以上成本后1%的凈利潤(rùn)表示滿意。則，這筆貸款的利率將為：10%+2%+2%+1%=15%

假定：72第五章第三節(jié)

貸款定價(jià)-----貸款定價(jià)方法（二）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型：（1）基礎(chǔ)利率定價(jià)法又稱交易利率定價(jià)法（2）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法這是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價(jià)方法，優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成的利率，而優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。第五章第三節(jié)貸款定價(jià)-----貸款定價(jià)方法（二）價(jià)格領(lǐng)73價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率（基礎(chǔ)利率）為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后，為貸款制定的利率。貸款利率=基礎(chǔ)利率（各種成本與銀行預(yù)期的利潤(rùn)）+加成部分其中：（1）基礎(chǔ)利率——優(yōu)惠利率、基準(zhǔn)利率。

基礎(chǔ)利率定價(jià)兩種不同的、浮動(dòng)的基準(zhǔn)利率公式：基準(zhǔn)利率相加方法——優(yōu)惠利率加數(shù)基準(zhǔn)利率相乘方法——優(yōu)惠利率乘數(shù)

優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率（基礎(chǔ)利率）為基礎(chǔ)，74第五章第三節(jié)

貸款定價(jià)----貸款定價(jià)方法（三）成本收益貸款定價(jià)方法使銀行的貸款利率能夠完全補(bǔ)償其成本和風(fēng)險(xiǎn)步驟：估算貸款蔣產(chǎn)生的全部收入；估算銀行必須對(duì)借款人交付的可貸款凈額、應(yīng)扣除補(bǔ)償額，加上其（補(bǔ)償額）法定準(zhǔn)備金要求；估算貸款的稅前收益第五章第三節(jié)貸款定價(jià)----貸款定價(jià)方法（三）成本收益75第五章第三節(jié)

貸款定價(jià)----貸款定價(jià)方法（四）保留補(bǔ)償金額定價(jià)法這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價(jià)方法。在這種方法下，借款人補(bǔ)償余額不同，貸款利率也有所不同第五章第三節(jié)貸款定價(jià)----貸款定價(jià)方法（四）保留補(bǔ)償76第五章第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、信用分析及內(nèi)容信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶的信用分析基本上是采用“5C”評(píng)級(jí)法，即對(duì)借款人的品格（Character）、資本（Capital）、能力（Capacity）、擔(dān)保（Collateral）及環(huán)境條件（Condition）這五個(gè)方面進(jìn)行認(rèn)真的考察和分析，評(píng)定借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。對(duì)借款人進(jìn)行信用分析，既要進(jìn)行靜態(tài)分析，又要進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。第五章第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、信用分析及內(nèi)容77第五章第四節(jié)貸款的信用分析二、信用分析技術(shù)（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是資產(chǎn)項(xiàng)目（包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)）、負(fù)債及資本項(xiàng)目、損益表項(xiàng)目的分析和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析。第五章第四節(jié)貸款的信用分析二、信用分析技術(shù)78第五章第四節(jié)貸款的信用分析（二）財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量化分析。銀行用來(lái)進(jìn)行信用分析的財(cái)務(wù)比率通常有以下四類(lèi)：1、流動(dòng)性比率。包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率。2、盈利能力比率。包括銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、普通股收益率、股票市盈率。3、結(jié)構(gòu)性比率。包括負(fù)債比率、股東權(quán)益比率、償還能力比率。4、經(jīng)營(yíng)能力比率。包括資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貸周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。第五章第四節(jié)貸款的信用分析（二）財(cái)務(wù)比率分析79第五章第四節(jié)貸款的信用分析（三）現(xiàn)金流量分析由于償還貸款最可靠的是現(xiàn)金，因此銀行應(yīng)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行認(rèn)真的分析。（1）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債）＞1償債能力較強(qiáng)（2）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債+年初短期負(fù)債余額）＞1償債能力很強(qiáng)第五章第四節(jié)貸款的信用分析（三）現(xiàn)金流量分析80第五章

貸款政策與管理

第五節(jié)

貸款的審查與貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)第五章貸款政策與管理81第五章第五節(jié)

貸款審查與貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)

為什么要對(duì)貸款進(jìn)行審查

貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。

借款人會(huì)因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。第五章第五節(jié)貸款審查與貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)

