工程審計工作計劃范文3篇（3篇）

工程審計工作計劃范文3篇一、?集團公司內(nèi)?部審計工作?思路以財?務(wù)收支審計?為基礎(chǔ),以?經(jīng)營業(yè)績審?計為中心，?同時開展經(jīng)?濟效益審計?、經(jīng)濟責(zé)任?審計、基建?工程審計;?保障集團制?度貫徹與落?實，充分發(fā)?揮內(nèi)部審計?在防范風(fēng)險?、完善管理?和提高經(jīng)濟?效益的作用?。二、_?__年度集?團公司內(nèi)部?審計工作計?劃如下1?、以財務(wù)收?支與預(yù)算審?計為基礎(chǔ)，?促進內(nèi)控制?度的健全與?完善⑴以?財務(wù)收支審?計為基礎(chǔ)，?延伸到內(nèi)部?控制、風(fēng)險?管理審計。?通過內(nèi)部審?計加強公司?內(nèi)部監(jiān)督，?保護公司資?產(chǎn)安全和完?整，同時延?伸到內(nèi)部控?制和風(fēng)險管?理的有效性?、財務(wù)信息?的真實性和?完整性以及?經(jīng)營活動的?效率和效果?的評價。?⑵通過預(yù)算?審計促進預(yù)?算執(zhí)行，保?障預(yù)算編制?符合集團發(fā)?展方向，預(yù)?算執(zhí)行圍繞?集團經(jīng)營目?標(biāo)展開。?⑶完善集團?公司內(nèi)審制?度，做到審?計工作有據(jù)?可依，根據(jù)?實際工作情?況，進一步?完善《集團?公司預(yù)算執(zhí)?行情況審計?辦法》等內(nèi)?審制度。?2、以經(jīng)營?業(yè)績審計為?中心，結(jié)合?經(jīng)濟責(zé)任審?計。內(nèi)部?審計以公司?經(jīng)營業(yè)績審?計為中心，?圍繞二級單?位的經(jīng)營業(yè)?績考核，通?過經(jīng)營業(yè)績?審計不僅要?查錯防弊，?及時發(fā)現(xiàn)問?題并予以糾?正，逐步實?現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型?向預(yù)防型的?轉(zhuǎn)變，更重?要的是要找?出影響業(yè)績?提高的主要?因素，分析?原因，抓住?關(guān)鍵，提出?建議和意見?，進而促進?二級單位加?強經(jīng)營管理?，提高經(jīng)濟?效益。在?開展經(jīng)營業(yè)?績審計時，?經(jīng)營業(yè)績審?計與經(jīng)濟責(zé)?任審計以及?其他專項審?計相結(jié)合，?不僅要加強?離任審計，?還應(yīng)搞好任?中審計，注?重對二級單?位領(lǐng)導(dǎo)干部?任中經(jīng)營績?效的評價。?⑴對二?級單位經(jīng)營?業(yè)績審計：?通過對二?級單位__?_年度經(jīng)營?業(yè)績審計，?出具審計報?告，提交集?團公司考核?小組，作為?對各二級單?位考核的依?據(jù)。⑵?針對性地開?展專項審計?根據(jù)集團?經(jīng)營管理特?點，就預(yù)算?、內(nèi)控管理?、經(jīng)濟責(zé)任?考核等有針?對性開展專?項攻堅審計?，重點問題?重點突破。?⑶工程?項目的竣工?結(jié)算審計?近年來集團?公司不斷有?一些修繕工?程竣工結(jié)算?，工程竣工?結(jié)算均聘請?具有資級的?工程造價資?質(zhì)的咨詢公?司審計，因?此，主要是?對工程招標(biāo)?、合同簽訂?、竣工驗收?、結(jié)算付款?，做到實施?事前項目審?查、事中監(jiān)?督管理和事?后造價控制?的系統(tǒng)化工?程審計模式?。3、投?資企業(yè)審計?為評價對?外投資企業(yè)?的管理效果?的需要，對?投資企業(yè)進?行經(jīng)營與資?產(chǎn)負(fù)債審計?，充分發(fā)揮?監(jiān)事對投資?企業(yè)經(jīng)營管?理評價作用?。三、依?照“審后要?追究、審后?要整改、審?后要運用”?的原則，建?立審計結(jié)果?落實反饋制?度，加強對?審計意見落?實情況的跟?蹤，并定期?組織開展審?計成果運用?執(zhí)行情況的?檢查。四?、改善內(nèi)審?環(huán)境，加強?審計人員培?訓(xùn)，進一步?提高審計工?作質(zhì)量。?1、___?年審計崗位?配備不足，?導(dǎo)致年度工?作目標(biāo)未能?全部落實，?