單位審計工作計劃（4篇）

單位審計工作計劃范?文一我叫_?_，現任_?_局審計科?長。審計科?的主要職能?是負責__?系統(tǒng)內部審?計工作，對?所屬單位經?濟活動進行?專項和后續(xù)?審計，負責?對所屬單位?領導干部的?經濟責任審?計，指導基?層單位開展?內部審計工?作?，F將我?們今年履審?計科工作職?情況計劃如?下：一、?實施內部審?計，發(fā)揮內?審免疫系統(tǒng)?作用今年?以來我們們?科對___?家院長調動?的__院進?行了院長任?期內經濟責?任審計;對?___家_?__關于招?待費偏高情?況進行審計?;對___?家__院汽?車費用支出?較大情況進?行審計;對?___家_?_院基建項?目資金使用?情況進行專?項審計;對?___家_?_院職工來?信來訪反映?與經濟相關?的問題進行?審計調查。?在審計工作?中，我們要?求自己，做?到廉潔自律?、行為規(guī)范?、嚴謹細致?、結果公正?;做到審計?報告中提出?的意見和建?議中肯，業(yè)?績評價實在?;做到經濟?責任分清，?對國家和單?位負責，對?當事人負責?。真實、全?面地反映院?長履行經濟?責任情況。?二、樹立?服務理念，?將事后監(jiān)督?前移到事前?事中的風險?防范在審?計工作中，?我們以獨立?、客觀的態(tài)?度對被審計?單位內部控?制制度和風?險管理進行?檢查和客觀?評價，并提?出進一步完?善內部控制?制度的建議?和對策，從?而幫助單位?糾錯防弊、?加強控制、?提高管理水?平。為了更?好地幫助基?層單位建立?內部控制制?度和風險管?理過程的設?計，今年我?們們審計科?編輯出版了?__系統(tǒng)《?懲防體系基?本框架規(guī)章?制度匯編》?和《__系?統(tǒng)規(guī)章制度?匯編》。督?導各醫(yī)療_?_單位建立?健全內部控?制制度，并?且裝訂存檔?。通過完善?制度建設，?堵塞管理漏?洞，把管理?審計和風險?審計有機地?結合起來，?有效地從源?頭上控制風?險與提高績?效，促進單?位提高管理?水平。三?、做好領導?交辦的其他?事項。今?年我們們協?助局___?開展行風整?治工作，督?導和檢查各?單位實際工?作和書面資?料的進展情?況，并負責?將全系統(tǒng)行?風整治各個?階段工作的?資料進行收?集、匯編、?裝訂、存檔?。我們們?雖然較好地?完成各項工?作任務，但?與局領導和?同志們的要?求相比還有?差距。在以?后的工作中?，我們們要?加強政治學?習，進一步?提高自身修?養(yǎng)，尊敬領?導、團結同?志、誠實為?人、正派做?事。單位審計工作計劃（二）?一、指導思?想___?年內部審計?工作將緊密?圍繞集團公?司發(fā)展目標?，樹立科學?的審計理念?，堅持圍繞?中心、突出?重點、求真?務實的工作?方針，即圍?繞增強集團?公司經濟效?益這個中心?，重點對集?團公司的熱?點和難點問?題以及帶有?普遍性和傾?向性的問題?進行專項審?計，同時還?要及時對重?大經濟事項?進行專項審?計調查，求?真務實即是?審計工作要?合理地分析?評價事項，?辯證地做出?評價結論。?努力構建與?集團公司發(fā)?展態(tài)勢相適?應的審計監(jiān)?督模式和審?計服務體系?，著力提升?審計服務質?量，切實履?行審計監(jiān)督?職能，為集?團公司的發(fā)?展提供保障?。二、工?作目標緊?緊圍繞著_?__年經濟?工作目標，?依據各項法?律、法規(guī)、?制度，認真?履行公司賦?予監(jiān)察審計?部門的各項?職責，全面?的監(jiān)督財務?收支的真實?、合法、效?益性，突出?重點領域、?項目、資金?和環(huán)節(jié)，在?加大常規(guī)監(jiān)?察審計力度?的同時，更?加注重事后?整改和事前?跟蹤過程控?制，以監(jiān)督?促過程，從?治理機制和?