為什么要對(duì)貸款進(jìn)行82第五章第五節(jié)

貸款審查與貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款審查的原則

定期對(duì)所有類(lèi)型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；

借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；

貸款文件的完整性和貸款政策的一性；

銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度；

增大對(duì)問(wèn)題貸款的審查力度第五章第五節(jié)貸款審查與貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款審查的原則

83第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)

貸款分類(lèi)是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)

貸84第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款的分類(lèi)過(guò)程第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款的分類(lèi)過(guò)程85按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi)：

1、正常貸款與不正常貸款：⑴逾期貸款：借款合同約定到期（含展期后到期），未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。⑵呆滯貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過(guò)規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。⑶呆帳貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，列為呆帳的貸款。

按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi)：

1、正常貸款與不正常貸款：86金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法

（2008年修訂版）金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬：

（一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，并終止法人資格，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

（二）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，金融企業(yè)依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

（四）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷(xiāo)，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

（五）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷(xiāo)，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

（六）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)；……金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法

（2008年修訂版）金融企業(yè)經(jīng)采取87按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi)：

五級(jí)分類(lèi)法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。實(shí)施經(jīng)過(guò)：1998年5月頒布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》（試行）。1999年8月修改五級(jí)貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)。2001年12月人民銀行發(fā)出《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》，決定從2002年1月1日起，在我國(guó)各類(lèi)銀行全面推行貸款五級(jí)分類(lèi)制度。實(shí)施目標(biāo)：

揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi)：

五級(jí)分類(lèi)法就是按照貸款的風(fēng)88第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)結(jié)果第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)結(jié)果89第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)第五章第五節(jié)貸款審查與貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)90第五章

貸款政策與管理

第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理第五章貸款政策與管理91

第五章第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)

問(wèn)題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對(duì)該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。

問(wèn)題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素

（3）銀行自身的錯(cuò)誤

對(duì)問(wèn)題貸款的管理取決于：（1）問(wèn)題的早期發(fā)現(xiàn)（2）立即采取有效的措施第五章第六節(jié)有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的產(chǎn)生和92

杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過(guò)行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。

獲利能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是獲利，當(dāng)借款人沒(méi)有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對(duì)該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。

流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來(lái)測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五章第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款

杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率93

企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無(wú)充分的計(jì)劃、有無(wú)管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。

行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來(lái)的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測(cè)這些變化。

信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。第五章第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無(wú)充分的計(jì)94第五章第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的處理程序

首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。

當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。

借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。第五章第六節(jié)有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的處理程序95第五章第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

呆賬準(zhǔn)備金

貸款呆賬備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。

銀行提取呆賬準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和租賃組合中的固有損失。

銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。

呆賬準(zhǔn)備金有三種類(lèi)型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。第五章第六節(jié)有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

呆賬準(zhǔn)備金

貸款呆96

計(jì)算所需的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金

專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類(lèi)結(jié)果，不同的貸款分類(lèi)按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類(lèi)貸款為100%；可疑類(lèi)貸款為50%；次級(jí)類(lèi)貸款為20%；關(guān)注類(lèi)貸款為5%。

計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例

呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金第五章第六節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟

計(jì)算所需的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金第五章第六節(jié)有問(wèn)題貸款的發(fā)97撥備覆蓋率一般來(lái)說(shuō)，撥備覆蓋率基礎(chǔ)是銀行的不良貸款、出現(xiàn)壞賬跡象的不良貸款撥備覆蓋率須參考貸款減值準(zhǔn)備與貸款總額的比率。看撥備覆蓋率，還有另外一項(xiàng)指標(biāo)值得關(guān)注，撥備覆蓋率是貸款減值準(zhǔn)備對(duì)不良貸款比率，另外一個(gè)值得關(guān)注的數(shù)據(jù)是貸款減值準(zhǔn)備對(duì)貸款總額比率，比較基準(zhǔn)是全部貸款。例如，招商銀行這兩個(gè)數(shù)字分別為180.39%和2.79%。2.79%這個(gè)數(shù)字就能說(shuō)明，招行的貸款質(zhì)量相對(duì)比較好。貸款減值準(zhǔn)備對(duì)貸款總額比率能準(zhǔn)確體現(xiàn)商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量。

