擔保業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險管理培訓(xùn)教材

擔保(dānbǎo)業(yè)的本質(zhì)借方(jièfāng)擔保方貸方(dàifāng)1第一頁，共四十三頁。擔保行業(yè)的雙重(shuāngchóng)定位目前大多數(shù)擔保公司，同時具備(jùbèi)借貸與擔保雙重業(yè)務(wù)定位提示：3月8日出臺的《融資性擔保公司暫行管理辦法》中明確規(guī)定，融資性擔保公司不準從事借貸業(yè)務(wù)！2第二頁，共四十三頁。擔保(dānbǎo)行業(yè)的陷阱把擔保公司(ɡōnɡsī)開成拍賣行把擔保公司做成大股東把擔保公司扮成救世主把擔保公司淪為墊背者3第三頁，共四十三頁。擔保行業(yè)(hángyè)面臨的壓力專業(yè)人才嚴重缺失監(jiān)管力度加大銀行網(wǎng)絡(luò)下沉行業(yè)競爭加劇擔保業(yè)4第四頁，共四十三頁。擔保(dānbǎo)公司運作六要素持續(xù)融資，擴大公司資本實力(shílì)擴大宣傳，樹立公司對外形象誠信經(jīng)營，塑造行業(yè)知名品牌持續(xù)創(chuàng)新，開發(fā)適應(yīng)需求產(chǎn)品規(guī)范管理，加強內(nèi)控制度建設(shè)陽光運作，堅持合規(guī)合法經(jīng)營5第五頁，共四十三頁。第一節(jié)：擔保(dānbǎo)方案設(shè)計原理擔保的概念擔保形式擔保方案的分類設(shè)計(shèjì)擔保方案的目的擔保方案的設(shè)計原則6第六頁，共四十三頁。一、擔保(dānbǎo)的概念擔保是指在經(jīng)濟和金融活動(huódòng)中，債權(quán)人為防范債務(wù)人違約而產(chǎn)生的風險，降低資金損失，由債務(wù)人或第三人以財務(wù)或信用提供履約保證或承擔相應(yīng)責任，保障債權(quán)實現(xiàn)的一種經(jīng)濟行為。7第七頁，共四十三頁。二、擔保(dānbǎo)形式保證(bǎozhèng)抵押(dǐyā)質(zhì)押留置定金8第八頁，共四十三頁。三、擔保方案(fāngàn)的分類按擔保人身份分（債務(wù)人擔保，第三方擔保）按擔保人數(shù)量分（一人(yīrén)擔保，多人擔保）按擔保要素分（單一形式，綜合類擔保）9第九頁，共四十三頁。四、設(shè)計擔保方案(fāngàn)的目的如約實現(xiàn)債權(quán)1.保證債務(wù)人如約履行(lǚxíng)債務(wù)2.在債務(wù)人不能如約履行債務(wù)時保證債權(quán)實現(xiàn)10第十頁，共四十三頁。五、擔保方案的設(shè)計(shèjì)原則便捷性可操性安全性合法性擔保方案設(shè)計(shèjì)原則11第十一頁，共四十三頁。第二節(jié)：擔保(dānbǎo)方式擔保方式人的擔保物的擔保錢的擔保保證抵押質(zhì)押留置定金12第十二頁，共四十三頁。一、人的擔保(dānbǎo)（保證）保證(bǎozhèng)與保證(bǎozhèng)人保證：即信用擔保，指第三人為債務(wù)人的債務(wù)履行作擔保，由保證人和債權(quán)人約定當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任。保證人：指具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民。保證人具備的兩個條件：1.足夠的償還能力2.有自主權(quán)13第十三頁，共四十三頁。保證(bǎozhèng)責任信用擔保中，債務(wù)人可以有一個保證人，也可以有多個保證人，同一債務(wù)有約定份額的，按約定承擔保證責任，沒有約定份額的，保證人承擔連帶保證責任，債權(quán)人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任。保證人都負有擔保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)。承擔保證責的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償(zhuīchánɡ)，或者要求承擔連帶保證責任的其他保證人清償其應(yīng)當承擔的份額。一般保證與連帶責任保證：當債務(wù)人不能承擔保證責任的，由保證人承擔保證責任的為一般保證。當事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確，按照連帶責任保證承擔責任。14第十四頁，共四十三頁。不準(bùzhǔn)擔保的單位國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益目的(mùdì)的事業(yè)單位、社會團體和企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門也不能為保證人。提示：經(jīng)國務(wù)院批準的國家機關(guān)、有法人授權(quán)書的法人分支機構(gòu)可做保證人15第十五頁，共四十三頁。