分公司財務會計職責

本文格式為Word版，下載可任意編輯——分公司財務會計職責富貴鳥陜西分公司會計崗位職責

一、職位標識

職位名稱

公司往來帳會計

所屬部門

財務部

職位編號

崗位等級

職員

職位定編

1人

直接上級

財務部經(jīng)理

直接下級

無

二、職位使命

依據(jù)公司進展規(guī)劃及各項財務制度，負責公司的對客戶賬務核算工作及公司對內(nèi)帳務的報銷，審計.公司內(nèi)部各項經(jīng)營活動的監(jiān)視。

三、工作職責：

職責一

職責描述：財務核算

按照公司的制度要求及會計準那么，組織公司的對客戶財務核算核對工作。

職責二

職責描述：制度創(chuàng)辦

根據(jù)管理需要編寫（提交財務主管審核）分公司的財務制度，并監(jiān)視其執(zhí)行處境。

職責三

職責描述：報表編制

1、

根據(jù)分公司報表格式，統(tǒng)一編制提交分公司的月度及年度報表；

職責四

職責描述：庫存抽查

1、定期對庫存舉行抽查及全面盤點；

職責五

職責描述：票據(jù)審核零星費用報銷

1、

對日常各種費用報銷舉行票據(jù)審核及零星費用報銷；

2、

編制費用記賬憑證及報表

職責六

職責描述：往來管理

1、

定期編制對賬函負責分公司客戶對賬調(diào)帳工作；

2、

季末對訂貨客戶返利的核算并提交財務主管及下賬工作；

3、

復核總公司貨品入庫，差異報上級主管及總部并跟進。

職責七

職責描述：其他

完成上級交辦的其它事務以及部門需要輔助的工作。

四、職位權(quán)限

1、公司內(nèi)帳的管理；

2、公司各種費用報銷及員工的應扣款、罰款；

3、定期不定期對總倉舉行盤點且有抽查盤點權(quán)；

4、各種財務制度執(zhí)行的檢查監(jiān)視權(quán)。

五、職位聯(lián)系圖

財務部經(jīng)理

公司往來會計

內(nèi)部聯(lián)系

分公司各部門

外部聯(lián)系

分公司各經(jīng)銷商。

六、業(yè)績指標

1、各種報表，費用審核費用報銷收支兩個工作日內(nèi)完成；2、每周實時供給欠款報表數(shù)據(jù)切實率100%、對外帳務無過錯，維護與客戶的良好關系。

七、任職資格

閱歷要求

年

齡

30歲以上

性

別

不限

教導背景

財務專業(yè)、大專及以上學歷

工作閱歷

2年及以上財務工作閱歷，服裝行業(yè)優(yōu)先

技能要求

1、熟諳運用各種財務軟件以及ERP系統(tǒng)和office辦公軟件。

資格證書

初級會計師及以上

學識要求

會計專業(yè)學識、帳務處理及財務管理閱歷，熟諳會計準那么,了解企業(yè)運營管理學識

素質(zhì)要求

原那么性強、為人正直、工作專心有較強的溝通才能，良好的分析評估才能

八、工作條件

辦公室、無意外出

擬定

黎紅

日期

2022-07-05

審核

日期

審批

日期

生效

日期

篇2：財務會計綜合實習報告

目次

實訓一

企業(yè)信息及科目余額表2

實訓目的與要求2

實訓內(nèi)容2

實訓小結(jié)3

實訓目的與要求3

實訓內(nèi)容4

實訓小結(jié)15

實訓三

填制T型賬與科目匯總表15

實訓目的與要求15

實訓內(nèi)容15

實訓小結(jié)16

實訓四

登記明細賬16

實訓目的與要求16

實訓小結(jié)17

實訓五

登記總賬17

實訓目的與要求17

實訓內(nèi)容17

實訓小結(jié)18

實訓六

編制財務報表18

實訓目的與要求18

實訓內(nèi)容18

實訓小結(jié)19

實訓一

企業(yè)信息及科目余額表

實訓目的與要求

熟諳企業(yè)信息和期初科目余額表，掌管軟件使用方法。

實訓內(nèi)容

1

登錄系統(tǒng)，選擇實習企業(yè)