撥備覆蓋率一般來(lái)說(shuō)，撥備覆蓋率基礎(chǔ)是銀行的不良貸款、出現(xiàn)壞賬98農(nóng)行在“三農(nóng)”貸款的計(jì)提撥備上，農(nóng)行制定了較為嚴(yán)格的規(guī)定。據(jù)介紹，對(duì)“三農(nóng)”貸款按照預(yù)期損失率3%計(jì)提撥備，這一標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)高于正常類(lèi)貸款的撥備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，與關(guān)注類(lèi)貸款3.4%的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)。提高“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的撥備比例，是為了更好地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)行路演上市前的幾項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)將致力于向當(dāng)年工行、建行上市前看齊，如資本充足率達(dá)到10%以上，甚至11%或者12%；撥備覆蓋水平達(dá)到130%。宋先平認(rèn)為，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)提出了更高的要求。農(nóng)行在“三農(nóng)”貸款的計(jì)提撥備上，農(nóng)行制定了較為嚴(yán)格的規(guī)定。據(jù)99第五章

貸款政策與管理

第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理狀況第五章貸款政策與管理100第五章第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)第五章第七節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體101第五章第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)

但是，貸款增長(zhǎng)與銀行安全并不會(huì)一致，有可能由于貸款增長(zhǎng)過(guò)快而加大不良資產(chǎn)的比重。第五章第七節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體102第五章第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)

在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國(guó)有股份銀行；

其他非國(guó)有股份商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地位沒(méi)有得到應(yīng)有的提高，他們與國(guó)有商業(yè)銀行不在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)起點(diǎn)上；

信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競(jìng)爭(zhēng)，有可能降低銀行業(yè)總體運(yùn)行效率；

國(guó)有股份商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模優(yōu)勢(shì)可能是造成壟斷的主要原因。

隨著外資銀行和國(guó)內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國(guó)家銀行體系的壟斷地位在削弱。

第五章第七節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)銀行體系信103第五章第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

國(guó)有商業(yè)銀行從90年代以來(lái)資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達(dá)到91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長(zhǎng)，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。

第五章第七節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀104第五章第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司第五章第七節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的105

國(guó)有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。

發(fā)展資本市場(chǎng)是解決國(guó)有企業(yè)對(duì)銀行過(guò)份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場(chǎng)發(fā)揮對(duì)企業(yè)的監(jiān)督功能。

改革銀行體系，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營(yíng)效率的關(guān)鍵。

此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。第五章第七節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的配套改革

