國(guó)際結(jié)算 趙明霄課件 第05章 匯款和托收

第五章

匯款和托收國(guó)際結(jié)算方式概述

匯款方式

跟單托收

第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述

一、國(guó)際結(jié)算方式應(yīng)具備的條件須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)須能保證買(mǎi)賣(mài)雙方的利益都能獲得充分照顧須能便于資金融通二、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)

(一)順匯（匯付法）：債務(wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給本國(guó)銀行，委托該銀行通過(guò)某種結(jié)算工具的使用將匯款匯付給國(guó)外債權(quán)人或收款人，因其結(jié)算工具的流向與資金流向相同（二）逆匯（出票法）：債權(quán)人通過(guò)出具票據(jù)委托本國(guó)銀行向國(guó)外債務(wù)人收取匯票金額的結(jié)算方式，因結(jié)算工具的流向和資金的流向相反第二節(jié)

匯款方式

一、匯款方式及其當(dāng)事人（一）概念（二）當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）

(Remitter)，通常是指進(jìn)口商，是將貨款交給進(jìn)口地銀行，委托該銀行向國(guó)外匯出資金的付款人或債務(wù)人。1.匯款人2.匯出行3.匯入行4.收款人1.匯款人2.匯出行3.匯入行4.收款人

(RemittingBank)，是指匯款人當(dāng)?shù)氐拈_(kāi)戶(hù)銀行，該銀行接受匯款人的委托，將資金匯出國(guó)外，通過(guò)其在收款人所在地的分行或代理銀行，把貨款付給收款人。1.匯款人2.匯出行3.匯入行4.收款人

(PayingBank)，也稱(chēng)解付行，通常是指匯出行在收款人所在地的分行或代理銀行。1.匯款人2.匯出行3.匯入行4.收款人

(PayeeorBeneficiary)，通常是指出口商，是接受貨款的債權(quán)人。(三)匯款的基本流程(四)匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間相互關(guān)系二、匯款方式的分類(lèi)及其程序

(一)電匯(TelegraphicTransfer，T／T)(二)信匯(MailTransfer，M／T)(三)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft，D／D)(四)3種匯款方式的比較

（一）電匯匯款的程序圖示收款人（債權(quán)人）匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行①電匯申請(qǐng)書(shū)②電匯回執(zhí)③電匯委托書(shū)④電匯通知書(shū)⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書(shū)①匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款⑤收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行賬戶(hù)，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)付訖借記通知書(shū)匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業(yè)：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）（二）信匯匯款的程序圖示收款人（債權(quán)人）匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行①信匯申請(qǐng)書(shū)②信匯回執(zhí)③信匯委托書(shū)④信匯通知書(shū)⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書(shū)①匯款人填寫(xiě)信匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)經(jīng)過(guò)兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，核對(duì)簽字無(wú)誤后，將信匯委托書(shū)的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行賬戶(hù)，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)（三）票匯匯款的程序圖示匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請(qǐng)書(shū)②銀行即期匯票④銀行即期匯票⑤付款⑥付訖借記通知書(shū)③銀行即期匯票①匯款人填寫(xiě)票匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯出行開(kāi)立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書(shū)寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行賬戶(hù)，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D)電匯、信匯、票匯三種方式比較三、匯款頭寸調(diào)撥

(一)主動(dòng)貸記(二)授權(quán)借記(三)共同賬戶(hù)行(碰頭行)轉(zhuǎn)賬(四)各自賬戶(hù)行轉(zhuǎn)賬頭寸撥付的方式先撥后付：匯出行在受理一筆匯款業(yè)務(wù)后，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭寸后才向收款人進(jìn)行解付。這是最主要的頭寸調(diào)撥方式

先付后償：匯出行受理匯款業(yè)務(wù)后，先將匯款通知寄送給匯入行，匯入行根據(jù)通知先墊付資金給收款人，然后向匯出行索償撥頭寸的方法

當(dāng)匯入行在匯出行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

匯出行匯入行賬戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行支付委托書(shū)付訖的貸記通知寄出貸記報(bào)告單稱(chēng)已貸記匯入行賬戶(hù)

PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus寄出借記報(bào)告單稱(chēng)已借記匯出行賬戶(hù)當(dāng)匯出行在匯入行設(shè)立往來(lái)賬戶(hù)匯出行匯入行開(kāi)戶(hù)行賬戶(hù)行支付委托書(shū)付訖的借記通知

撥頭寸的方法

當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus

匯入行匯出行開(kāi)戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行賬戶(hù)行X賬戶(hù)行撥頭寸的方法

當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù),匯出行可將款項(xiàng)通過(guò)其代理償付給匯入行撥頭寸的方法匯入行匯出行賬戶(hù)行X賬戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行賬戶(hù)行匯款的退匯匯款的退匯：在匯款解付前匯款的被撤銷(xiāo)。匯款人的退匯及退匯的手續(xù)（最常見(jiàn)）收款人退匯及退匯的手續(xù)匯出行退匯及退匯的手續(xù)匯出匯款的退匯與掛失止付電匯、信匯的退匯：由匯款人提出書(shū)面申請(qǐng)，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。票匯的退匯：由匯款人持原匯票正本辦理并背書(shū)，由出票行注銷(xiāo)原匯票，辦理退匯手續(xù)。匯票的掛失止付：由匯款人向出票行提出書(shū)面申請(qǐng)，出票行憑此向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理解付，由匯款人承擔(dān)損失。

退匯的幾種情況

1、因收款人名稱(chēng)、賬戶(hù)、地址不清等原因而無(wú)法解付匯入款超過(guò)3個(gè)月，銀行將主動(dòng)退匯；

2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；

3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說(shuō)明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。

五、匯款方式的實(shí)際運(yùn)用

(一)預(yù)付貨款(PaymentinAdvance)(二)貨到付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)

售定寄售六、匯款支付方式的特點(diǎn)

(一)風(fēng)險(xiǎn)大(二)資金負(fù)擔(dān)不平衡

(三)手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少第三節(jié)跟單托收

一、跟單托收及其當(dāng)事人

（一）概念（二）當(dāng)事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人（Payer）提示行(PresentingBank)（三）當(dāng)事人之間的關(guān)系

委托人與付款人之間的關(guān)系 委托人與托收行之間的關(guān)系 托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系 代收銀行與付款人之間的關(guān)系

光票托收托收方式跟單托收二、托收的種類(lèi)

托收方式按匯票是否隨附單據(jù)可以分為光

票托收和跟單托收兩種。

跟單托收的種類(lèi)及業(yè)務(wù)程序付款交單(DocumentsagainstPayment,D/P)-即期交單(D/Patsight)-遠(yuǎn)期交單(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)即期付款交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書(shū)及跟單匯票⑨匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單遠(yuǎn)期付款交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取單⑩交單提貨③托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書(shū)及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單承兌交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書(shū)及跟單匯票⑿匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款三、跟單托收的處理實(shí)務(wù)

四、跟單托收中的融資（一）出口商所