第11章-保證保險課件

§1§3第11章保證保險§2忠誠保證保險保證保險概述履約保證保險§4產(chǎn)品質量保證保險§1§3第11章保證保險§2忠誠保證保險保證保險概述履約保證§1．保證保險概述

重點學習小節(jié)，主講：1．保證保險的概念

2．保證保險的分類3．保證保險的特點

4.保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀§1．保證保險概述重點學習小節(jié)，主講：1．保證保險的概念§1.1保證保險的概念是指由作為保證人的保險人為作為被保證人的被保險人向權利人提供擔保的一種形式，如果由于被保險人的作為或不作為不履行合同義務，致使權利人遭受經(jīng)濟損失，保險人向被保險人或受益人承擔賠償責任。

§1.1保證保險是指由作為保證人的保險人為作為被保證人的被合同保證保險

忠誠保證保險

§1.2保證保險的種類產(chǎn)品質量保證保險投標保證保險

履約保證保險

供應保證保險

維修保證保險

合同忠誠產(chǎn)品質量保證保險投標保證保險履約保證保險供應?！?.3保證保險的特點

特點承保的是信用風險涉及三方利益關系

經(jīng)營風險小

費率厘定難度大§1.3保證保險的特點特點承保的是信用風險涉§1.4保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀

1.國外保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀美國最早辦理了保證保險業(yè)務，西歐稍晚，日本就更晚了。目前西方國家的保證保險體系已逐步趨于完善，可以對貨物買賣、租賃、借貸、工程承包等各類型的合同提供保證保險。§1.4保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀1.國外保證保險的發(fā)展現(xiàn)2.國內保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀我國開辦保證保險已經(jīng)二十多年了，截至目前，我國開展的保證保險業(yè)務主要包括企業(yè)借款保證保險、分期付款購車履約保證保險、個人貸款抵押房屋綜合保證保險、雇員忠誠保證保險、建筑工程施工質量保證保險、住宅質量保證保險以及產(chǎn)品質量保證保險等險種。

2.國內保證保險我國開辦保證保險已經(jīng)二十多年了，截至目前，§2．履約保證保險

保險責任和除外責任主要條款投保人和被保險人保險金額保險費保險期限賠償處理被保險人和投保人義務其他事項§2．履約保證保險保險責任和除外責任主投保人和被保險人保9銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境對于無抵押物的科技型中小企業(yè)而言，融資難一直是困擾其發(fā)展的難題。據(jù)了解，目前，多家保險公司包括太平洋保險、華泰財險已在嘗試通過銀保結合的方式為銀行信貸分擔風險，推出企業(yè)貸款履約保證保險。采用的是風險共擔的模式，從去年起，上海市科委牽頭銀行、保險公司推動科技型中小企業(yè)貸款的業(yè)務創(chuàng)新——科技企業(yè)購買保險公司的履約保證保險，同時政府拿出貸款風險補償準備金，通過“政府+保險+銀行”的風險共擔模式(如果發(fā)生貸款損失，政府承擔25%、保險公司承擔45%、銀行承擔30%)，使無擔保、無抵押的科技型中小企業(yè)獲得銀行貸款。9銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境對于無抵押物的10銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境銀行放批貸款，保險公司向申請貸款企業(yè)發(fā)售貸款履約保證保險，政府提供銀行風險補償準備金，這一組合將原先只有銀行承擔無抵押貸款的風險分拆給了三個對象，銀行由此降低了風險和管理成本，并提高了對該類企業(yè)的放貸積極性。據(jù)了解，為了進一步控制風險，銀行放貸的單筆貸款額度在50萬元至300萬元之間，同時貸款期限通常為1年以內，貸款利率根據(jù)借款企業(yè)風險在基準利率基礎上適當浮動，保險費率為貸款本息合計的2%。