分別點擊如下圖所示實訓信息平臺主菜單“企業(yè)信息”與“期初余額表”，閱讀資料。

2.1實習企業(yè)的根本財務制度

2.2實習企業(yè)的根本概況

2.2.1企業(yè)根本處境

1.企業(yè)名稱：北京同聲電子有限公司

2.注冊地址：北京市朝陽區(qū)工體西路6號

3.法定代表人：景方園

4.注冊資金：

1550萬元人民幣

5.企業(yè)類型：有限責任公司

6.行

業(yè)：電子工業(yè)

7.聯(lián)系電話/p>

8.郵編：100027

9.記賬本位幣：人民幣（元）

10.經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售接收機,混合器，兼營房屋租賃業(yè)務。

11.營業(yè)執(zhí)照號：110105158462741

12.納稅人登記號：110105236138951

13.組織機構(gòu)代碼證號：23613895-1

14.根本存款賬戶：中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行11-051254879586415

15.住房公積金賬戶：11-051254879586555

2.2.2生產(chǎn)工藝流程

2.3實習企業(yè)有關信息資料

①建賬資料

總分類賬和片面明細分類賬戶余額見科目余額表。

②有關明細分類賬戶余額見下表

2.4科目余額表

實訓小結(jié)

通過這個實習熟諳企業(yè)信息和期初科目余額表，掌管軟件使用方法。

實訓二

填制審核記賬憑證

實訓目的與要求

掌管生產(chǎn)制造企業(yè)各項經(jīng)濟事項和業(yè)務所需填制的記賬憑證。

熟諳生產(chǎn)制造企業(yè)各項經(jīng)濟事項涉及的原始憑證。

掌管記賬憑證的審核內(nèi)容與審核方法

實訓內(nèi)容

1、根據(jù)系統(tǒng)供給企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟事項和業(yè)務，練習填制記賬憑證。

1.1業(yè)務資料：

序號

日期

業(yè)務摘要

業(yè)務內(nèi)容

1

2022-12-1

核銷預借差旅費

2022年12月1日，購買部陳新核銷預借差旅費，并退回余款。

2022-12-1

銷售混合器

2022年12月1日，銷售混合器，貨款已收。

2022-12-1

提現(xiàn)