村委會擔保(dānbǎo)保證人應(yīng)當是具有代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織村委會作為一種基層群眾性自治組織，不屬經(jīng)濟組織，更不屬公民或企業(yè)法人，因此不能作為保證人。村委會作為保證人簽訂的保證合同(hétong)無效。16第十六頁，共四十三頁。供銷社擔保(dānbǎo)1999年1月28日國發(fā)《1999》5號文件規(guī)定，全國(quánɡuó)供銷社和省市級聯(lián)社“所需經(jīng)費列入同級財政預(yù)算，不再向企業(yè)提取管理費，縣級供銷社的主要任務(wù)是對基層社進行指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，在性質(zhì)、組織、經(jīng)費方面不同于一般的企業(yè)，還承擔國家委托的政策性業(yè)務(wù)。因此，不符合擔保法第七條規(guī)定，不能作為擔保人”17第十七頁，共四十三頁。自來水公司(ɡōnɡsī)擔保自來水公司的經(jīng)營活動雖有一定的公共服務(wù)性質(zhì)，但不屬于以公益為目的(mùdì)的事業(yè)單位，其領(lǐng)取的法人執(zhí)照，屬于已營得為目的(mùdì)的企業(yè)法人，可以作為保證人18第十八頁，共四十三頁。公司為股東(gǔdōng)擔保2022年修訂的公司法規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提貸提保。但該規(guī)定沒有明確禁止公司為股東擔保，對有限公司而言，可以以公司名義進行相關(guān)聯(lián)擔保。這是為了限制大股東，控股股東操縱公司與自己(zìjǐ)進行關(guān)聯(lián)交易，損害中小股東的利益，以維護資本確定原則和保護中小股東的利益。對經(jīng)公司股東會、董事會同意以公司資產(chǎn)為小股東進行擔保應(yīng)當不屬禁止和限制之列。19第十九頁，共四十三頁。資本(zīběn)確定原則資本確定原則指股份有限公司的資本必須具有確定性。這是股份有限公司確立的首要原則。它有法定資本制、授權(quán)資本制和折衷資本制等實現(xiàn)方式。我國目前實行的是折衷授權(quán)資本制原則。股份有限公司設(shè)立(shèlì)時，股東必須全部認足公司章程中明確規(guī)定的資本總額，其后非經(jīng)修改章程不得增加資本發(fā)行新股票。這一原則有利于維護交易安全，但限制了短期內(nèi)設(shè)立(shèlì)大型公司和充分調(diào)度資本。20第二十頁，共四十三頁。企業(yè)法人分支機構(gòu)擔保(dānbǎo)有法人授權(quán)的擔保有效，授權(quán)不明確的擔保也有效。當分支機構(gòu)經(jīng)營管理的財產(chǎn)不足以承擔保證責任(zérèn)的，由企業(yè)法人承擔民事責任(zérèn)。如果沒有書面授權(quán)，則保證合同無效。保證人不用承擔保證責任(zérèn)。21第二十一頁，共四十三頁。物的擔保(dānbǎo)1.抵押：指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為對債權(quán)的擔保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。2.質(zhì)押：債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)(dòngchǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)(dòngchǎn)作為債權(quán)的擔保，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)(dòngchǎn)賣得價金優(yōu)先受償。動產(chǎn)(dòngchǎn)質(zhì)押的特點：動產(chǎn)(dòngchǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)(dòngchǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)(dòngchǎn)作為債權(quán)的擔保。質(zhì)押可分為動產(chǎn)(dòngchǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。22第二十二頁，共四十三頁。留置(liúzhì)、定金3.留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律（擔保法）規(guī)定(guīdìng)留置該財產(chǎn)，以留置財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償定金：定金是在合同訂立或在履行之前支付的一定數(shù)額的金錢作為擔保的擔保方式?！