根據(jù)科技部條財司與中國人保總公司精算部調研組對上海該類業(yè)務的開展情況的調研結果顯示，一年來，已有44家科技型中小企業(yè)通過這種方式獲得了1.43億元的小額貸款。10銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境銀行放批貸款§3．忠誠保證保險

保險責任和除外責任主要條款

被保險人賠償限額和免賠額保險費保險期限賠償處理被保險人和投保人義務其他事項§3．忠誠保證保險保險責任和除外責任主被保險人賠償限額雇員忠誠保證保險案例12005年6月至2007年9月間，曾素珠在擔任商業(yè)銀行柜員期間，利用被派駐到公路稽征所上門收款的職務便利，采取延遲入賬時間，并不斷循環(huán)以后挪用的款項歸還前次挪用款項的手段，從其經(jīng)手的公路規(guī)費中挪用資金共計183萬余元借給其親屬，至案發(fā)時仍未歸還。審理期間，曾素珠沒有退賠任何款項。為此廈門市湖里區(qū)人民法院作出了刑事判決書：曾素珠身為非國有公司工作人員，利用職務便利，挪用單位資金183萬余元借貸給他人，數(shù)額巨大，其行為已構成挪用資金罪，判處有期徒刑八年。商業(yè)銀行認為曾的行為是個人利用職務之便侵占了銀行財產(chǎn)，明顯屬于不忠誠行為，符合保險合同約定。雇員忠誠保證保險案例12005年6月至2007年9月間，曾素雇員忠誠保證保險案例1中華保險公司認為，銀行雇員涉案罪名不符合約定，保險合同列明了被保險人雇員的貪污和侵占才屬于保險范圍，但銀行雇員曾素珠行為的性質是挪用資金，這明顯與保險條款約定不符，且保險期限是2007年5月1日至2008年4月30日，而根據(jù)法院判決認定，銀行雇員挪用的行為發(fā)生在2005年6月至2007年9月間，這說明銀行損失發(fā)生的時間不在保險期間范圍內，不屬于保險責任范圍。法院在案件審理過程中，查清了曾素珠于2007年8月30日至2007年9月30日分9筆挪用資金不能歸還，造成商業(yè)銀行損失183萬余元的事實。最后，一審思明區(qū)法院判決認為，曾素珠挪用資金行為符合雇員忠誠保險合同關于不忠誠行為的約定，屬于保險責任范圍，應予以確認，商業(yè)銀行主張的損失183萬余元發(fā)生在中華保險公司的保險期限內，保險人應按約定理賠。雇員忠誠保證保險案例1中華保險公司認為，銀行雇員涉案罪名不符案情簡介：

A公司2007年11月向保險公司投保了雇員忠誠保證保險，保期1年，多年連續(xù)投保。保單列明的被保險雇員為全體雇員。2008年9月該公司得到員工舉報：運輸部貨車司機趙某不按該公司規(guī)定線路送貨，并利用偽造的高速公路發(fā)票報銷，騙取公司錢財。該公司得到舉報后立即找到趙某談話，調查相關情況。當晚，趙某突然失蹤。公司立即向公安機關報警，隨后又向保險公司報案并提出索賠.調查情況：保險公司得到報案后，立即著手調查。經(jīng)查，A公司（即雇主）每天都要通過公路運送大量貨物給周邊的客戶。為了保證貨物運送安全，也便于內部管理，A公司制定了主要客戶的送貨線路。雇員忠誠保證保險案例2案情簡介：A公司2007年11月向保險公司投保了雇員忠誠保15規(guī)定線路的原則是以高速公路為最優(yōu)先線路。每個貨車司機在上崗前，都被告知了送貨線路。由于該地交通發(fā)達，高等級公路遍布，從A公司到客戶倉庫可以有多條行車線路。雇員趙某對于這些道路情況非常了解，于是他在送貨時（包括返程）就避開高速公路，而繞行其他公路。然后再利用偽造的“高速公路通行費發(fā)票”到A公司報銷，騙錢現(xiàn)金。事情敗露后，趙某潛逃。