2022年12月1日，簽察覺金支票提取備用金。

2022-12-2

報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務接待費

2022年12月2日，辦公室吳韌報銷交通費和業(yè)務接待費。

5

2022-12-2

收到前欠貨款

2022年12月2日，收到北京東方電子有限公司前欠貨款。

6

2022-12-3

購買材料并驗收入庫

2022年12月3日，購買材料，貨款已支付，添置材料已驗收入庫。（運費由對方代墊，運費按照購進貨物的金額比例調(diào)配）

7

2022-12-3

支付材料款匯款手續(xù)費

2022年12月3日，支付付貨款手續(xù)費。

8

2022-12-3

報銷教導培訓費

2022年12月3日，財務部會計人員報銷教導培訓費。

9

2022-12-4

支付廣告費

2022年12月4日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費。

10

2022-12-5

繳納上月各項稅費

2022年12月5日，繳納上月各項稅費。

11

2022-12-5

購入股票

2022年12月5日，以交易為目的購入股票。

12

2022-12-5

申請辦理銀行匯票

2022年12月5日，申請辦理銀行匯票，用于支付材料款。

13

2022-12-5

支付辦理銀行匯票手續(xù)費

2022年12月5日，支付申請辦理銀行匯票手續(xù)費。

14

2022-12-6

支付辦公費等

2022年12月6日，轉(zhuǎn)賬支付辦公室即買即用辦公用品及其他物料款。

15

2022-12-6

預付貨款

2022年12月6日，預付購買材料貨款。

16

2022-12-6

支付審計費用

2022年12月6日，支付審計費。

17

2022-12-7

商業(yè)承兌匯票到期收款

2022年12月7日，商業(yè)承兌匯票到期，囑托銀行收款。

18

2022-12-8

購買材料并驗收入庫

2022年12月8日，購買材料并驗收入庫，用本月5日辦理的銀行匯票結(jié)算。

19

2022-12-8

收到銀行匯票多余款

2022年12月8日，銀行匯票多余款劃回收賬。

20

2022-12-8

添置福利品

2022年12月8日，添置員工福利品，該福利品籌劃于新年元旦時發(fā)放。

21

2022-12-9

支付工程款

2022年12月9日，支付一車間擴建發(fā)包工程施工費。

22

2022-12-9

銷售接收機，混合器

2022年12月9日，銷售產(chǎn)品，貨已發(fā)，款未收。

23

2022-12-10

銷售接收機，收到銀行承兌匯票

2022年12月10日，銷售接收機，對方以銀行承兌匯票支付貨款。

24

2022-12-10

購買材料并驗收入庫

2022年12月10日，購買材料并驗入庫。

25

2022-12-10

銷售部門報銷運費

2022年12月10日，銷售部報銷銷售產(chǎn)品運費。

26

2022-12-11

繳納社會保險費

2022年12月11日，繳納社會保險費。

27

2022-12-11

繳納住房公積金

2022年12月11日，交納住房公積金。

28

2022-12-11

債務重組，收回應收款

2022年12月11日，與北京安天機械有限公司協(xié)商對其前欠貨款舉行債務重組。

29

2022-12-12

發(fā)放工資

2022年12月12日，發(fā)放工資。（各項代扣款已在上月末抵扣，按實發(fā)工資入賬。）

30

2022-12-14

銷售接收機，收到商業(yè)承兌匯票

2022年12月14日，銷售接收機,對方以商業(yè)承兌匯票支付。

31

2022-12-15

借支差旅費

2022年12月15日，辦公室吳韌借支差旅費。

32

2022-12-15

購買周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫

2022年12月15日，購買周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫，片面貨款已預付。

33

2022-12-15

進口電子設備

2022年12月15日，進口電子設備一臺，貨款尚未支付，相關稅費已繳納。

34

2022-12-15

繳納工會經(jīng)費

2022年12月15日，繳納工會經(jīng)費。

35

2022-12-15

銷售接收機，混合器

2022年12月15日，銷售接收機，混合器，貨款未收。

36

2022-12-16

銷售接收機

2022年12月16日，銷售接收機，貨款已收。

37

2022-12-16

沒收北京嘉樂公司定金

2022年12月16日，按與北京嘉樂電子有限公司簽訂的銷售合同如期發(fā)貨，對方未履行驗貨付款義務，將貨物退回。根據(jù)合同規(guī)定，預收定金不退還。

38

2022-12-17

購買材料已付款，貨未到

2022年12月17日，購買材料，收到結(jié)算票據(jù)，貨物尚未運達。（運費由對方代墊，運費按照增值稅發(fā)票所列貨物金額分攤。）

39

2022-12-17

支付材料款匯款手續(xù)費

2022年12月17日，購買材料，支付匯款手續(xù)費。

40

2022-12-18

購買材料并驗收入庫

2022年12月18日，購買材料并驗收入庫。

41

2022-12-18

計提辭退員工福利費

2022年12月18日，由于公司戰(zhàn)略方向的變化，管理層擬定了一項辭退籌劃，以員工自愿辭退方式辭退生產(chǎn)車間的工齡在一年以下的片面員工，經(jīng)過訪談，確定了采納辭退員工的數(shù)量及補償額，董事會批準此辭退方

案。

42

2022-12-19

材料到貨驗收入庫

2022年12月19日，購買的材料到貨辦理驗收入庫手續(xù)。

43

2022-12-19

提現(xiàn)