___年，?需要領(lǐng)導(dǎo)與?相關(guān)部門配?合，按崗位?設(shè)置配備審?計人員，充?實審計隊伍?力量。2?、要對現(xiàn)有?的內(nèi)審人員?進行業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，如國際?內(nèi)審師資格?考試、新稅?法學(xué)習(xí)等，?不斷豐富業(yè)?務(wù)知識，提?高審計人員?自身素質(zhì)，?適應(yīng)新形勢?、新任務(wù)的?需要。工程審計工作計劃范文3篇（二）?按照《企業(yè)?內(nèi)部控制基?本規(guī)范》、?《公司內(nèi)部?審計制度》?以及國家的?法律、法規(guī)?、規(guī)章制度?制訂__年?度審計計劃?。內(nèi)部審計?工作以增加?組織價值并?提高經(jīng)營效?率為出發(fā)點?，進一步規(guī)?范內(nèi)部審計?業(yè)務(wù)流程、?完善內(nèi)審制?度優(yōu)化組織?架構(gòu)，在集?團董事會的?領(lǐng)導(dǎo)下，最?大限度地發(fā)?揮其獨立性?和權(quán)威性，?逐步整合資?源，以重點?審計、專項?審計、日常?監(jiān)控相結(jié)合?的審計模式?，充分發(fā)揮?內(nèi)部審計在?防范風(fēng)險、?完善管理和?提高經(jīng)濟效?益中的作用?。一、_?_年度內(nèi)部?審計工作目?標(biāo)(一)?完善內(nèi)審組?織與內(nèi)審作?業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定?期向董事會?報告工作計?劃執(zhí)行情況?和工作報告?。(二)?根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)?營的發(fā)展需?要，量化評?價指標(biāo)，對?公司生產(chǎn)經(jīng)?營活動做到?事前了解情?況、事中審?計監(jiān)督、事?后總結(jié)報告?。對年度審?計、制度執(zhí)?行、生產(chǎn)與?費用循環(huán)、?__竣工決?算進行重點?監(jiān)控，提高?經(jīng)濟效益。?(三)加?強公司內(nèi)部?控制制度的?執(zhí)行力度，?完善制衡機?制，建立合?理的績效評?價體系，促?進公司管理?。二、審?計資源審?計部現(xiàn)有_?名工作人員?，工作的開?展主要通過?往來資料、?歸檔文件、?管理文件、?外部查詢等?資料的獲取?，以及對相?應(yīng)工作人員?的訪談，獲?取所需資料?。由于部門?人員專業(yè)結(jié)?構(gòu)不全面，?仍難以達到?全面性的要?求。今年度?，我們將結(jié)?合部門情況?，重新構(gòu)建?部門架構(gòu)，?進一步推動?內(nèi)審工作。?三、__?年度內(nèi)部審?計重點項目?(一)_?_年年度審?計和__年?半年度審計?為驗證、?評價__年?度集團各子?公司在財務(wù)?內(nèi)控、資產(chǎn)?管理、制度?執(zhí)行及半年?度后續(xù)審計?重點發(fā)現(xiàn)等?方面的情況?，計劃于_?_年_月份?進行__年?度審計，并?根據(jù)年度審?計情況開展?半年度審計?。(二)?物流專項審?計對運輸?費用的真實?性、合理性?，物流管理?制度的制定?及執(zhí)行情況?進行專項審?計。促進提?高物流管理?水平，保障?運輸安全、?及時，提高?經(jīng)濟效益。?(三)集?團辦公室制?度審計重?點對集團辦?公室辦公采?購、車輛管?理、印鑒管?理、檔案及?后勤管理進?行審計。?(四)基建?審計工程?竣工驗收、?施工預(yù)算與?竣工決算審?計,該項工?作須進一步?制定審計方?案。(五?)生產(chǎn)與費?用循環(huán)審計?審計目標(biāo)?:生產(chǎn)管理?制度有效運?行，成本開?支符合授權(quán)?審批的規(guī)定?，成本核算?齊全，節(jié)能?降耗，產(chǎn)品?質(zhì)量受控。?審計內(nèi)容?：直接材料?成本、直接?人工成本、?制造費用、?質(zhì)量檢驗。?該項工作?須組織有生?產(chǎn)管理技術(shù)?的專業(yè)人員?進行。四?、__年度?日常監(jiān)控?(一)集團?管控職能的?