A公司聘請了注冊會計師對此事件進行了專門審計，在趙某報銷的單據(jù)中查出偽造的“高速公路通行費發(fā)票”數(shù)百張，累計票面金額十多萬元。

注冊會計師調查認為，A公司的內部控制制度比較健全，會計報銷的復核監(jiān)督手續(xù)能夠落實。司機出車的報銷單證也有嚴格的審核手續(xù)。但由于這些偽造的“高速公路通行費發(fā)票”十分逼真，相關人員難以辨別真?zhèn)巍?5規(guī)定線路的原則是以高速公路為最優(yōu)先線路。每個貨車司機在上16爭議焦點：保險公司經(jīng)過調查認為，雇員趙某通過欺詐行為，騙取雇主錢財，并且本案中沒有適用的保險除外責任，雇員忠誠保證保險的保險責任成立。但對于雇主在此次事件中的實際損失狀況，卻有不同的看法。A公司認為，趙某利用數(shù)百張偽造的“高速公路通行費發(fā)票”，騙取了十多萬元現(xiàn)金，被騙的金額就是其實際損失。對此，保險公司內部有著不同的觀點：趙某雖違反雇主的規(guī)定、利用偽造發(fā)票報銷，但最終還是將貨物送到了客戶倉庫。而且趙某也是按照“規(guī)定線路”所應該花費的金額進行報銷的。這個金額正是雇主應該承擔的運輸費用，并沒有實際上的超額支出。因此，不能認為雇主因雇員的欺詐行為蒙受了損失。16爭議焦點：17趙某按自選線路送貨，且利用偽造發(fā)票報銷，屬于欺詐行為。因此雇主的實際損失就是自選線路與規(guī)定線路相比而產(chǎn)生的額外費用和損耗，如因自選線路路況差、路程長而多支付的燃油費、車輛磨損等。

趙某利用偽造發(fā)票，騙取的十多萬元現(xiàn)金就是雇主的直接損失。至于趙某支付的國、省道過路費和其偽造假發(fā)票的花費一樣，應被視為趙某的作案成本，與雇主無關。這種觀點基本與A公司的主張一致。趙某雖然利用偽造發(fā)票騙錢現(xiàn)金十多萬元，但已經(jīng)完成送貨任務。從現(xiàn)實講，無論貨物由何人運送、如何運送，都必需支付相應的費用。因此，在確認雇主的實際損失時，應從被騙金額中扣除趙某實際花費的運輸費用，如國道、省道的過路費等。17趙某按自選線路送貨，且利用偽造發(fā)票報銷，屬于欺詐行為。因§4．產(chǎn)品質量保證保險