2022年12月19日，簽察覺金支票提取備用金。

44

2022-12-19

支付展銷費

2022年12月19日，支付北京會展中心展銷費。

45

2022-12-19

收回應收賬款

2022年12月19日，收到北京華普電子有限公司前欠貨款。

46

2022-12-19

材料到貨驗收入庫

2022年12月19日，上月購買的高頻器運抵倉庫，辦理驗收入庫手續(xù)。

47

2022-12-19

支付添置銀行票據(jù)費用

2022年12月19日，支付添置支票的手續(xù)費及工本費。（記入財務費用-手續(xù)費）

48

2022-12-20

支付辦公費

2022年12月20日，辦公室添置辦公用品。（即購即用）

49

2022-12-20

銷售混合器

2022年12月20日，銷售混合器，貨款未收。

50

2022-12-20

機器設備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理

2022年12月20日，二車間一臺機器因生產(chǎn)技術(shù)落后需要淘汰，經(jīng)批準擬轉(zhuǎn)出變賣。

51

2022-12-20

支付機器設備清理費

2022年12月20日，支付固定資產(chǎn)清理過程中的拆卸費、搬運費。

52

2022-12-20

收到出售機器設備價款

2022年12月20日，將機器設備銷售并收到變賣款。

53

2022-12-21

結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益

2022年12月21日，經(jīng)批準結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益。

54

2022-12-21

支付短期借款利息

2022年12月21日，支付本季度應付短期借款利息。（尚未支付的利息均通過應付利息核算）

55

2022-12-21

支付長期借款利息

2022年12月21日，支付本季度長期借款利息。（尚未支付的利息均通過應付利息核算）

56

2022-12-21

收到存款利息

2022年12月21日，收到本季度存款利息。

57

2022-12-22

支付并調(diào)配電費

2022年12月22日，支付電費并按實際耗用量調(diào)配。

58

2022-12-22

支付并調(diào)配水費

2022年12月22日，支付水費并按實際耗用量調(diào)配。

59

2022-12-22

銷售混合器

2022年12月22日，銷售產(chǎn)品，貨款未收。

60

2022-12-23

核銷預借差旅費

2022年12月23日，辦公室吳韌核銷差旅費，差額片面出納用現(xiàn)金支付。

61

2022-12-23

銷售退貨

2022年12月23日，銷售退回，沖銷收入及應收款項。

62

2022-12-23

非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出

2022年12月23日，以運輸工具交換電腦，運輸工具轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。

63

2022-12-23

非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)

2022年12月23日，收到換入資產(chǎn)，并結(jié)轉(zhuǎn)置換損益。

64

2022-12-23

管理部門報銷汽車費用

2022年12月23日，辦公室報銷車輛洗車費及保養(yǎng)費。

65

2022-12-24

報銷差旅費

2022年12月24日，銷售部韋成報銷差旅費。

66

2022-12-24

提現(xiàn)

2022年12月24日，簽察覺金支票提取備用金。

67

2022-12-25

支付電話費

2022年12月25日，支付電話費。（銀行代扣代繳，銷售部門專用電話號碼：01067867858管理部門專用電話號碼：01067867859）。

68

2022-12-26

支付快遞費

2022年12月26日，辦公室報銷郵寄快遞費。（在“管理費用-辦公費”核算）

69

2022-12-27

申請銀行承兌匯票支付貨款

2022年12月27日，申請開具銀行承兌匯票支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司片面貨款。

70

2022-12-27

支付申請銀行承兌匯票手續(xù)費

2022年12月27日，支付申請銀行承兌匯票手續(xù)費。

71

2022-12-27

支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司貨款

2022年12月27日，轉(zhuǎn)賬支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司片面貨款。

72

2022-12-28

捐款

2022年12月28日，向中國紅十字基金會捐款。

73

2022-12-29

支付囑托加工費

2022年12月29日，支付銅絲加工費。

74

2022-12-29

收回囑托加工物資

2022年12月29日，收加囑托加工完成的銅絲。

75

2022-12-29

支付CPU升級新技術(shù)開發(fā)階段費用

2022年12月29日，支付CPU升級新技術(shù)開發(fā)階段費用。（符合資本化條件）

76

2022-12-30

收到房屋租賃費

2022年12月30日，收到北京廣利商貿(mào)有限公司交來的本月房屋租賃費。

77

2022-12-30

購入存在棄置費用的固定資產(chǎn)

2022年12月30日，購入檢測含有害物質(zhì)的質(zhì)檢儀器一臺，報廢時需支付特殊處理費用20000.00元。（折現(xiàn)率8%，折現(xiàn)系數(shù)0.3971）

78

2022-12-30

支付申請專利費

2022年12月30日，CPU升級新技術(shù)研制告成，支付申請專利費。

79

2022-12-31

專利確認為無形資產(chǎn)

2022年12月31日，將CPU升級新技術(shù)專利確認為無形資產(chǎn)。

80

2022-12-31

無形資產(chǎn)攤銷

2022年12月31日，計提無形資產(chǎn)累計攤銷。

81

2022-12-31

計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金

2022年12月31日，計提本月產(chǎn)品質(zhì)量保證金。

82

2022-12-31

計提短期借款利息

2022年12月31日，計提短期借款利息。

83

2022-12-31

計提長期借款利息

2022年12月31日，計提長期借款利息，兩項借款均用于一車間擴建工程。（為了簡化處理不考慮特意借款閑置期間暫時性利息收入，企業(yè)也未舉行短期投資取得投資收益。）