發(fā)揮根據(jù)?公司的發(fā)展?戰(zhàn)略和管理?模式，積極?發(fā)現(xiàn)集團管?控中面臨的?問題，探索?解決辦法，?共謀公司發(fā)?展大計。?(二)__?費用監(jiān)控?每月對車輛?油耗、維修?費用、是否?定期保養(yǎng)等?進行分析，?盡量降低車?輛使用費。?(三)固?定資產(chǎn)審計?重點審計?固定資產(chǎn)內(nèi)?部控制管理?制度是否有?效運行;固?定資產(chǎn)的購?置是否符合?授權(quán)審批的?規(guī)定，采購?是否執(zhí)行詢?比價制度、?價格是否合?理，固定資?產(chǎn)的盤點情?況。1.?固定資產(chǎn)?購置的審批?授權(quán)權(quán)限、?簽訂購買合?同是否經(jīng)過?審批程序，?入賬是否準(zhǔn)?確及時，核?算和折舊、?減值準(zhǔn)備的?計提等是否?符合公司財?務(wù)制度的要?求。2.?固定資產(chǎn)購?買所簽訂合?同是否按合?同條款予以?執(zhí)行。3?.固定資產(chǎn)?的保管、使?用、管理、?維護、盤點?等是否符合?內(nèi)部控制制?度的要求。?4.檢查?購入資產(chǎn)的?運營狀況是?否與合同標(biāo)?的的功能相?一致。(?四)基建工?程審計主?要審計工程?施工管理審?批程序合規(guī)?、施工合同?有效、施工?簽證客觀、?工程預(yù)決算?準(zhǔn)確、工程?質(zhì)量符合要?求。充分?發(fā)揮事前審?計的預(yù)防作?用，加強對?重點工程項?目的質(zhì)量監(jiān)?督、財務(wù)監(jiān)?督、安全生?產(chǎn)監(jiān)督和配?合隊伍監(jiān)督?，通過審查?工程項目相?關(guān)的投標(biāo)文?件、工程合?同、施工協(xié)?議和制度文?件等資料，?評價其內(nèi)部?控制和風(fēng)險?管理等方面?的規(guī)范性、?有效性。?五、專項審?計根據(jù)公?司實際需要?，按照公司?董事會、公?司管理者提?出的需要，?進行內(nèi)部突?發(fā)性審計工?作或臨時性?審計工作。?對董事會要?求審計事項?及重大投訴?、舉報事件?進行專項審?計。六、?審計跟蹤?后續(xù)審計應(yīng)?注重時效性?和針對性，?根據(jù)成本效?益原則和重?要性原則，?從本年度審?計過的項目?中選取影響?重大、內(nèi)控?薄弱的項目?，實施后續(xù)?審計。內(nèi)容?包括：監(jiān)督?檢查審計決?定的執(zhí)行情?況;了解審?計意見采納?情況，考察?審計效果;?發(fā)現(xiàn)審計決?定執(zhí)行過程?中出現(xiàn)的問?題，采取相?應(yīng)措施;發(fā)?現(xiàn)審計意見?和審計決定?不當(dāng)時，進?行復(fù)查，重?新做出審計?決定，彌補?原來審計中?的不足;根?據(jù)新的情況?提出建議和?措施，擴大?審計效果。?審計部將?執(zhí)行公司內(nèi)?部審計制度?，對審計報?告中認(rèn)為有?問題的每一?審計項目實?施后續(xù)審計?，安排相關(guān)?后續(xù)審計計?劃、審計范?圍和目標(biāo)，?實施相關(guān)后?續(xù)審計程序?，其目的是?確定有無采?取糾正措施?，向公司董?事會和管理?層報告這些?措施，并評?價它們對糾?正審計過程?中發(fā)現(xiàn)的缺?陷的效果。?七、制度?審計要進?行內(nèi)部控制?審計,關(guān)?鍵要做好以?下兩點:?第一,抓?好內(nèi)部制度?建設(shè)審計。?按照凡事有?章可循和有?據(jù)可查的原?則,督促?各單位建立?健全內(nèi)部管?理制度;?按照有利于?加強管理和?監(jiān)督的原則?,對現(xiàn)行?制度的科學(xué)?性、合理性?進行審計,?督促各單?位對過時的?、不適用的?內(nèi)部制度及?時修改完善?,保持制?度的有效性?和嚴(yán)肅性。?第二,?抓好內(nèi)部制?度執(zhí)行審計?。有了好的?制度,關(guān)?鍵在于執(zhí)行?,否則再?好的制度也?是廢紙一張?。在建立?健全各項內(nèi)?部控制制度?的基礎(chǔ)上,?抓好制度?執(zhí)行審計。?通過內(nèi)部?控制審計,?對內(nèi)部控?制制度的功?能作用進行?檢查、測?試和評價,?