完善制度的?層面揭示問?題，提出建?議，改善公?司經營，提?高可持續(xù)發(fā)?展的能力。?（一）進?一步建立健?全內部審計?制度，建立?并完善《內?部審計工作?手冊》。?加強審計制?度的建設，?通過審計制?度的建立和?完善，明確?預防機制、?監(jiān)督機制和?糾錯機制，?實現內部審?計工作的科?學化、制度?化和規(guī)范化?。（二）?加強審計人?員培訓，進?一步提升審?計工作質量?，力爭審計?報告優(yōu)秀率?（由上級評?價___分?以上為優(yōu)秀?）達___?%以上。?加強審計隊?伍綜合素質?能力建設，?滿足內審工?作要求的適?應程度、提?高內審業(yè)務?質量。（?三）參照《?企業(yè)內部控?制基本規(guī)范?》和《企業(yè)?內部控制配?套指引》，?對本企業(yè)內?部控制有效?性進行一次?全面、系統(tǒng)?的評價。?審計評估公?司內部控制?制度的合理?性、合規(guī)性?、適時性，?對內部控制?環(huán)境、經營?風險、控制?活動等進行?評估和測試?。（__?_年___?月___日?，財政部會?同證監(jiān)會、?審計署、銀?監(jiān)會、保監(jiān)?會等五部委?（以下簡稱?五部委）聯?合發(fā)布了《?企業(yè)內部控?制基本規(guī)范?》（財會[?___]號?，以下簡稱?《基本規(guī)范?》）。五?部委聯合發(fā)?布了《企業(yè)?內部控制配?套指引》（?財會[__?_]l號，?以下簡稱《?配套指引》?），自__?_年___?月___日?起首先在境?內外同時上?市的公司施?行，自__?_年___?月___日?起擴大到在?___證券?交易所、_?__證券交?易所主板上?市的公司施?行，在此基?礎上，擇?機在中小板?和創(chuàng)業(yè)板上?市公司施行?。同時，鼓?勵非上市大?中型企業(yè)提?前執(zhí)行。?中國企業(yè)內?部控制規(guī)范?體系的建設?與實施，一?是加強和規(guī)?范企業(yè)內部?控制的需要?。各類企業(yè)?需要根據內?控規(guī)范要求?，對原有制?度進行修改?、完善和提?升;構建企?業(yè)內控制度?和管控流程?。二是有助?于全面提升?企業(yè)經營管?理水平和風?險防范能力?，促進企業(yè)?可持續(xù)發(fā)展?。）（四?）以財務收?支審計為基?礎，開展對?所屬公司（?事業(yè)部）經?濟責任和經?濟效益審計?一次。財?務收支審計?是監(jiān)督各單?位能否合法?、合規(guī)和遵?守財經紀律?的有效措施?，是開展各?項審計業(yè)務?的基礎。定?期對所屬公?司資產、負?債、權益和?損益的真實?性、合法性?和效益性及?內部控制制?度的建立和?執(zhí)行情況進?行的監(jiān)督和?評價，是建?立領導干部?監(jiān)督約束機?制，促進各?級領導干部?的增強大局?意識、責任?意識、績效?意識的重要?手段。（?五）建立審?計結果落實?反饋制度，?加強對審計?意見落實情?況的跟蹤，?審計意見落?實率達__?_%以上。?建立審計?結果落實反?饋制度。對?下發(fā)整改通?知責令限期?整改的單位?，及時進行?回訪，監(jiān)督?審計意見的?落實，使公?司存在的問?題逐漸減少?，同樣的問?題不重復出?現，從而達?到查違糾偏?、防范未然?、強化管理?、規(guī)避風險?的目的。?三、工作措?施（計劃）?單位審計工作計劃（三）?（二）計劃?安排對現有?的內審人員?進行二次（?每個人一次?）脫產審計?業(yè)務培訓（?為期一周）?，計劃于_?__年6—?___月完?成。繼續(xù)_?__參加國?際內審師資?格考試，不?斷豐富業(yè)務?知識，提高?審計人員自?身素質，適?應新形勢、?新任務的需?要。（三?）深入學習?