84

2022-12-31

攤銷財產(chǎn)保險費

2022年12月31日，攤銷財產(chǎn)保險費。

85

2022-12-31

攤銷長期望攤費用

2022年12月31日，經(jīng)營租入固定資產(chǎn)革新支出。

86

2022-12-31

計提折舊費

2022年12月31日，計提固定資產(chǎn)折舊。

87

2022-12-31

存貨盤虧

2022年12月31日，盤點庫存，察覺原材料盤虧。

88

2022-12-31

存貨盤虧處理

2022年12月31日，原材料盤虧經(jīng)查明系定額內(nèi)損耗，經(jīng)批準同意作為管理費用。

89

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)并調(diào)配發(fā)出材料本金

2022年12月31日，調(diào)配結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出（除在建工程領用）材料本金。（在建工程領用材料單獨處理）

90

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)車間擴建領用材料本金

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)車間擴建領用材料本金（鋼材本金不含運費）。

91

2022-12-31

計提本月職工薪酬

2022年12月31日，計提本月職工薪酬，同時根據(jù)工時資料，在有關產(chǎn)品之間舉行工資費用調(diào)配。

92

2022-12-31

確認本月員工工資代扣款項

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月代扣款項。

93

2022-12-31

調(diào)配輔佐生產(chǎn)本金

2022年12月31日，調(diào)配輔佐生產(chǎn)本金（尾數(shù)差異在裝配車間調(diào)整）。

94

2022-12-31

調(diào)配制造費用

2022年12月31日，調(diào)配各車間制造費用。

95

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品本金

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品本金。

96

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領用半成品本金

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)領用半成品本金，在有關產(chǎn)品之間舉行自制半成品費用的調(diào)配。

97

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品本金

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品本金。

98

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售本金

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售本金。

99

2022-12-31

支付一車間擴建工程余款

2022年12月31日，支付一車間擴建工程余款。

100

2022-12-31

一車間擴建工程竣工

2022年12月31日，一車間擴建工程完工，達成預定可使用狀態(tài)。

101

2022-12-31

確認匯兌損益

2022年12月31日，計算匯兌損益，外匯市場即期匯率1美元＝6.35元人民幣。

102

2022-12-31

確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動

2022年12月31日，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動。

103

2022-12-31

計提壞賬打定

2022年12月31日，計提壞賬打定。（注：結(jié)合期初及本期增減金額計算）

104

2022-12-31

確認投資性房地產(chǎn)公允價值變動

2022年12月31日，投資性房地產(chǎn)公允價值變動。

105

2022-12-31

計提固定資產(chǎn)減值打定

2022年12月31日，固定資產(chǎn)發(fā)生減值。

106

2022-12-31

計提無形資產(chǎn)減值打定

2022年12月31日，因技術(shù)進步理由，其持有的非專利技術(shù)貶值，計提減值打定。

107

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。

108

2022-12-31

計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅

2022年12月31日，計提本月房產(chǎn)稅、土地使用稅及車船稅。

109

2022-12-31

計提本月印花稅

2022年12月31日，計提本月印花稅。

110

2022-12-31

計提本月營業(yè)稅及附加稅費

2022年12月31日，計提本月營業(yè)稅、城市維護創(chuàng)辦稅、教導費附加及地方教導費附加。

111

2022-12-31

前期過錯更正

2022年12月31日，察覺一臺應于2022年1月1日開頭計提折舊的保險柜，在2022年12月計入管理費用，考慮到價值不大，屬于不重要的前期過錯，不需要調(diào)整財務報表相關工程的期初數(shù)，采用未來適用法更正

該前期過錯。（本企業(yè)全體固定資產(chǎn)折舊計算均以月折舊率為根基計算。）

112

2022-12-31

確認長期股權(quán)投資收益

2022年12月31日，確認長期股權(quán)投資損益。（無其他權(quán)益變動工程，雙方無內(nèi)部交易事項。）

113

2022-12-31

被投資單位北京恒順印務有限責任公司宣告分派現(xiàn)金股利

2022年12月31日，被投資單位北京恒順印務有限責任公司宣布向投資者調(diào)配現(xiàn)金股利。（該項投資采用權(quán)益法核算）

114

2022-12-31

被投資單位北京永泰食品有限公司宣告分派現(xiàn)金股利

2022年12月31日，被投資單位北京永泰食品有限公司宣布向投資者調(diào)配現(xiàn)金股利。（該項投資采用本金法核算）

115

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證。）

116

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)本金費用類賬戶

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本金費用類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證，根據(jù)本月經(jīng)濟業(yè)務按明細科目結(jié)轉(zhuǎn)。）