國(guó)有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸106國(guó)有商業(yè)銀行信用卡發(fā)卡情況2010年第二季度，國(guó)有商業(yè)銀行信用卡發(fā)卡9737.73萬(wàn)張、股份制商業(yè)銀行信用卡發(fā)卡6014.80萬(wàn)張，同比分別增長(zhǎng)30.5%和33.2%。但截至第二季度末，信用卡逾期半年未償信貸總額57.73億元，同比增長(zhǎng)131.3%。信用卡逾期半年未償信貸總額占期末應(yīng)償信貸總額的3.1%，同比增加0.7個(gè)百分點(diǎn)。某銀行信用卡中心市場(chǎng)部人士認(rèn)為，主要是由于前期低門(mén)檻發(fā)卡及發(fā)卡激勵(lì)機(jī)制所累積的風(fēng)險(xiǎn)至經(jīng)濟(jì)低潮時(shí)暴露國(guó)有商業(yè)銀行信用卡發(fā)卡情況2010年第二季度，國(guó)有商業(yè)銀行信1072009年6月末工商銀行的情況資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)提升，不良貸款生成率維持低位。6月末工商銀行的不良貸款余額為968.65億元，較年初下降了58.17億元，如果加回核銷(xiāo)，上半年實(shí)際新增不良貸款約為24.59億元，年化的不良貸款生成率為0.11%，與去年全年的水平（0.12%）基本持平，仍維持在低位。6月末工商銀行不良貸款率為1.81%，較年初下降了0.47個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)公貸款的不良貸款率由年初的2.9%下降到2.27%，除了電子行業(yè)外的其他行業(yè)的不良貸款率都有所下降，并且只有電子行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)的不良貸款額出現(xiàn)上升。2009年6月末工商銀行的情況資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)提升，不良貸款生成1082009年6月末工商銀行的情況上半年工商銀行貸款撥備凈計(jì)提為92.48億元，年化的信貸成本為0.37%，較08年同期0.65%的水平明顯下降，6月末公司撥備覆蓋率達(dá)到138.2%,較年初的水平提高了8.05個(gè)百分點(diǎn)。貸款高速增長(zhǎng)帶來(lái)了撥備率（撥備與全部貸款余額的比值）的稀釋，該比率由年初的2.97%下降到2.51%。我們認(rèn)為下半年工行將適當(dāng)提高撥備水平以實(shí)現(xiàn)撥備覆蓋率達(dá)到150%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從五級(jí)分類(lèi)的結(jié)構(gòu)和遷徙情況來(lái)看，上半年關(guān)注類(lèi)貸款占全部貸款比重由年初的5.2%下降到3.55%，次級(jí)、可疑和損失類(lèi)貸款的占比也都有所下降。前四類(lèi)貸款的向下遷移水平都有顯著下降。2009年6月末工商銀行的情況上半年工商銀行貸款撥備凈計(jì)提為1092009年6月末工商銀行的情況工商銀行8月21日發(fā)布2009年半年度報(bào)告：工商銀行2009年6月末資產(chǎn)規(guī)模114346.07億元，較年初增年初增長(zhǎng)18.82%，存款余額95331.17元，較年初增長(zhǎng)17.19%，貸款余額（毛額）54364.69億元，較長(zhǎng)36.85%，2009年上半年工商銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1483.52億元，較2008年上半年下降4.29%，實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn)958.89億元，較2008年上半年下降6.66%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)666.13億元，較08年上半年增長(zhǎng)2.67%，上半年公司每股盈利0.20元，期末每股凈資產(chǎn)1.85元。上半年工商銀行年化的平均資產(chǎn)收益率為1.25%，年化的平均凈資產(chǎn)收益率21.75%。2009年6月末工商銀行的情況工商銀行8月21日發(fā)布2009110復(fù)習(xí)思考題

1．什么是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的因素是哪些？

2．什么是貸款政策？主要包括哪些內(nèi)容？

3．貸款發(fā)放程序是怎樣的？

4．為什么要對(duì)貸款進(jìn)行審查？審查的原則是什么？

5．如何評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級(jí)分類(lèi)？

6．銀行有問(wèn)題貸款是怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？

7．試對(duì)我國(guó)銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出你的評(píng)價(jià)。目前成立的資產(chǎn)管理公司對(duì)幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？復(fù)習(xí)思考題

1．什么是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合111第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則存款準(zhǔn)備金的管理商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和112113

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則2第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理113第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。即銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。從構(gòu)成上來(lái)看,四類(lèi)資產(chǎn)屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的114法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金115第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)系

結(jié)論：現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管116第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的作用保持清償力的需要保持流動(dòng)性的需要第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的117118

第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制原則：適度的存量控制既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動(dòng)性。適度流量調(diào)節(jié)原則：銀行必須根據(jù)