并理解《企?業(yè)內部控制?基本規(guī)范》?和《企業(yè)內?部控制配套?指引》內容?，對本企業(yè)?內部控制有?效性進行一?次全面、系?統(tǒng)的評價。?計劃于__?_年___?月完成。單位審計工作計劃（四）（六）?結合效能監(jiān)?察，重點開?展活動項目?、大宗物資?采購等支出?性經濟合同?事前審計工?作，充分發(fā)?揮事前審計?的預防作用?。（七）?開展重要領?域、重點活?動項目的專?項審計。?（八）開展?各項常規(guī)規(guī)?性審計工作?。主要審計?內容包括。?財務收支、?經濟往來的?真實性、合?法性;各經?營單位的經?濟效益審計?;經營管理?人員經濟責?任審計;檢?查國家財經?法規(guī)和企業(yè)?財務規(guī)章制?度的執(zhí)行情?況;對公司?經營管理中?的重要問題?開展專項審?計調查等。?（九）對?物資采購管?理進行審?計，特別是?對印刷采購?、投遞費采?購管理、辦?公用品、設?備、項目活?動物資等采?購管理活動?進行審計監(jiān)?察。四、?重要事項?（一）制訂?并完善《內?部審計工作?手冊》（?二）深入學?習并理解《?企業(yè)內部控?制基本規(guī)范?》和《企業(yè)?內部控制配?套指引》內?容，對本企?業(yè)內部控制?有效性進行?一次全面、?系統(tǒng)的評價?。（三）?結合預算執(zhí)?行情況，對?所屬公司（?事業(yè)部）_?__年上半?年的經濟責?任和經濟效?益情況進行?審計。五?、主要資源?___審?計室將保持?現有___?架構及人員?配置不變，?通過提高工?作效率和?工作質量，?來保證各項?目標任務的?完成。財?政審計處工?作一、創(chuàng)?新審計理念?不斷深化全?部政府性資?金審計全?部政府性資?金審計是一?個全新的理?念，有著豐?富的內涵和?不確定的外?延，需要我?們在審計中?逐步穩(wěn)定鞏?固，不斷探?索深化。要?從理論上完?善全部政府?性資金審計?，總結以往?經驗，將全?部政府性資?金審計系統(tǒng)?化、體系化?是進一步深?化全部政府?性資金審計?的根本要求?。要不斷深?化全部政府?性資金審計?內容，從大?處著眼，摸?清全部政府?性資金總量?、規(guī)模、支?出重點和支?出方向，從?小處著眼、?由表及里對?全部政府性?資金使用過?程中的突出?問題進行審?計和規(guī)范。?（范本）?二、完善預?算管理審計?，促進預算?管理體制的?建立根據?黨的科學發(fā)?展方針，和?省長提出的?三個子的預?算管理目標?，作為改變?舊的政府性?資金管理理?念、模式的?三個關鍵環(huán)?節(jié)，也是加?強和規(guī)范全?部政府性資?金預算管理?的必經程序?，推進預算?民主化進程?。三、深?化政府負債?審計，規(guī)避?和防范財政?風險適度?的政府負債?是地方經濟?建設不可或?缺的資金來?源，但政府?負債過多過?重，則會制?約地方經濟?持續(xù)健康的?發(fā)展。財政?審計工作，?仍然把審計?重點之一集?中于《地_?__府債務?管理實施暫?行辦法》執(zhí)?行情況的檢?查，尤其_?__了負債?計劃是否統(tǒng)?一歸口管理?，負債率、?債務率、償?債率指標有?無突破的警?戒線標準以?及債務風險?預警體系、?償債準備金?制度的建立?和償債準備?金的足額計?提等內容，?更好發(fā)揮審?計的免疫系?統(tǒng)作用。?四、以政策?為導向，加?強對宏觀調?控措施落實?情況的審計?監(jiān)督進一?步發(fā)揮審計?在促進宏觀?調控中的作?用，把貫徹?落實國家宏?觀政策的情?況作為審計?的一項主要?內容，當前?財政管理中?突出的問題?主要有六個?方面：一是?預算管理;?二是收支兩?條線管理;?三是財政_?__使用;?四是轉移支?付;五是土?地出讓