117

2022-12-31

確認所得稅費用并調(diào)整納稅差異

2022年12月31日，計提應交所得稅，并舉行差異調(diào)整。

118

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)“所得稅費用”賬戶。

119

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

120

2022-12-31

提取法定盈余公積

2022年12月31日，公司董事會做出決議，按本年凈利潤的10%提取法定盈余公積。

121

2022-12-31

抉擇向股東調(diào)配利潤

2022年12月31日，公司董事會抉擇，按可調(diào)配利潤的40%,向股東調(diào)配利潤。

122

2022-12-31

結(jié)轉(zhuǎn)利潤調(diào)配明細科目

2022年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤調(diào)配明細科目。

1.2

記賬憑證的填制

2、練習記賬憑證的審核。

實訓小結(jié)

通過這個實習掌管生產(chǎn)制造企業(yè)各項經(jīng)濟事項和業(yè)務所需填制的記賬憑證，熟諳生產(chǎn)制造企業(yè)各項經(jīng)濟事項涉及的原始憑證，掌管記賬憑證的審核內(nèi)容與審核方法。

實訓三

填制T型賬與科目匯總表

實訓目的與要求

掌管T型賬的填制。

掌管科目匯總表的填制。

實訓內(nèi)容

1、練習根據(jù)記賬憑證填制企業(yè)的T型賬。

2、練習根據(jù)T型賬填制科目匯總表。

實訓小結(jié)

通過這個實習掌管科目匯總表的填制。

實訓四

登記明細賬

實訓目的與要求

掌管銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬、其它貨幣資金明細賬、主營業(yè)務收入明細賬、應交稅費明細賬、應收賬款明細賬、應付賬款明細賬、預收賬款明細賬、預付賬款明細賬、材料購買明細賬、營業(yè)外支出明細賬、短期借款明細賬、財務費用明細賬、管理費用明細賬、銷售費用明細賬、明細賬的設置和登記

實訓內(nèi)容

1、銀行日記賬的設置與登記

2、現(xiàn)金日記賬的設置與登記

3、其他貨幣資金明細賬的設置與登記

實訓小結(jié)

通過這個實習掌管各類型明細賬的登記。

實訓五

登記總賬

實訓目的與要求

掌管總賬的設置和登記。

實訓內(nèi)容

1、練習總賬的設置和登記

1.1

開設總賬

1.2

賬簿啟用確認

1.3根據(jù)科目匯總表，設置總賬賬頁，每個科目設置一個賬頁。

1.4

查詢科目余額表，根據(jù)科目余額表，登記總分類賬期初余額。

1.5

查詢科目匯總表，根據(jù)科目匯總表，登記總分類賬本期發(fā)生額。

2、檢查總賬與明細賬是否一致。

2.1科目匯總表與總賬

2.2總賬和明細賬核對

實訓小結(jié)

通過這個實習掌管總賬的設置和登記.

實訓六

編制財務報表

實訓目的與要求

掌管企業(yè)財務報表的編制。

實訓內(nèi)容

1、資產(chǎn)負債表的編制

2、利潤表的編制

3、現(xiàn)金流量表的編制

實訓小結(jié)

通過這個實習掌管企業(yè)財務報表的編制。

財務會計設計（綜合）鑒定及評分表

自我鑒定：

簽名：

日期：

指導老師鑒定：

不及格

及格

中等

良好

優(yōu)秀

備注

考

勤（20%）

學習態(tài)度（10%）

書面資料（計算、書寫內(nèi)容、裝訂）（60%）

答

辯（10%）

綜合勞績（100%）

簽名：

日期：

篇3：小企業(yè)財務會計制度及核算手段

小企業(yè)財務會計制度及核算手段

一、財務會計制度

１、經(jīng)理的職責

（1）專心貫徹執(zhí)行《會計法》、《小企業(yè)會計準那么》及其他有關財經(jīng)法規(guī)。

（2）領導企業(yè)財務工作，設置會計機構(gòu)，對財務人員舉行配置、考核。

（3）實行“一支筆”審批制度，負責對企業(yè)一切財務收支舉行審批。對各項經(jīng)濟業(yè)務舉行審查，對內(nèi)部經(jīng)濟指標舉行考核。

（4）保證會計資料合法、真實、切