保險責任和除外責任主要條款

保險標的、被保險人、投保人賠償限額和免賠額保險費保險期限保險人義務被保人和投保人義務其他事項§4．產(chǎn)品質量保證保險保險責任和除外責任主保險標的、被“為了保證質量，消耗再高都不怕”、“指標是次要的，抓質量才是主要的”，馬鞍山鋼鐵股份有限公司彩涂板廠廠長張鳴，常常用類似的話告誡下屬員工。去年下半年，馬鋼彩涂板廠和中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司簽訂合作協(xié)議，為每一卷彩涂產(chǎn)品引入質量保險，據(jù)悉，“為產(chǎn)品質量買保險”這一舉措在國內鋼廠中屬于首創(chuàng)。“為了保證質量，消耗再高都不怕”、“指標是次要的，抓質量才是產(chǎn)品質量保證保險案例2009年10月，嘉興繁榮電器限公司生產(chǎn)的55臺WK-HX-1.8M/15太陽能熱水器在河南省商丘市喜梅太陽能超市銷售過程中，客戶反映太陽能熱水器有質量問題，水箱容積與所標容積有偏差。經(jīng)河南省節(jié)能及燃氣具產(chǎn)品質量監(jiān)督檢驗站抽樣檢驗，該太陽能熱水器的貯熱水箱容水量確實超出允許誤差的標準值，其標志不符合GB/T19141-2003要求，產(chǎn)品質量檢驗為不合格。據(jù)此，該產(chǎn)品生產(chǎn)廠家向銷售商賠償產(chǎn)品維修等費用6萬余元。嘉興繁榮電器有限公司于2009年9月向浙江海鹽人保財險投保了產(chǎn)品質量保證保險。針對該公司提出的保險索賠，海鹽人保財險理賠人員隨即開展事故調查，對產(chǎn)品出廠單、送貨單、銷售發(fā)票、運輸協(xié)議、檢驗報告和產(chǎn)品質量事故賠償證明等索賠材料進行了全面審核，在確認保險責任后，根據(jù)產(chǎn)品質量保證保險條款的相關規(guī)定，核定賠款金額為22326.4元。產(chǎn)品質量保證保險案例2009年10月，嘉興繁榮電器限公1.名詞解釋：保證保險合同保證保險履約保證保險忠誠保證保險產(chǎn)品質量保證保險2.問答題：（1）簡述保證保險的特點。（2）簡述保證保險的種類。（3）履約保證保險如何理賠？（4）雇員忠誠保證保險如何理賠？（5）產(chǎn)品質量保證保險如何理賠？本章學習思考1.名詞解釋：本章學習思考§1§3第11章保證保險§2忠誠保證保險保證保險概述履約保證保險§4產(chǎn)品質量保證保險§1§3第11章保證保險§2忠誠保證保險保證保險概述履約保證§1．保證保險概述

重點學習小節(jié)，主講：1．保證保險的概念

2．保證保險的分類3．保證保險的特點

4.保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀§1．保證保險概述重點學習小節(jié)，主講：1．保證保險的概念§1.1保證保險的概念是指由作為保證人的保險人為作為被保證人的被保險人向權利人提供擔保的一種形式，如果由于被保險人的作為或不作為不履行合同義務，致使權利人遭受經(jīng)濟損失，保險人向被保險人或受益人承擔賠償責任。

§1.1保證保險是指由作為保證人的保險人為作為被保證人的被合同保證保險

忠誠保證保險

§1.2保證保險的種類產(chǎn)品質量保證保險投標保證保險

履約保證保險

供應保證保險

維修保證保險

合同忠誠產(chǎn)品質量保證保險投標保證保險履約保證保險供應?！?.3保證保險的特點

特點承保的是信用風險涉及三方利益關系

經(jīng)營風險小

費率厘定難度大§1.3保證保險的特點特點承保的是信用風險涉§1.4保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀

1.國外保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀美國最早辦理了保證保險業(yè)務，西歐稍晚，日本就更晚了。目前西方國家的保證保險體系已逐步趨于完善，可以對貨物買賣、租賃、借貸、工程承包等各類型的合同提供保證保險?！?.4保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀1.國外保證保險的發(fā)展現(xiàn)2.國內保證保險的發(fā)展現(xiàn)狀我國開辦保證保險已經(jīng)二十多年了，截至目前，我國開展的保證保險業(yè)務主要包括企業(yè)借款保證保險、分期付款購車履約保證保險、個人貸款抵押房屋綜合保證保險、雇員忠誠保證保險、建筑工程施工質量保證保險、住宅質量保證保險以及產(chǎn)品質量保證保險等險種。