業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量，使其達(dá)到

適度規(guī)模。安全性保障原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全。7第四章第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資118第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理(一)影響庫(kù)存現(xiàn)金的因素銀行所在的區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況現(xiàn)金收支規(guī)律營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少后勤保障的條件與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離和交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定商業(yè)銀行的內(nèi)部管理等因素。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理(一119第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（二）銀行庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模的確定1、庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算。主要考慮兩個(gè)因素：即庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間和庫(kù)存現(xiàn)金支出水平的確定。測(cè)算庫(kù)存現(xiàn)金支出水平，一方面要考慮歷史同期的現(xiàn)金支出水平，另一方面，要考慮一些季節(jié)性和臨時(shí)性的影響因素。即期現(xiàn)金支出水平=前期平均支出水平×保險(xiǎn)系數(shù)×歷史同期平均發(fā)展速度。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（120第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理2、最適運(yùn)鈔量的測(cè)算。目的是降低占用庫(kù)存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票的成本。用經(jīng)濟(jì)批量法測(cè)算T=C.Q/2+P.A/QT總成本、A一定時(shí)期的現(xiàn)金支出量、Q每次運(yùn)鈔數(shù)量、P每次運(yùn)鈔費(fèi)用、C現(xiàn)金占用費(fèi)率、A/Q運(yùn)鈔次數(shù)、Q/2平均庫(kù)存現(xiàn)金量、P.A/Q全年運(yùn)鈔總費(fèi)用、C.Q/2庫(kù)存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)Q=√2A.P/C第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理2121第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理例：某銀行的分理處距中心支行30公里；年投放現(xiàn)金1825萬(wàn)元，平均每天投放5萬(wàn)，每次運(yùn)鈔費(fèi)用50元，資金占用費(fèi)率為年利率6.6%；Q是多少？3天運(yùn)鈔一次，成本？一天運(yùn)鈔一次，一次運(yùn)鈔5萬(wàn),成本？一周運(yùn)鈔一次，一次運(yùn)鈔35萬(wàn)，成本?第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理例122第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理3、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定。以明確在什么時(shí)候和多大的庫(kù)存量時(shí)調(diào)撥現(xiàn)金。現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)=平均每天正常支出量×提前時(shí)間+保險(xiǎn)庫(kù)存量保險(xiǎn)庫(kù)存量=（預(yù)計(jì)每天最大支出-平均每天正常支出）×提前時(shí)間4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施。加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，提高管理水平。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理--庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理123第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（三）嚴(yán)格庫(kù)房安全管理措施庫(kù)存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于被盜、被搶和自然災(zāi)害的損失，也來(lái)自于業(yè)務(wù)人員清點(diǎn)、包裝中的差錯(cuò)，還可能來(lái)自于銀行內(nèi)部不法分子的貪污和挪用等。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理（三124第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

同業(yè)存款的管理準(zhǔn)確測(cè)算同業(yè)存款的需要量，一般取決于以下幾個(gè)因素：1、使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目；2、代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；3、可投資余額的收益率。第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

同業(yè)存款的管理125第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理126第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

存款準(zhǔn)備金

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。

超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額存款準(zhǔn)備金與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。

第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

127法定存款準(zhǔn)備金：凡是吸收存款的金融機(jī)構(gòu)均要繳納。

一般包括各類(lèi)客戶存款，各種其他負(fù)債。不包括同業(yè)存款，匯出匯入款等。

我國(guó)繳納存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)包括：

存款貨幣銀行：商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，信用社，財(cái)務(wù)公司。特定存款機(jī)構(gòu)：金融信托公司，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，進(jìn)出口銀行。法定存款準(zhǔn)備金：凡是吸收存款的金融機(jī)構(gòu)均要繳納。128《金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》

（2005年1月1日實(shí)行）適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國(guó)人民銀行的存款。外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。目前為5%。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息?！督鹑跈C(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》

129

法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金需要量的方法。這種方法主要適用于銀行對(duì)非交易性賬戶存款計(jì)算存款準(zhǔn)備金。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法

同步準(zhǔn)備金計(jì)算法的基本原理是：以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。這種方法主要適用于商業(yè)銀行的交易性賬戶存款計(jì)算準(zhǔn)備金。

法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法130第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

131132

第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

同步準(zhǔn)備金計(jì)算法21第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的132第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

法定準(zhǔn)備金頭寸的管理原則：在滿足中央銀行法定要求前提下，通過(guò)自身努力，盡量使準(zhǔn)備金賬戶最小化。預(yù)測(cè)：銀行法定存款準(zhǔn)備金管理需要提前預(yù)測(cè)在準(zhǔn)備金保持期內(nèi)的各種存款與庫(kù)存現(xiàn)金的變化狀況，據(jù)此制定法定存款準(zhǔn)備金的具體管理目標(biāo)。

調(diào)整：銀行將已繳納的存款準(zhǔn)備金余額與實(shí)際需要量進(jìn)行比較，

若不足則補(bǔ)足，若多余則調(diào)減以增加收益．第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

133超額存款準(zhǔn)備金廣義：存款數(shù)額-存款數(shù)額法定存款準(zhǔn)備金率

——被視為商業(yè)銀行的可用頭寸（資金）

狹義：存款準(zhǔn)備金帳戶中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金的部分。主要用于支付與債權(quán)債務(wù)清算。