吨腥A人民共和國擔保法》第89條規(guī)定：當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當雙倍返還定金。23第二十三頁，共四十三頁。抵押(dǐyā)與質(zhì)押1.質(zhì)押屬于擔保物權(quán)中的一種。抵押與質(zhì)押最大的區(qū)別就是抵押不轉(zhuǎn)移抵押物，而質(zhì)押必須轉(zhuǎn)移占有質(zhì)押物，否則就不是質(zhì)押而是抵押。第二個大區(qū)別就是，質(zhì)押無法質(zhì)押不動產(chǎn)(如房產(chǎn))，因為不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)移不是占有，而是登記。2.抵押與質(zhì)押是經(jīng)濟活動中兩種常見的擔保方式。但實踐中常常有人將二者混同，例如本是質(zhì)押，卻在合同中寫成抵押。要知道，抵押與質(zhì)押是兩種不同的擔保方式，其法律后果是不同。那么，二者有什么區(qū)別呢?(1)抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為對債權(quán)的擔保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。該財產(chǎn)稱之為抵押物，債務(wù)人或第三人稱之為抵押人，債權(quán)人稱之為抵押權(quán)人。抵押權(quán)有法定(fǎdìng)和約定兩種。法定(fǎdìng)的無論是否約定必須依照規(guī)定;法律允許當事人約定的，可以協(xié)商解決。抵押物必須是可以轉(zhuǎn)讓的抵押人所有的財產(chǎn)，凡是法律規(guī)定禁止流通的或當事人不享有的不得作為抵押物。抵押擔保應(yīng)當簽訂書面合同，合同內(nèi)容還包括被擔保的主債務(wù)種類、數(shù)額，債務(wù)人履行債務(wù)的期限，抵押物的名稱、數(shù)量、所在地、權(quán)屬、抵押范圍等內(nèi)容。按照法律規(guī)定，抵押擔保應(yīng)當辦理抵押登記，抵押合同自登記之日起生效，抵押登記受理機關(guān)應(yīng)當是該財產(chǎn)的管理機關(guān)，如土地使用權(quán)的抵押登記為土地管理機關(guān)、船舶、車輛的抵押登記機關(guān)為運輸工具的登記部門等。(2)質(zhì)押是指債務(wù)人或第三人將其特定財產(chǎn)移交給債權(quán)人占有、作為債權(quán)的擔保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以該財產(chǎn)折價或拍賣、變賣該財產(chǎn)的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。該財產(chǎn)稱之為質(zhì)物，提供財產(chǎn)的人稱之為出質(zhì)人，享有質(zhì)權(quán)的人稱之為質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押擔保應(yīng)當簽訂書面合同，質(zhì)押合同自質(zhì)物或質(zhì)權(quán)移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效，質(zhì)押合同的內(nèi)容與抵押合同的內(nèi)容基本相同。24第二十四頁，共四十三頁。第三節(jié)：信用擔保(dānbǎo)運作流程與運作技巧信用擔保業(yè)務(wù)是投資擔保公司服務(wù)對象所決定的投資擔保公司服務(wù)對象是處于(chǔyú)發(fā)展中的中小企業(yè)與廣大個體工商戶，而中小企業(yè)與個體戶往往很難形成可抵押或質(zhì)押的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。所以，投資擔保公司發(fā)展信用擔保業(yè)務(wù)是其發(fā)展必然。25第二十五頁，共四十三頁。投資擔保(dānbǎo)公司信用擔保(dānbǎo)業(yè)務(wù)分類代付承兌保證金代付銀行(yínháng)倒貸周轉(zhuǎn)金囤積原材料所需部分資金代付投標保證金代付按揭房貸款周轉(zhuǎn)金其他短期過橋資金26第二十六頁，共四十三頁。信用(xìnyòng)擔保貸前審查