2.國內保證保險我國開辦保證保險已經(jīng)二十多年了，截至目前，§2．履約保證保險

保險責任和除外責任主要條款投保人和被保險人保險金額保險費保險期限賠償處理被保險人和投保人義務其他事項§2．履約保證保險保險責任和除外責任主投保人和被保險人保30銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境對于無抵押物的科技型中小企業(yè)而言，融資難一直是困擾其發(fā)展的難題。據(jù)了解，目前，多家保險公司包括太平洋保險、華泰財險已在嘗試通過銀保結合的方式為銀行信貸分擔風險，推出企業(yè)貸款履約保證保險。采用的是風險共擔的模式，從去年起，上海市科委牽頭銀行、保險公司推動科技型中小企業(yè)貸款的業(yè)務創(chuàng)新——科技企業(yè)購買保險公司的履約保證保險，同時政府拿出貸款風險補償準備金，通過“政府+保險+銀行”的風險共擔模式(如果發(fā)生貸款損失，政府承擔25%、保險公司承擔45%、銀行承擔30%)，使無擔保、無抵押的科技型中小企業(yè)獲得銀行貸款。9銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境對于無抵押物的31銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境銀行放批貸款，保險公司向申請貸款企業(yè)發(fā)售貸款履約保證保險，政府提供銀行風險補償準備金，這一組合將原先只有銀行承擔無抵押貸款的風險分拆給了三個對象，銀行由此降低了風險和管理成本，并提高了對該類企業(yè)的放貸積極性。據(jù)了解，為了進一步控制風險，銀行放貸的單筆貸款額度在50萬元至300萬元之間，同時貸款期限通常為1年以內，貸款利率根據(jù)借款企業(yè)風險在基準利率基礎上適當浮動，保險費率為貸款本息合計的2%。

根據(jù)科技部條財司與中國人?？偣揪悴空{研組對上海該類業(yè)務的開展情況的調研結果顯示，一年來，已有44家科技型中小企業(yè)通過這種方式獲得了1.43億元的小額貸款。10銀保合作推企業(yè)貸款履約保證保險優(yōu)化了融資環(huán)境銀行放批貸款§3．忠誠保證保險

保險責任和除外責任主要條款

被保險人賠償限額和免賠額保險費保險期限賠償處理被保險人和投保人義務其他事項§3．忠誠保證保險保險責任和除外責任主被保險人賠償限額雇員忠誠保證保險案例12005年6月至2007年9月間，曾素珠在擔任商業(yè)銀行柜員期間，利用被派駐到公路稽征所上門收款的職務便利，采取延遲入賬時間，并不斷循環(huán)以后挪用的款項歸還前次挪用款項的手段，從其經(jīng)手的公路規(guī)費中挪用資金共計183萬余元借給其親屬，至案發(fā)時仍未歸還。審理期間，曾素珠沒有退賠任何款項。為此廈門市湖里區(qū)人民法院作出了刑事判決書：曾素珠身為非國有公司工作人員，利用職務便利，挪用單位資金183萬余元借貸給他人，數(shù)額巨大，其行為已構成挪用資金罪，判處有期徒刑八年。商業(yè)銀行認為曾的行為是個人利用職務之便侵占了銀行財產(chǎn)，明顯屬于不忠誠行為，符合保險合同約定。雇員忠誠保證保險案例12005年6月至2007年9月間，曾素雇員忠誠保證保險案例1中華保險公司認為，銀行雇員涉案罪名不符合約定，保險合同列明了被保險人雇員的貪污和侵占才屬于保險范圍，但銀行雇員曾素珠行為的性質是挪用資金，這明顯與保險條款約定不符，且保險期限是2007年5月1日至2008年4月30日，而根據(jù)法院判決認定，銀行雇員挪用的行為發(fā)生在2005年6月至2007年9月間，這說明銀行損失發(fā)生的時間不在保險期間范圍內，不屬于保險責任范圍。法院在案件審理過程中，查清了曾素珠于2007年8月30日至2007年9月30日分9筆挪用資金不能歸還，造成商業(yè)銀行損失183萬余元的事實。最后，一審思明區(qū)法院判決認為，曾素珠挪用資金行為符合雇員忠誠保險合同關于不忠誠行為的約定，屬于保險責任范圍，應予以確認，商業(yè)銀行主張的損失183萬余元發(fā)生在中華保險公司的保險期限內，保險人應按約定理賠。雇員忠誠保證保險案例1中華保險公司認為，銀行雇員涉案罪名不符案情簡介：