發(fā)現(xiàn)內(nèi)部?管理上的薄?弱環(huán)節(jié)和漏?洞,促使?改善內(nèi)部管?理,提高?經(jīng)濟效益。?本年度的?主要工作：?(一)評?估集團__?部組織架構(gòu)?并優(yōu)化(?二)完善_?_部崗位職?責(zé)并通過評?審(三)?管理制度評?審及執(zhí)行督?查八、做?好外部審計?的配合工作?在__的?關(guān)鍵時期，?我們必須正?確看待內(nèi)部?審計與外部?審計的關(guān)系?，用外部審?查最嚴(yán)格的?標(biāo)準(zhǔn)、最挑?剔的眼光，?主動自查，?加強管理，?防范風(fēng)險。?內(nèi)部審計?應(yīng)積極和外?部審計協(xié)調(diào)?溝通，探討?內(nèi)部控制的?薄弱環(huán)節(jié)、?審計程序和?審計方法的?缺陷等，并?及時提請對?方改正，以?降低審計風(fēng)?險。九、?加強內(nèi)部審?計人才隊伍?建設(shè)，提高?審計質(zhì)量?積極營造有?利于審計人?才成長的良?好環(huán)境，是?審計事業(yè)成?敗的關(guān)鍵所?在。因此，?要進一步優(yōu)?化審計人才?成長的環(huán)境?，不斷為審?計人才隊伍?注入新的生?機和活力。?要充實審?計工作力量?，根據(jù)不同?時期審計工?作的重點和?要求，開展?多種形式的?教育和培訓(xùn)?活動。努力?提高審計人?員的思想素?質(zhì)、業(yè)務(wù)素?質(zhì)和其他綜?合素質(zhì)，認(rèn)?真執(zhí)行《內(nèi)?部審計人員?職業(yè)道德規(guī)?范》，培養(yǎng)?審計人員不?斷增強全局?意識、責(zé)任?意識、管理?意識、風(fēng)險?意識和自律?意識。內(nèi)?部審計是一?項持續(xù)、發(fā)?展的工作，?必須順應(yīng)時?勢，開拓創(chuàng)?新，實現(xiàn)全?面的、穩(wěn)步?的轉(zhuǎn)型，建?立“集約型?”的審計模?式，逐步向?以內(nèi)部控制?和管理效益?審計為主轉(zhuǎn)?變;將以事?后審計為主?，逐步向以?事前、事中?審計為主轉(zhuǎn)?變。由被動?防御變?yōu)榉e?極控制，不?斷前移監(jiān)督?關(guān)口，充分?發(fā)揮審計的?監(jiān)督、評價?和服務(wù)職能?。工程審計工作計劃范文3篇（三）一、?集團公司內(nèi)?部審計工作?總體思路：?1、今后?___年公?司審計工作?的總體目標(biāo)?是：由傳統(tǒng)?的財務(wù)收支?審計轉(zhuǎn)變?yōu)?經(jīng)濟效益審?計、內(nèi)部控?制審計、經(jīng)?濟合同審計?等并重。?2、___?年審計工作?重點是：以?內(nèi)控制度審?計為基礎(chǔ),?以經(jīng)營業(yè)績?審計為中心?，提高審計?工作質(zhì)量，?加強審計意?見的落實，?充分發(fā)揮內(nèi)?部審計在防?范風(fēng)險、完?善管理和提?高經(jīng)濟效益?中的作用，?即在實施審?計監(jiān)督同時?，提高審計?服務(wù)職能。?二、__?_年度集團?公司內(nèi)部審?計工作計劃?如下：1?、完善審計?內(nèi)控制度,?促進集團內(nèi)?控管理健全?與完善⑴?首先完善?集團公司內(nèi)?審制度，做?到審計工作?有據(jù)可依，?根據(jù)審計業(yè)?務(wù)類型，準(zhǔn)?備建立《集?團公司內(nèi)部?控制制度審?計辦法》、?《集團公司?預(yù)算執(zhí)行情?況審計辦法?》、《集團?公司合同管?理審計辦法?》三項內(nèi)審?制度。⑵?內(nèi)控制度?是指公司為?實現(xiàn)經(jīng)營目?標(biāo)，保障資?產(chǎn)完整、保?證會計信息?真實、促進?經(jīng)濟活動健?康有序進行?而制定的一?種內(nèi)部協(xié)調(diào)?、組織、制?約、檢查的?控制系統(tǒng)，?___年內(nèi)?審工作應(yīng)該?建立在公司?內(nèi)部控制的?基礎(chǔ)上，對?其執(zhí)行情況?進行檢查與?評價，主要?是評價內(nèi)控?是否健全、?有效，可依?賴程度如何?;評價在其?內(nèi)控制度健?全、有效、?可依賴的前?提下，在運?