主體資格審查還款(háikuǎn)能力審查商業(yè)信用審查借款用途審查27第二十七頁，共四十三頁。主體資格審查(shěnchá)公司手續(xù)齊全(qíquán)合法合規(guī)經(jīng)營處于發(fā)展趨勢正常經(jīng)營運作獨立自主權(quán)限28第二十八頁，共四十三頁。還款(háikuǎn)能力審查一看資產(chǎn)負債，二看速動比率三看經(jīng)營業(yè)績，四看資金周轉(zhuǎn)五看庫存(kùcún)結(jié)構(gòu)，六看擔保資源29第二十九頁，共四十三頁。速動比率(bǐlǜ)速動比率，又稱“酸性測驗比率”（Acid-testRatio），是指速動資產(chǎn)對流動負債的比率速動資產(chǎn)：可以迅速(xùnsù)轉(zhuǎn)換成為現(xiàn)金或已屬于現(xiàn)金形式的資產(chǎn)，計算方法為流動資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)等之后的余額。也就是說，存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)不屬于速動資產(chǎn)。公式：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用）/流動負債總額×100%一般來說速動比率與流動比率得比值在1比1.5左右最為合適。30第三十頁，共四十三頁。商業(yè)(shāngyè)信用審查一看成立年限二看公司品牌三看銀行信用(yínxínɡxìnyònɡ)四看老板口碑五看公司成長31第三十一頁，共四十三頁。借款(jièkuǎn)用途審查看與擔保業(yè)務(wù)定位是否相符(xiāngfú)看其運作項目是否有可行性32第三十二頁，共四十三頁。1.代付承兌(chénɡduì)保證金操作流程客戶提出申請項目受理看采購合同及增值稅原件查貸款卡看是否是開戶行及信用記錄看銀行承兌協(xié)議鑒定借款擔保協(xié)議收取利息及保證金打款指定人員到出票行看當面(dāngmiàn)出票收票扣除借款本金把余款及保證金返還客戶銷毀合同貼現(xiàn)記錄備案33第三十三頁，共四十三頁。2.代付銀行倒貸周轉(zhuǎn)金操作(cāozuò)流程客戶提出申請項目受理查貸款卡看信用記錄及還款日期、金額借款企業(yè)及擔保方資格審查還款能力審查借款方擔保方信用資格審查銀行行長或信貸經(jīng)理簽字(qiānzì)擔保鑒定借款擔保協(xié)議收取利息及保證金打款貸后跟蹤還款銷毀合同記錄備案34第三十四頁，共四十三頁。代付銀行(yínháng)倒貸周轉(zhuǎn)金、承兌保證金反擔保方案35第三十五頁，共四十三頁。3.其他短期(duǎnqī)拆借資金擔保操作流程客戶提出申請項目受理查貸款卡看信用記錄及還款日期、金額借款企業(yè)及擔保方資格審查還款能力審查借款方擔保方信用資格審查借款用途審查鑒定借款擔保(dānbǎo)協(xié)議收取利息及保證金打款貸后跟蹤還款銷毀合同記錄備案36第三十六頁，共四十三頁。信用擔保(dānbǎo)授信模型（近三個月平均回款+近三個月平均產(chǎn)品庫存總價值）×商業(yè)信用系數(shù)商業(yè)信用系數(shù)=（成立年限值+企業(yè)(qǐyè)增幅值）÷2成立年限值公式：5年為100%加減一年為+0.5%最高為+0.2%企業(yè)增幅值方式：近兩年平均增幅20%為100%每加減一個%點+1%37第三十七頁，共四十三頁。第四節(jié)：股權(quán)(ɡǔquán)質(zhì)押、股權(quán)(ɡǔquán)回購運作流程及技巧可質(zhì)押股權(quán)出質(zhì)人合法持有并在當?shù)?dāngdì)工商部門登記有一定的品牌價值公司經(jīng)營狀況良好公司信用狀況良好公司資產(chǎn)負債率不超過60%38第三十八頁，共四十三頁。股權(quán)(ɡǔquán)出質(zhì)登記《物權(quán)法》第226條規(guī)定：以股證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；包括有限責任公司和部分非上市股份有限公司(yǒuxiànɡōnɡsī)。根據(jù)《物權(quán)法》和《證券法》規(guī)定，上市公司證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理登記。其他股份有限公司(yǒuxiànɡōnɡsī)可以在工商行政管理機關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記。根據(jù)《辦法》規(guī)定，負責辦理股權(quán)質(zhì)押登記的是出質(zhì)股權(quán)所在公司登記機關(guān)的工商行政管理局的企業(yè)登記機構(gòu)。39第三十九頁，共四十三頁。股權(quán)(ɡǔquán)出質(zhì)登記事項出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人的姓名和名稱出質(zhì)股權(quán)所在公司的名稱出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額。其中出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額可以由出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人協(xié)商確定(quèdìng)，在質(zhì)權(quán)合同中明確40第四十頁，共四十三頁。出質(zhì)登記薄41第四十一頁，共四十三頁。9、人的價值，在招收誘惑的一瞬間被決定。2023/1/52023/1/5Thursday,January5,202310、低頭(dītóu)要有勇氣，抬頭要