A公司2007年11月向保險公司投保了雇員忠誠保證保險，保期1年，多年連續(xù)投保。保單列明的被保險雇員為全體雇員。2008年9月該公司得到員工舉報：運輸部貨車司機趙某不按該公司規(guī)定線路送貨，并利用偽造的高速公路發(fā)票報銷，騙取公司錢財。該公司得到舉報后立即找到趙某談話，調查相關情況。當晚，趙某突然失蹤。公司立即向公安機關報警，隨后又向保險公司報案并提出索賠.調查情況：保險公司得到報案后，立即著手調查。經(jīng)查，A公司（即雇主）每天都要通過公路運送大量貨物給周邊的客戶。為了保證貨物運送安全，也便于內部管理，A公司制定了主要客戶的送貨線路。雇員忠誠保證保險案例2案情簡介：A公司2007年11月向保險公司投保了雇員忠誠保36規(guī)定線路的原則是以高速公路為最優(yōu)先線路。每個貨車司機在上崗前，都被告知了送貨線路。由于該地交通發(fā)達，高等級公路遍布，從A公司到客戶倉庫可以有多條行車線路。雇員趙某對于這些道路情況非常了解，于是他在送貨時（包括返程）就避開高速公路，而繞行其他公路。然后再利用偽造的“高速公路通行費發(fā)票”到A公司報銷，騙錢現(xiàn)金。事情敗露后，趙某潛逃。

A公司聘請了注冊會計師對此事件進行了專門審計，在趙某報銷的單據(jù)中查出偽造的“高速公路通行費發(fā)票”數(shù)百張，累計票面金額十多萬元。

注冊會計師調查認為，A公司的內部控制制度比較健全，會計報銷的復核監(jiān)督手續(xù)能夠落實。司機出車的報銷單證也有嚴格的審核手續(xù)。但由于這些偽造的“高速公路通行費發(fā)票”十分逼真，相關人員難以辨別真?zhèn)巍?5規(guī)定線路的原則是以高速公路為最優(yōu)先線路。每個貨車司機在上37爭議焦點：保險公司經(jīng)過調查認為，雇員趙某通過欺詐行為，騙取雇主錢財，并且本案中沒有適用的保險除外責任，雇員忠誠保證保險的保險責任成立。但對于雇主在此次事件中的實際損失狀況，卻有不同的看法。A公司認為，趙某利用數(shù)百張偽造的“高速公路通行費發(fā)票”，騙取了十多萬元現(xiàn)金，被騙的金額就是其實際損失。對此，保險公司內部有著不同的觀點：趙某雖違反雇主的規(guī)定、利用偽造發(fā)票報銷，但最終還是將貨物送到了客戶倉庫。而且趙某也是按照“規(guī)定線路”所應該花費的金額進行報銷的。這個金額正是雇主應該承擔的運輸費用，并沒有實際上的超額支出。因此，不能認為雇主因雇員的欺詐行為蒙受了損失。16爭議焦點：38趙某按自選線路送貨，且利用偽造發(fā)票報銷，屬于欺詐行為。因此雇主的實際損失就是自選線路與規(guī)定線路相比而產(chǎn)生的額外費用和損耗，如因自選線路路況差、路程長而多支付的燃油費、車輛磨損等。

趙某利用偽造發(fā)票，騙取的十多萬元現(xiàn)金就是雇主的直接損失。至于趙某支付的國、省道過路費和其偽造假發(fā)票的花費一樣，應被視為趙某的作案成本，與雇主無關。這種觀點基本與A公司的主張一致。趙某雖然利用偽造發(fā)票騙錢現(xiàn)金十多萬元，但已經(jīng)完成送貨任務。從現(xiàn)實講，無論貨物由何人運送、如何運送，都必需支付相應的費用。因此，在確認雇主的實際損失時，應從被騙金