——被稱為商業(yè)銀行的備付金或清算存款。規(guī)定限額部分：支付與清算。超限額部分：貸款和投資。

超額存款準(zhǔn)備金規(guī)定限額超限額超額存款準(zhǔn)備金超限額134第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素

存款波動(dòng)。

超額存款準(zhǔn)備金需要量與銀行存款流出存在正相關(guān)關(guān)系。貸款的發(fā)放與收回。其他因素。對(duì)超額存款準(zhǔn)備金的影響貸款發(fā)放的對(duì)象貸款收回的對(duì)象它行開(kāi)戶的企業(yè)減少超額存款準(zhǔn)備增加超額存款準(zhǔn)備本行開(kāi)戶的企業(yè)增加超額存款準(zhǔn)備不變第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

135136

第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理影響超額準(zhǔn)備金需要量的其他因素超額準(zhǔn)備金增加減少25第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的136137

第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的管理

超額存款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)原則：相對(duì)成本較低核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。調(diào)節(jié)方法：比較持有超額準(zhǔn)備金的機(jī)會(huì)成本和不持有超額存款準(zhǔn)備金的損失成本。在預(yù)測(cè)需要量的基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行頭寸的調(diào)度。調(diào)度頭寸的方法：同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)、商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等。26第四章第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理---存款準(zhǔn)備金的137138

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求27第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理138第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行的流動(dòng)性需求及其種類(lèi)銀行的流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。流動(dòng)性需求存在著四種類(lèi)型：第四章第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行的流動(dòng)性需139短期流動(dòng)性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動(dòng)的主要因素。

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所決定。

周期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)所引發(fā)的。臨時(shí)流動(dòng)性需求：是一種臨時(shí)的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測(cè)的不尋常事件所引發(fā)的。第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行流動(dòng)性需求的類(lèi)型短期流動(dòng)性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變140第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求的產(chǎn)生原理第四章第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求141第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性供給銀行的流動(dòng)性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性，二是從金融市場(chǎng)上“購(gòu)買(mǎi)”流動(dòng)性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給。在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。第四章第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)142可用頭寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款?？捎妙^寸也稱為可用現(xiàn)金。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。

可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。

第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

商業(yè)銀行頭寸的具體分類(lèi)可用頭寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)143基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金：可用頭寸

包括：基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)

基礎(chǔ)頭寸：庫(kù)存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金

用途：

①用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清算的需要。

——規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金部分。

②用于發(fā)放貸款和投資

——

可貸頭寸可貸頭寸=全部可用頭寸-規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金

基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金：可用144第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第四節(jié)

資金流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理145第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的意義在任意時(shí)點(diǎn)上銀行的流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給的對(duì)比狀況決定了這一時(shí)刻銀行的凈流動(dòng)頭寸和應(yīng)該采取的措施。

第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的意義在146第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的方法因素法

資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增

量-預(yù)計(jì)存款增量資金結(jié)構(gòu)法

資金結(jié)構(gòu)法是通過(guò)分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)的流動(dòng)性需求。

銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性指標(biāo)法

流動(dòng)性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動(dòng)性狀況。銀行可以通過(guò)對(duì)比分析自身的流動(dòng)性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來(lái)估算其流動(dòng)性需求。

第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的方法因147148

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀行存款按照被提取的可能性分為三類(lèi)：流動(dòng)性貨幣負(fù)債、脆弱性貨幣負(fù)債、穩(wěn)定性貨幣負(fù)債。商業(yè)銀行為不同的負(fù)債設(shè)定不同的流動(dòng)性資金準(zhǔn)備率（A,B,C），并計(jì)算出流動(dòng)性需求的總量。負(fù)債流動(dòng)性需要量=Ax（流動(dòng)性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+Bx（脆弱性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+Cx（穩(wěn)定性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）商業(yè)銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求37第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀148149

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性指標(biāo)法38第四章第四節(jié)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性指標(biāo)法149150

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理39第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理150第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的主要內(nèi)容

銀行管理人員對(duì)流動(dòng)性需求做出預(yù)測(cè)后，需要選擇最優(yōu)的流動(dòng)性管理方案。包括：第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的主要內(nèi)151第四章第五節(jié)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的原則

當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)：

通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。

靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)