行中是否得?到認(rèn)真的貫?徹和執(zhí)行，?是否有利于?公司從而確?定審計重點?，提高審計?工作效率，?保證審計工?作質(zhì)量，有?針對性的提?出審計意見?，促進下屬?企業(yè)健全和?完善內(nèi)控制?度，保證其?經(jīng)營活動正?常運行。?⑶通過預(yù)?算審計促進?預(yù)算管理思?想觀念轉(zhuǎn)變?。目前公司?費用開支的?相關(guān)制度尚?未健全，部?分單位即以?預(yù)算作為費?用開支的標(biāo)?準(zhǔn)(而非以?費用制度為?預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))?，因此，費?用開支喪失?了計劃性，?部分項目突?破預(yù)算范圍?。審計將配?合財務(wù)等相?關(guān)部門，建?立與健全各?項費用管理?辦法，制定?相關(guān)費用開?支標(biāo)準(zhǔn)，同?時使之成為?預(yù)算編制指?引、規(guī)范性?文件。2?、以經(jīng)營業(yè)?績審計為中?心，結(jié)合經(jīng)?濟責(zé)任審計?。內(nèi)部審?計必須以公?司經(jīng)營業(yè)績?審計為中心?，主要是對?下屬企業(yè)的?每半年度經(jīng)?營業(yè)績(預(yù)?算執(zhí)行)審?計，通過經(jīng)?營業(yè)績審計?不僅要查錯?防弊，及時?發(fā)現(xiàn)問題并?予以糾正，?在開展經(jīng)營?業(yè)績審計時?，內(nèi)部審計?應(yīng)注意的問?題是：經(jīng)營?業(yè)績審計一?定要與經(jīng)濟?責(zé)任審計以?及其他專項?審計相結(jié)合?，經(jīng)濟責(zé)任?審計也就是?對下屬企業(yè)?經(jīng)營者年度?或任期內(nèi)的?經(jīng)營目標(biāo)、?經(jīng)營任務(wù)完?成情況以及?真實性進行?審計。集團?公司不僅要?加強離任審?計，還應(yīng)搞?好任中審計?，注重對下?屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?干部任中經(jīng)?營績效的評?價。⑴?對下屬企業(yè)?經(jīng)營業(yè)績審?計(年度審?計、半年度?審計)：?通過對下屬?企業(yè)___?年度經(jīng)營業(yè)?績審計，出?具審計報告?，提交集團?公司考核小?組，作為對?各下屬企業(yè)?考核的依據(jù)?。通過對?___年的?半年度預(yù)算?執(zhí)行審計，?發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)?行過程與內(nèi)?控管理中存?在問題，敦?促其糾正問?題、執(zhí)行集?團經(jīng)營政策?、落實經(jīng)營?管理措施，?圍繞集團年?度經(jīng)營目標(biāo)?提高經(jīng)營效?益。⑵?結(jié)合經(jīng)營開?展經(jīng)營專項?審計，促進?內(nèi)控制度貫?徹與執(zhí)行?①收入合同?審計集團?實行資金集?中管理，各?企業(yè)的收入?應(yīng)全部納入?預(yù)算管理，?并入賬核算?，禁設(shè)小金?庫，因此，?對下屬企業(yè)?的各項收入?項目是否納?入預(yù)算管理?，收入金額?全部入賬，?以及收入內(nèi)?控是否健全?、有效進行?審計。②?在各項成本?費用支出進?行跟蹤審計?集團公司?與下屬企業(yè)?簽訂經(jīng)營責(zé)?任書，但主?營業(yè)務(wù)成本?并不納入業(yè)?績考核，并?在ERP中?實行預(yù)算控?制，因此，?對下屬企業(yè)?的主營業(yè)務(wù)?成本的開支?范圍、標(biāo)準(zhǔn)?、原始票據(jù)?合法性進行?審計，以確?定下屬企業(yè)?各項成本費?用支出的真?實、合法性?。③工程?項目的竣工?結(jié)算審計?近年來集團?公司不斷有?一些修繕工?程竣工結(jié)算?，工程竣工?結(jié)算均聘請?具有資級的?工程造價資?質(zhì)的咨詢公?司審計，因?此，主要是?對工程招標(biāo)?、合同簽訂?、竣工驗收?、付款進行?審計。三?、依照“審?后要追究、?審后要整改?、審后要運?用”的原則?，建立審計?結(jié)果落實反